Programm "Deklaratsioon 2016"
2016. aasta 3-NDFL-i deklaratsiooni täitmiseks
Programm “Deklaratsioon 2016”, 18. mai 2018 versioon 1.5.0.(alla laadida tasuta 2017. aasta maksudeklaratsiooni täitmise (koostamise) programm 2016. aasta vormis 3-NDFL):
1) InsD2016.exe – installifail
2) Paigaldusjuhised (installida)
3) Programmi kokkuvõte(loe mind)
Nõuded arvutile
ja tarkvara
Riistvara miinimumnõuded:
RAM vähemalt 512 MB ja 20 MB vaba kettaruumi tegumitarkvara installimiseks.
Protsessori klass Intel Pentium II 400 MHz.
Microsoft Mouse või ühilduv.
SVGA videoadapter eraldusvõimega 1024x768 ja 16-bitine värvisügavus.
Printer (või virtuaalne printer)
Windowsi operatsioonisüsteem:
Operatsioonisüsteem Windows XP, Windows Vista, Windows 7, Windows 8 ja Windows 10 (Vene piirkondlike sätetega).
Programmi "Deklaratsioon 2016" kohta
Venemaa föderaalne maksuteenistus GNIVTS töötab igal aastal välja ja pakub tasuta programme 3-NDFL-deklaratsiooni täitmiseks (koostamiseks).
Programm “Deklaratsioon 2016” on mõeldud 2017. aasta üksikisiku tuludeklaratsioonide (vorm 3-NDFL ja vorm 4-NDFL) automatiseeritud täitmiseks (koostamiseks) 2016. aasta kohta.
Programmi levitamiskomplekti leiate ja saate tasuta alla laadida ka veebisaidilt http://www.gnivc.ru/ jaotises „Tarkvara” „Tarkvara üksikisikutele”.
Deklaratsioon 3-NDFL 2016. aasta kohta täidetakse vastavalt Venemaa Föderaalse Maksuteenistuse 24. detsembri 2014. a korraldusele nr ММВ-7-11/671@, mida on muudetud Venemaa Föderaalse Maksuteenistuse 27. novembri 2015. a korraldusega nr ММВ -7-11/544@ ja 10.10.2016 nr ММВ-7-11/552@.
See korraldus sisaldab osa, mis on pühendatud vormil 3-NDFL (tellimuse lisa nr 2) deklaratsiooni täitmise (koostamise) protseduurile.
Programm genereerib automaatselt 3-NDFL-deklaratsioonilehed kasutaja sisestatud andmete põhjal:
kogu maksustatava tulu eest, mis on saadud Vene Föderatsiooni allikatest ja väljaspool Vene Föderatsiooni;
äritegevusest ja erapraksisest saadava tulu kohta;
Andmed litsentsitasude ja tsiviillepingute professionaalsete maksude mahaarvamiste arvutamiseks;
Kinnisvaramaksu mahaarvamised;
Andmed väärtpaberite, futuuritehingute finantsinstrumentidega tehingute ja investeerimisühingutes osalemise maksustatava tulu maksubaasi arvutamiseks;
standardsete, sotsiaal- ja investeeringumaksu mahaarvamiste arvutamiseks.
Juhised 3-NDFL deklaratsiooni täitmiseks
programmis "Deklaratsioon 2016"
Rakenduse käivitamiseks valige töölaual või menüüst sobiv ikoon Alusta -> Programmid -> 2016. aasta deklaratsioon.
Üksuse valimisel Fail Ilmub järgmine alammenüü:
Loo– Looge uus deklaratsioon. Sel juhul, kui tehti salvestamata muudatusi, kuvatakse dialoog, mis palub teil muudatused salvestada. Iga programmi käivitamine toob kaasa uue deklaratsiooni loomise, s.o. saate andmeid sisestada ja muuta.
Avatud– Ilmub standarddialoog, mis võimaldab avada eelnevalt sisestatud ja salvestatud deklaratsioonifaili. Kui aktiivses deklaratsioonis on tehtud salvestamata muudatusi, palutakse enne faili avamise dialoogi muudatused salvestada.
Kui pärast üksuste valimist Loo, Avatud muudatuste salvestamise taotlus kinnitati, kuid faili nime ei sisestatud, ilmub dialoog, mis küsib uue faili nime ja asukohta.
Välju– võimaldab programmist väljuda.
Navigeerimisriba
Navigeerimispaneeli kasutatakse temaatilise jaotise kuvamiseks peaaknas, mille saab aktiveerida, klõpsates paneelil vastavat nuppu. Olenevalt jaotise Seadistuste tingimuste täitmisest ei pruugi mõned navigeerimisriba nupud saadaval olla.
Programmi käivitamisel luuakse automaatselt "tühi" deklaratsioon. Igal ