Program "Erklæring 2016"
at udfylde 3-NDFL-erklæringen for 2016
Program "Declaration 2016", version 1.5.0 dateret 18. maj 2018.(Hent gratis program til at udfylde (udarbejde) en selvangivelse i 2017 i formular 3-NDFL for 2016:
1) InsD2016.exe – installationsfil
2) Installations instruktioner (installere)
3) Abstrakt til programmet(læs mig)
Computerkrav
og software
Minimum hardwarekrav:
RAM på mindst 512 MB og 20 MB ledig diskplads til installation af opgavesoftware.
Processorklasse Intel Pentium II 400 MHz.
Microsoft Mouse eller kompatibel.
SVGA-videoadapter med en opløsning på 1024x768 med 16-bit farvedybde.
Printer (eller virtuel printer)
Windows operativsystem:
Operativsystem Windows XP, Windows Vista, Windows 7, Windows 8 og Windows 10 (med russiske regionale indstillinger).
Om programmet "Erklæring 2016"
GNIVTS Federal Tax Service i Rusland udvikler og tilbyder årligt gratis programmer til at udfylde (forberede) 3-NDFL-erklæringen.
Programmet "Declaration 2016" er designet til automatiseret udfyldelse (forberedelse) af personlige selvangivelser i 2017 (formular 3-NDFL og formular 4-NDFL) for 2016.
Du kan også finde og downloade programdistributionssættet gratis på webstedet http://www.gnivc.ru/ i afsnittet "Software", "Software til enkeltpersoner".
Erklæring 3-NDFL for 2016 er udfyldt i overensstemmelse med ordre fra Ruslands føderale skattetjeneste dateret den 24. december 2014 nr. ММВ-7-11/671@ som ændret ved ordre fra Ruslands føderale skattetjeneste af 27. november 2015 nr. ММВ -7-11/544@ og 10.10.2016 nr. ММВ-7-11/552@.
Denne bekendtgørelse indeholder et afsnit om proceduren for udfyldelse (udarbejdelse) af en erklæring i formular 3-NDFL (bilag nr. 2 til bekendtgørelsen).
Programmet genererer automatisk 3-NDFL deklarationsark baseret på de data, som brugeren har indtastet:
for al skattepligtig indkomst modtaget fra kilder i Den Russiske Føderation og modtaget fra kilder uden for Den Russiske Føderation
om indtægter fra erhvervsvirksomhed og privat praksis;
Data til beregning af erhvervsskattefradrag for royalties og civile kontrakter;
Ejendomsskattefradrag;
Data til beregning af beskatningsgrundlaget for transaktioner med værdipapirer, finansielle instrumenter for futurestransaktioner og skattepligtig indkomst fra deltagelse i investeringspartnerskaber;
til beregning af standard-, social- og investeringsskattefradrag.
Instruktioner til udfyldelse af 3-NDFL-erklæringen
i programmet "Erklæring 2016"
For at starte programmet skal du vælge det relevante ikon på skrivebordet eller i menuen Start -> Programmer -> Erklæring 2016.
Når du vælger en vare Fil Følgende undermenu vises:
skab– Opret en ny erklæring. I dette tilfælde, hvis ikke-gemte ændringer blev foretaget, vil en dialog blive vist, der beder dig om at gemme ændringerne. Hver start af programmet fører til oprettelse af en ny erklæring, dvs. du kan indtaste og ændre data.
Åben– Der vises en standarddialogboks, som giver dig mulighed for at åbne den deklarationsfil, der tidligere blev indtastet og gemt. Hvis der er foretaget ikke-gemte ændringer i den aktive erklæring, vil du før dialogen for at åbne filen blive bedt om at gemme ændringerne.
Hvis efter at have valgt elementer skab, Åben anmodningen om at gemme ændringer blev bekræftet, men filnavnet blev ikke indtastet. Der vises en dialogboks, hvor du bliver bedt om navn og placering af den nye fil.
Afslut– giver dig mulighed for at afslutte programmet.
Navigations bar
Navigationspanelet bruges til at vise en tematisk sektion i hovedvinduet, som kan aktiveres ved at klikke på den tilsvarende knap i panelet. Nogle navigationslinjeknapper er muligvis ikke tilgængelige, afhængigt af hvordan afsnittet Indstillingsbetingelser er udfyldt.
Når du starter programmet, oprettes der automatisk en "tom" erklæring. Du kan til enhver tid gemme de indtastede data på disken, indlæse en tidligere gemt erklæring eller oprette en ny. I dette tilfælde vises det navn, du har tildelt filen, i overskriften. Programmet har indbygget kontrol over de indtastede data for deres tilstedeværelse, hvis detaljer er påkrævet, og deres korrekthed.
Indstilling af betingelser
På denne skærm indtaster du betingelserne for at udfylde 3-NDFL-erklæringen.
Hvis du ikke er skattemæssigt hjemmehørende i Den Russiske Føderation, eller du skal indsende en erklæring i formular 4-NDFL, skal du vælge det relevante element i panelet Erklæringstype.
Hvis du indsender en første erklæring, i feltet Korr. nr.. er angivet 0. Hvis du afgiver en afklarende erklæring, skal du i dette felt angive antallet af gange, du gør dette.
Panel Indkomst til rådighed indeholder punkter, der opdeler erklæringsposten i logiske sektioner:
Hvis brugeren skal indtaste oplysninger om indkomst fra indkomstbeviser, indtægter fra civile kontrakter, royalties, fra salg af ejendom mv., dvs. oplysninger om indkomst beskattet med satser på 13, 9, 35% (i tilfælde af en ikke-hjemmehørende - 13, 15 og 30%), med undtagelse af indkomst i fremmed valuta og indkomst fra erhvervsvirksomhed og privat praksis.
Hvis du har indkomst i fremmed valuta, skal du derfor markere feltet ved siden af I udenlandsk valuta.
Hvis du har indtægter fra erhvervsaktiviteter, så skal du markere feltet ud for Fra iværksætteraktivitet.
Har du indtægt fra deltagelse i investeringspartnerskaber, skal du sætte kryds i feltet ud for Investere. partnerskab.
Hvert af disse punkter tillader/nægter adgang til at indtaste oplysninger af den tilsvarende type. Hvis ingen af punkterne er aktiveret, er det kun vinduer med oplysninger om betaler, der er tilgængelige for indtastning.
Oplysninger om angiveren
På disse to vinduer indtastes oplysninger om skatteyderen svarende til deklarationsblankettens titelblad. Skift mellem disse to skærme sker ved hjælp af knapperne øverst i hovedvinduet.
Landekoden er angivet i henhold til den All-Russian Classifier of Countries of the World (OKSM). Hvis skatteyderen ikke har statsborgerskab på området Landets kode Koden for det land, der har udstedt identitetsdokumentet, er angivet.
Mark TIN obligatorisk for individuelle iværksættere, private notarer, advokater og bedriftsledere. Andre personer udfylder muligvis ikke.
Mark OKTMO indført siden 2013 i stedet for feltet OKATO. Betydningen af dette felt kan findes i din inspektion.
Indkomst modtaget i Den Russiske Føderation
Indtastning udføres på tre skærme. Skift mellem skærme sker ved hjælp af knapperne øverst i hovedvinduet. Skærmene er opdelt efter skattesatser: 13, 9, 35%.
For hver sats opføres de tilsvarende indkomstarter. Et andet sæt skattesatser er tilgængeligt for ikke-residenter: 30 %, 15 % og 13 %
Investeringspartnerskaber
Skærm til indtastning af indtægter fra deltagelse i investeringspartnerskaber (svarer til ark A og 3 i 3-NDFL-erklæringsskemaet for 2016)
Iværksættere
Skærmbilledet til indtastning af erhvervsindtægter svarer til ark B i 3-NDFL-erklæringsskemaet for 2016.
Kontakt Der er dokumenterede udgifter indstiller tilstanden for indtastning af udgifter. Dette er enten indtastning af dokumenterede udgifter eller beregning af udgifter til en standardsats (20%) i forhold til indkomst.
For iværksætteraktiviteter skal du angive OKVED-koden ved at vælge den fra telefonbogen. Når du søger efter den kode, du har brug for, skal du huske på, at nogle indlejrede underniveauer for din aktivitet kan være tomme.
Indkomst modtaget uden for Den Russiske Føderation
Skærmbilledet til indkomst i fremmed valuta svarer til ark B i 3-NDFL-erklæringsskemaet for 2016.
Knapper åbner mapper. Du kan også indtaste valutakoden manuelt, men hvis den ikke er i biblioteket, vil du ikke kunne bruge muligheden for automatisk at indtaste valutakursen. Valutakataloget er valgfrit, og i manuel installationstilstand kan du annullere kopieringen, men dette vil eliminere muligheden for automatisk at indstille valutakursen, hvis den er i biblioteket.
Hvis kontakten er modsat Automatisk retningsbestemmelse er tilgængelig, hvilket betyder, at der for en given valuta er information om vekselkursen i forhold til rublen. Hvis du aktiverer denne funktion, erstatter programmet i sig selv den kurs, der blev deklareret på den sidste auktion, som programmet kendte, før datoen for modtagelse af indkomst, eller direkte på den angivne dato.
Valutakursen indtastes i to felter og repræsenterer andelen af X valutaenheder. for Y rubler. Det vil sige, for eksempel på datoen 04/09/2015 for eurovalutaen (kode 978) var kursen 100 USD for 5870,03 rubler.
Derudover åbner en lignende knap en indkomstfortegnelse (fradrag, hvis der gives fradrag for denne indkomst, ellers er denne knap ikke tilgængelig).
Fradrag
Indtastning udføres på fire skærme. Skift mellem skærme sker ved hjælp af knapperne øverst i hovedvinduet. Skærmene er opdelt efter type fradrag. På det første skærmbillede indtastes standardskattefradrag, på det andet - sociale skattefradrag og på det tredje - ejendomsskattefradrag for nybyggeri, eller køb af bolig eller lejlighed. Det fjerde skærmbillede bruges til at indtaste data om tab på transaktioner med værdipapirer fra tidligere skatteperioder. Andre fradrag (f.eks. royalties eller formuefradrag for indkomst ved salg af ejendom, værdipapirer opføres sammen med den tilsvarende indkomst - se "Indkomst beskattet med 13 %")
Standardfradrag
Skærmen for indtastning af standardfradrag svarer til ark E1 i 3-NDFL-deklarationsformularen for 2016.
Vælg fradragstype i standardfradragssektionen og indtast antallet af børn. Samtidig opbevares optegnelser over det første eller andet barn og alle efterfølgende fra og med det tredje separat, fordi De giver fremragende fradragsbeløb. Data om børn med handicap i gruppe I og II indtastes i programmet to gange: både når det relevante felt udfyldes, og når det samlede antal børn angives.
Hvis antallet af børn ikke har ændret sig i løbet af året, kan deres antal indtastes med ét ciffer. Ellers skal du fjerne markeringen af "antallet af børn (af den tilsvarende kategori) er ikke ændret" og indtaste deres antal månedligt.
Beregning af standardfradrag udføres på baggrund af indkomst fra betalingskilden, når du indtaster hvilken i afsnittet "Indkomst beskattet med 13 %" du har markeret boksen "Beregn standardfradrag ved hjælp af denne kilde"
Hvis du ønsker, at standardfradragene skal beregnes ud fra erhvervsindkomst, så skal du indtaste størrelsen af indtægter og udgifter for hver måned, og afkrydse felterne for de måneder, hvor du var i den tilsvarende status.
Sociale fradrag
Skærmbilledet for indtastning af sociale fradrag svarer til erklæringsskemaets ark E1 og E2
Toplisten er til indtastning af beløb betalt for børns uddannelse. I dette tilfælde indtastes lige så mange beløb, som for hvor mange børn der blev udbetalt, dvs. Dette er totalerne for hvert barn.
Den nederste er beregnet til indtastning af data under pensionsforsikring og ikke-statslige pensionsaftaler.
Ejendomsfradrag for byggeri
Skærme til indtastning af ejendomsfradrag for byggeri svarer til erklæringsskemaets ark D1.
Knappen på panelet giver dig mulighed for at tilføje et nyt objekt og kan blive utilgængelig afhængigt af de data, der allerede er udfyldt for det første objekt. Tilgængeligheden af felter afhænger af objektdataene Fradrag for tidligere år Og.
Bemærk venligst, at betydningen af felterne Samlede omkostninger for alle objekter Og Renter på lån i alle år er ikke udfyldt på denne skærm. Feltværdi Samlede omkostninger for alle objekter beregnes automatisk efterhånden som data om objekter udfyldes. Samtidig tager programmet selv højde for detaljerne ved at give et fradrag afhængigt af værdierne af datofelterne i informationen om objektet.
Ind i markerne Fradrag for tidligere år størrelsen af ejendomsfradrag for byggeri og tilbagebetaling af lån fremgår af erklæringerne for tidligere år. Hvis du i 2016 skal anmelde fradrag for første gang, er disse felter ikke udfyldt. Får du ejendomsfradrag for byggeri og tilbagebetaling af lån i flere år, så skal du sammenlægge de tilsvarende beløb fra ark D1 i erklæringen for 2015 og om nødvendigt fra ark I i tidligere års erklæringer. , og indtast totalen i det relevante felt i programmet.
Ind i markerne Beløb overført fra det foregående år Beløb fra erklæringen for 2015 overføres. Hvis du i 2016 søger om fradrag for første gang, så er disse felter ikke udfyldt. I henhold til proceduren for udfyldelse af erklæringen er værdierne af disse felter ikke inkluderet i beregningen; dataene bruges af skattemyndighederne som referenceoplysninger. Hele beregningen er baseret på data i felterne samlede omkostninger og fradrag fra tidligere år.
I marken Objektomkostninger afholdte omkostninger er angivet, og det skal huskes, at programmet i den endelige beregning på ark D1 vil angive et beløb på højst 1.000.000 rubler (multipliceret med ejerandelen) for en ejendomsregistreringsdato før 2008, ikke mere end 2.000.000 rubler (multipliceret med ejerandelen) på datoen for registrering af ejerskab i 2008-2013 og ikke mere end 2.000.000 rubler, uanset andelen på datoen for registrering af ejerskab (dato for overførselsloven) i 2014, 2015 eller 2016.
I marken Renter på lån i alle år De beløb, der er brugt på at betale renter på målrettede lån, er angivet.
Fradrag fra skatteagenten, både for indberetningsåret og for tidligere, tages fra 2-NDFL-beviser. Hvis de ikke er angivet der, blev disse fradrag ikke givet til dig af skatteagenten.
Bemærk venligst, at for lån modtaget efter 01/01/2014, fastsætter loven en grænse for renter, der accepteres til fradrag på 3.000.000 rubler. Men fordi programmet har ikke oplysninger om datoerne for lån, værdien af dette felt kontrolleres ikke automatisk. Det skal du selv gøre, når du udfylder feltet Renter på lån for alle år.
Mulighed Jeg er pensionist giver dig mulighed for at omgå datokontrollen implementeret i programmet. Skatteydere, der falder ind under paragraf 10 i art., har ret til at benytte sig af denne mulighed. 220 Skattekodeks for Den Russiske Føderation.
Investeringsfradrag og bogføring af tab ved transaktioner med værdipapirer fra tidligere år
Personer, der har modtaget fortjeneste fra transaktioner med værdipapirer og (eller) fra transaktioner med finansielle instrumenter af futurestransaktioner, kan fratrække tab fra tidligere skatteperioder (modtaget tidligst i 2010, hvor den tilsvarende norm blev indført), som indtastes på denne skærm.
Data om investeringsfradraget i henhold til stk. 1, afsnit 2, i artikel 219.1, indtastes også her.
Eksempel og udskriv
Klik på knappen Vis på værktøjslinjen i hovedprogramvinduet. Du vil se arkene i den oprettede erklæring 3-NDFL for 2016.
Proceduren for at udfylde selvangivelsesformularen for personlig indkomstskat (formular 3-NDFL)
I. Generelle krav til udfyldelse af selvangivelsesskemaet for personlig indkomstskat
II. Erklæringens indhold
III. Proceduren for at udfylde forsiden af erklæringsformularen
IV. Fremgangsmåde for udfyldelse af afsnit 1
"Oplysninger om de afgiftsbeløb, der skal betales (tillæg) til budgettet/refusion fra budgettet" Angivelsesskema
V. Procedure for udfyldelse af sektion 2
"Beregning af skattegrundlaget og størrelsen af skat af indkomst beskattet med en sats på (001) %" Angivelsesformular
VI. Fremgangsmåde for udfyldning af ark A
VII. Fremgangsmåde for udfyldning af ark B
VIII. Fremgangsmåde for udfyldning af ark B
"Indkomst modtaget fra virksomhed, fortalervirksomhed og privat praksis" Erklæringsskema
IX. Fremgangsmåde for udfyldning af ark D
"Beregning af størrelsen af den indkomst, der ikke er skattepligtig" i erklæringsskemaet
X. Fremgangsmåde for udfyldning af ark D1
"Beregning af ejendomsskattefradrag for udgifter til nybyggeri eller erhvervelse af fast ejendom" Angivelsesskema
XI. Fremgangsmåde for udfyldning af ark D2
"Beregning af ejendomsskattefradrag for indkomst ved salg af ejendom" Angivelsesskema
XII. Fremgangsmåde for udfyldning af ark E1
"Beregning af standard- og sociale skattefradrag" Angivelsesskema
XIII. Fremgangsmåde for udfyldning af ark E2
"Beregning af sociale skattefradrag fastsat i afsnit 4 og afsnit 5 i stk. 1 i artikel 219 i Den Russiske Føderations skattelov" i erklæringsformularen
XIV. Proceduren for at udfylde ark G
XV. Fremgangsmåde for udfyldning af ark 3
"Beregning af skattepligtig indkomst fra transaktioner med værdipapirer og transaktioner med finansielle instrumenter af futurestransaktioner" Angivelsesskema
XVI. Fremgangsmåde for udfyldning af ark I
"Beregning af skattepligtig indkomst fra deltagelse i investeringspartnerskaber" Angivelsesskema
Bilag nr. 1 Directory "Skatteyderkategorikoder"
Bilag nr. 2 Katalog "Koder for typer af dokumenter"
Bilag nr. 3 Directory "Region Codes"
Bilag nr. 4 Register "Koder for indkomsttyper"
Bilag nr. 5 Katalog "Objektnavnekoder"
Bilag nr. 6 Register "Koder for personer, der kræver fradrag for ejendomsskat"
III. Proceduren for at udfylde forsiden af erklæringsformularen
3.1. Titelbladet udfyldes af skatteyderen (skatteyderens repræsentant), bortset fra afsnittet "Udfyldes af en skattemyndighedsansat".
3.2. Når du udfylder titelsiden, skal du angive:
1) skatteperiode - det kalenderår, som erklæringen indgives for, er angivet;
2) rettelsesnummer.
Ved indsendelse til skattemyndigheden af en første Angivelse udfyldt uden brug af software, angives "reguleringsnummer"-detaljen "0--", ved indsendelse af en opdateret Angivelse udfyldt uden brug af software, er "reguleringsnummeret" angivet, hvilket afspejler hvilken konto der er opdateret Angivelsen indsendes til skattemyndigheden (f.eks. "1--", "2--" og så videre).
Såfremt skatteyderen i den til skattemyndigheden afgivne erklæring konstaterer, at oplysninger ikke er afspejlet eller er ufuldstændige afspejlet, samt fejl, der medfører en undervurdering af den skyldige skat, er skatteyderen forpligtet til at foretage de nødvendige ændringer i erklæringen og indsende en opdateret erklæring til skattemyndigheden på den måde, der er foreskrevet i artikel 81 Code.
Hvis skatteyderen opdager urigtige oplysninger i den erklæring, der er afgivet til skattemyndigheden, samt fejl, der ikke fører til en undervurdering af det skyldige afgiftsbeløb, har skatteyderen ret til at foretage de nødvendige ændringer i erklæringen og indsende en opdateret Erklæring til skattemyndigheden på den måde, der er foreskrevet i lovens artikel 81.
Den opdaterede Angivelse indsendes til skattemyndigheden i den form, der var gældende i den afgiftsperiode, for hvilken de tilsvarende ændringer er foretaget.
Ved genberegning af afgiftsgrundlag og afgiftsbeløb tages der ikke hensyn til resultaterne af skatterevisioner foretaget af skattemyndigheden for den afgiftsperiode, for hvilken afgiftsgrundlag og afgiftsbeløb er genberegnet.
3) skattemyndighedskode - koden for skattemyndigheden på bopælsstedet i Den Russiske Føderation er angivet (i mangel af et bopælssted i Den Russiske Føderation - koden for skattemyndigheden til registrering på bopælsstedet ) af den skatteyder, til hvilken erklæringen indgives;
4) landekode - angiv den numeriske kode for det land, som skatteyderen er statsborger i. Landekoden er angivet i overensstemmelse med den All-Russian Classifier of Countries of the World OK (MK (ISO 3166) 004-97) 025-2001 (herefter benævnt OKSM). Hvis skatteyderen ikke har statsborgerskab, er koden for det land, der udstedte dokumentet, der beviser hans identitet, angivet i feltet "Landekode".
5) skatteyderkategorikode - angiv koden for den kategori, som skatteyderen tilhører, for hvis indkomst erklæringen indgives i overensstemmelse med bilag nr. 1 til denne procedure;
6) efternavn, fornavn, patronym (herefter angives patronymet, hvis tilgængeligt) på skatteyderen i sin helhed, uden forkortelser, i overensstemmelse med skatteyderens identitetsdokument. For udenlandske personer er det tilladt at bruge bogstaver i det latinske alfabet, når de skriver deres efternavn, fornavn og patronym;
7) personoplysninger om skatteyderen:
7.1) fødselsdato (dag, måned, år) og fødselssted - i overensstemmelse med indtastningen i skatteyderens identitetsdokument;
7.2) oplysninger om skatteyderens identitetsdokument:
kode for den type dokument, der identificerer skatteyderen, i overensstemmelse med bilag nr. 2 til denne procedure;
dokumentets serie og nummer, hvem der har udstedt dokumentet og datoen for dets udstedelse udfyldes i overensstemmelse med oplysningerne i skatteyderens identitetsdokument.
Personoplysninger kan ikke angives, hvis skatteyderen, der ikke er en individuel iværksætter, angiver sit TIN i den erklæring, der er indgivet til skattemyndigheden;
8) skatteyderstatus. Hvis du har status som skattemæssig hjemmehørende i Den Russiske Føderation, indtastes 1 i det tilsvarende felt. Hvis der ikke er en sådan status - 2;
9) adresse på skatteyderens bopæl (opholdssted). Hvis du har bopæl i Den Russiske Føderation, skal du indtaste 1 i det tilsvarende felt. Hvis du har bopæl i Den Russiske Føderation, skal du indtaste 2.
Elementer af adressen (navn på distriktet, by, andet befolket område, gade, nummer på huset (ejendom), bygning (bygning), lejlighed) på bopælsstedet i Den Russiske Føderation er angivet på grundlag af en post i passet eller dokumentet, der bekræfter registreringen på bopælsstedet (hvis ikke specificeret) pas eller andet identifikationsdokument), med angivelse af bopælsstedets detaljer.
Den digitale regionskode er angivet i overensstemmelse med bilag nr. 3 til denne procedure.
Hvis et af adresseelementerne mangler, placeres en bindestreg i det felt, der er tildelt dette element;
10) adressen på bopælsstedet uden for Den Russiske Føderations område er angivet (hvis nogen) i tilfælde af, at en udenlandsk statsborger eller statsløs person ikke har en bopælsadresse i Den Russiske Føderation, og også når skatteyderen er en statsborger i Den Russiske Føderation, der har et opholdssted i Den Russiske Føderation, ikke er skattemæssigt hjemmehørende i Den Russiske Føderation;
11) kontakt telefonnummer. Telefonnummeret på skatteyderen eller dennes repræsentant med landetelefonkoden (for personer, der bor uden for Den Russiske Føderation) og andre telefonkoder, der kræves for at levere telefonkommunikation, er angivet. Telefonnummeret er angivet uden mellemrum eller bindestreger. En celle er tildelt for hver parentes og "+"-tegn;
12) antallet af sider, hvorpå erklæringen er affattet;
13) antallet af ark med støttedokumenter eller deres kopier, herunder en kopi af dokumentet, der bekræfter bemyndigelsen fra skatteyderens repræsentant til at underskrive erklæringen, vedlagt erklæringen;
14) i afsnittet på titelsiden "Jeg bekræfter nøjagtigheden og fuldstændigheden af oplysningerne specificeret i denne erklæring", udfyldes de nødvendige oplysninger i følgende rækkefølge:
a) hvis nøjagtigheden og fuldstændigheden af oplysningerne bekræftes af skatteyderen selv, indtastes 1 i feltet bestående af én celle; hvis nøjagtigheden og fuldstændigheden af oplysningerne bekræftes af en repræsentant for skatteyderen - 2;
b) hvis nøjagtigheden og fuldstændigheden af oplysningerne bekræftes af skatteyderen selv, anbringes hans personlige underskrift på det sted, der er reserveret til underskrift, samt datoen for underskrivelsen af erklæringen;
c) hvis nøjagtigheden og fuldstændigheden af oplysningerne bekræftes af repræsentanten for skatteyderen - en organisation, så i feltet "(efternavn, fornavn, patronym<*>individ) - en repræsentant for skatteyderen)" efternavn, navn, patronym for organisationens generaldirektør - repræsentanten for skatteyderen er angivet i overensstemmelse med de konstituerende dokumenter, og underskriften af den autoriserede person er påført, og datoen underskrivelse;
(som ændret ved bekendtgørelse fra Ruslands føderale skattetjeneste af 25. november 2015 N ММВ-7-11/544@)
d) hvis nøjagtigheden og fuldstændigheden af oplysningerne bekræftes af en repræsentant for skatteyderen - en person, så i feltet "(efternavn, fornavn, patronym<*>individ) - en repræsentant for skatteyderen)" angiv efternavn, fornavn, patronym for skatteyderens repræsentant i overensstemmelse med identifikationsdokumentet, og anbring den personlige underskrift fra skatteyderens repræsentant og datoen for underskrift;
e) i feltet "Navn på dokumentet, der bekræfter repræsentantens autoritet" er navnet og detaljerne på det dokument, der bekræfter autoriteten for den skattepligtiges repræsentant, angivet;
15) afsnittet på titelbladet "Udfyldes af en ansat i skattemyndigheden" indeholder oplysninger om koden for metoden til indsendelse af erklæringen, antallet af sider i erklæringen, antallet af ark med støttedokumenter eller deres kopier vedlagt erklæringen, datoen for dens indgivelse (modtagelse), nummeret, hvorunder erklæringen er registreret, efternavn og initialerne på navn og patronym for den skattemyndighedsmedarbejder, der har accepteret erklæringen, hans underskrift.
Ved udarbejdelse af en erklæring er skatteyderne forpligtet til at give en del af dataene i krypteret form - indkomsttypekoden 020 i 3-NDFL indtastes i overensstemmelse med de ved lov godkendte regler. Hvor kan jeg få de nødvendige data? Hvordan man korrekt udfylder koderne i 3-NDFL-certifikatet - hvem der indsender det, vil vi fortælle dig separat i denne artikel.
Hovedformålet med at indsende sådanne indberetninger til skattemyndighederne er at angive skatteydernes indkomst. Hvordan identificerer man kvitteringer korrekt? Til dette formål har Federal Tax Service udviklet en procedure for udfyldelse af en erklæring i henhold til ordrenr. ММВ-7-11/671@ dateret 24. december 2014. I overensstemmelse med dette dokument er typen af indkomstkode i 3- NDFL i 2017 indtastes ved hjælp af tocifrede digitale betegnelser, der klart definerer indkomstkilden for en person.
Brugen af en sådan kodning minimerer fejl og unøjagtigheder i databehandlingen og fremskynder proceduren for indtastning af oplysninger i en fælles computerdatabase. Samtidig anses både indkomst modtaget i Den Russiske Føderation og indkomst uden for dens grænser for obligatoriske til refleksion. De angivne oplysninger er indtastet på side 020 på ark A (for Den Russiske Føderation) eller side 031 på ark B (for andre lande). Ansvaret for udfyldning påhviler borgere, undtagen enkelte iværksættere og selvstændige.
Eksempler på indkomstkodning:
- 01 – for provenu ved salg af fast ejendom.
- 02 – for provenu ved salg af anden ejendom, inkl. transportere.
- 03 – for provenu fra salg af værdipapirer.
- 04 – til lejeindtægter.
- 05 – for indtægter fra donationer.
- 06 – for kvitteringer vedrørende TD eller GPD, for hvilke der allerede er tilbageholdt indkomstskat af skatteagenten.
- 07 – for kvitteringer vedrørende TD eller GPD, for hvilke der endnu ikke er tilbageholdt indkomstskat af skatteagenten.
- 08 – for udbytte.
- 09 – andre former for indkomst.
- 1 – for indkomst ved virksomhed i en udenlandsk virksomhed.
- 2 – for andre kvitteringer uden for Den Russiske Føderation.
Skatteyderkategorikode i 3-NDFL-erklæringen
Den nøjagtige kategori af skatteyderen i 3-NDFL for 2017 er angivet i den tilsvarende linje ved udarbejdelse af indberetningens titelblad. Betydningen varierer afhængigt af, hvem der præsenterer oplysningerne. Forpligtelsen til at indgive kan jo i henhold til skattelovgivningen pålægges forskellige skatteydere.
Eksempler på personkategorikodning:
- 720 – borger registreret som individuel iværksætter.
- 730 – en person, der beskæftiger sig med privat praksis (advokater, notarer osv.).
- 740 – en specialist med et advokatkontor.
- 750 – medarbejder ansat som voldgiftsleder.
- 760 – en borger, der afgiver en erklæring med henblik på at angive indkomst modtaget ved salg af genstande eller med henblik på behandling af fradrag, der kræves i henhold til loven.
- 770 – en person, der er registreret som iværksætter og arbejder som leder af en bondegård (bondegård).
Når du indtaster data i erklæringen, især på titelbladet, skal du også udfylde andre kodede indikatorer. Dette er for eksempel oplysninger om landet, den føderale skattetjeneste, dokumenttypen osv. Lad os se på nogle af værdierne mere detaljeret.
Objektnavnkode i 3-NDFL
Denne indikator er beregnet til at angive typen af købt fast ejendom. Betydningen varierer afhængigt af, hvilken vare skatteyderen har købt. Især angiver rapportudfyldningsproceduren følgende værdier:
- 1 – for et beboelseshus.
- 2 – for en lejlighedsejendom.
- 3 – til et rumobjekt.
- 4 – for genstanden for andel i de angivne typer fast ejendom.
- 5 – for en genstandsgrund til individuelt boligbyggeri.
- 6 - for en genstand - en grund med et hus købt til bolig.
- 7 – for et objekt-hus med en grund.
Selvangivelseskode 3-NDFL
Ved indgivelse af indberetninger skal skatteyderen først og fremmest være opmærksom på relevansen af den anvendte formular. Hvis erklæringen afgives på en forældet blanket, medfører dette et afslag på at acceptere dokumentet. Formularen, der var gyldig i 2017, blev godkendt af ordrenr. ММВ-7-11/671@ (som ændret den 10. oktober 2016). KND-formular - 1151020. Når du genererer rapporter, skal du indtaste de korrekte numeriske værdier i de angivne felter, og monetære indikatorer indtastes i linjerne fra venstre mod højre. Hvis de digitale værdier er nul, skal linjerne udfyldes med bindestreger.
Ved udfyldelse af 3-NDFL-erklæringens titelblad skal borgeren/den enkelte iværksætter angive, hvilken kategori af skatteydere han tilhører. Desuden er disse oplysninger angivet i kodet form.
Skatteyderkategorikode i 3-NDFL-erklæringen: hvad betyder det
Denne kode tager følgende værdier afhængigt af kategorien af den betaler, der indsender 3-NDFL-erklæringen (godkendt ved ordre fra Ruslands føderale skattetjeneste af 3. oktober 2018 N ММВ-7-11/569@):
Det vil sige, at for eksempel en almindelig "fysiker" (ikke en individuel iværksætter), der angiver indkomst fra salg af en lejlighed, skal angive "760" i feltet "Skatteyderkategorikode".
Hvilke andre oplysninger på 3-NDFL-titelsiden er angivet i form af koder
- kode for Federal Tax Service, som 3-NDFL er indsendt til;
- landets kode;
- kode for den type dokument, der bekræfter betalerens identitet.
Federal Tax Service-kode i 3-NDFL
Dette felt angiver koden for skattekontoret på skatteyderens bopæl/ophold i Den Russiske Føderation. Det er til denne føderale skattetjeneste, at 3-NDFL-erklæringen skal indsendes.
For eksempel, når du indsender 3-NDFL til den føderale skattetjeneste i Rusland nr. 14 for Moskva, skal du indtaste koden "7714" i det tilsvarende felt i erklæringen.
Landekode i 3-NDFL
Dette felt på titelsiden afspejler den numeriske kode for det land, hvor betaleren, der indsender 3-NDFL-erklæringen, er statsborger. Landekoden er angivet i overensstemmelse med den all-russiske klassificering af verdens lande (
Uden undtagelse skal alle personer, der ønsker at modtage skattefradrag, udfylde. Men allerede i den første fase af registreringen har skatteydere problemer med, hvordan man indtaster Ruslands landekode i 3-NDFL i 2019, hvordan man korrekt angiver skatteperioden, hvordan man korrekt markerer det dokument, hvorfra identitetskortoplysningerne blev kopieret , og også nogle andre detaljer.
- for at downloade erklæringsskemaet.
- for at downloade en prøveerklæring.
- for at downloade det nødvendige program for at udfylde erklæringen.
Personer, der ansøger om en reduktion i beskatningsgrundlaget, når de udfylder erklæringsformularens titelside, vil straks være opmærksomme på en sådan celle som landekoden. Den er placeret i linjen, der kræver indtastning af oplysninger om skatteyderen, består af tre tomme celler og involverer indtastning af en trecifret numerisk kode.
Opmærksomhed! I denne kolonne skal skatteyderen, der udarbejder 3-NDFL-formularen, angive koden for det land, han er statsborger i. Derfor, hvis en person ikke har statsborgerskab i Den Russiske Føderation, skal han skrive den numeriske kode for sit hjemland.
Hvad er en landekode
For at forskellige lande sammen med yderligere territorier, der også er en del af dem, kunne deltage i databehandling og udveksling af information på globalt plan, fik hver af dem tildelt en specifik kode, den såkaldte geografiske landekode.
Disse koder kan bestå af både tal- og bogstavkombinationer. Der er tre forskellige systemer til kodningslande. Den første af dem bruger koder på to bogstaver, den anden bruger tre bogstaver, og den tredje, som er den mest almindelige, og som bruges i selvangivelsesformularen, bruger tre tal.
Landekode Rusland
For hver stat, ved hjælp af en særlig klassificering af lande i verden, godkendt af dekretet om statsstandarder i Rusland under nummer 529, udstedt den 14. december 2001, er dens egen kode tildelt. Således er den numeriske kombination - 643 - blevet indført for Den Russiske Føderation.
For at finde ud af koden for ethvert andet land, skal du blot bruge den all-russiske klassificering. For eksempel er Republikken Østrig tildelt kode 040, Grækenland - 300, Israel - 376, Colombia - 170 og Den Demokratiske Folkerepublik Korea - 156.
Under hensyntagen til ovenstående oplysninger skal skatteyderen, der udarbejder det første ark af 3-NDFL, som er statsborger i Den Russiske Føderation, indsætte den digitale kombination 643 i feltet, der er underskrevet som landekode.
Skattepligtig periode
På titelbladet er der to felter på én gang, som kræver angivelse af afgiftsperioden, som den enkelte hævder at optjene fradrag for. Det første felt består af to celler, hvor du skal indtaste periodekoden, og det andet - af fire, beregnet til at indtaste det år, der giver skatteyderen ret til tilbagebetaling af personlig indkomstskat.
Den 26. november 2014 introducerede Federal Tax Service ordrenummer MMV-7-3/600, som specificerer alle eksisterende skatteperiodekoder. Vi foreslår at overveje de vigtigste, som oftest er angivet i selvangivelser:
- 34 – denne kode er beregnet til fradragsansøgere, der giver oplysninger om deres indkomst i en periode svarende til et år i 3-NDFL-formularen;
- 35-45 – kode 35 er skrevet i situationer, hvor en person ønsker at tilbagebetale skatten i en periode på en måned, 36 - to måneder, 37 - tre, og så videre indtil tallet 45, beregnet til en skatteperiode på elleve måneder;
- 50 – denne kode er nødvendig for at angive den sidste skatteperiode i tilfælde af ophør af virksomhedens aktiviteter.
Identitetsdokumentkode
Med fed skrift på selvangivelsens titelblad er en sætning som f.eks. oplysninger om et identitetsdokument. Og den første ting, du skal angive i denne kolonne, er dokumentkoden.
Da den nuværende skattelovgivning samtidig giver mulighed for flere typer forretningspapirer, som en person kan bekræfte sin identitet med, tildeles hver af dem en specifik kode:
- 21 – hvis skatteyderen indtaster oplysninger i erklæringen fra et pas, som indikerer, at han er statsborger i Rusland, og begyndte at være gyldige senest 01.10.1997;
- 12 – hvis en person har den juridiske ret til at opholde sig og blive permanent på Den Russiske Føderations område, men ikke er statsborger i denne stat (den såkaldte opholdstilladelse);
- 91 – hvis ansøgeren om nedsættelse af beskatningsgrundlaget har et andet dokument ud over pas og opholdstilladelse, der har til formål at bekræfte sin identitet.
Andre funktioner ved udfyldning af titelbladet
Dokumentet har ret til at blive udarbejdet ikke kun af ansøgeren om skattefradrag, men også af dennes repræsentant. For at vise denne kendsgerning i den del af titelbladet, der er underskrevet som "nøjagtighed og fuldstændighed af information", skal du angive tallet 1 eller 2, og derved angive status for den enkelte, der bekræfter rigtigheden af ovenstående information. Hvis det er skatteyderen selv, er det nødvendigt at skrive en, og hvis hans repræsentant - to.
Derudover anbefaler vi, at personer, der indtaster oplysninger på det første ark i selvangivelsen, er opmærksomme på følgende forhold:
- Toppen af arket.Øverst på titelbladet er der tolv tomme celler, hvori en person skal indtaste cifrene i identifikationskoden, og under dem tre mere, beregnet til at anbringe arknummeret. I dette tilfælde er det den første side. For at nummerere det korrekt, skal du indtaste nuller i de første to celler og tallet et i den tredje.
- Antal sider i denne 3-NDFL-formular. Ved kontrol af en angivelse er det praktisk for skatteinspektøren straks at se, hvor mange sider den modtagne blanket består af. Derfor er der efter feltet, hvor en person skal angive sit kontakttelefonnummer, en linje beregnet til at angive antallet af ark. Hvis selvangivelsen omfatter syv sider, vises sådanne oplysninger som følger: "007".
- Tomme felter. Nogle gange behøver nogle celler, for eksempel distrikt, lokalitet eller skatteyderadresse uden for Den Russiske Føderation, ikke at blive udfyldt. For at gøre det klart for skatteinspektøren, at disse felter blev efterladt tomme og ikke glemt, skal der sættes en streg i hver celle.
- Dato. Der er en regel om indtastning af dato i erklæringen såvel som i nogle andre dokumenter, som indebærer overholdelse af en bestemt rækkefølge - først skal du skrive datoen, derefter måneden og derefter året (alt er angivet med tal). Hvis løbenummeret på dagen eller måneden er mindre end ti, skrives nul først, og derefter selve tallet.
- Adresse. Ud over at en person skriver navnet på byen, gaden og andre koordinater for adressen, skal han angive, om vi taler om adressen på hans ophold (kode 2) eller bopæl (kode 3).
Det skal bemærkes, at hvis en person sammen med erklæringsformularen sender nogle andre dokumenter til skattevæsenet, skal han tælle det samlede antal sider af disse papirer og notere resultatet opnået på titelbladet (ved siden af antal sider i 3-NDFL-formularen).
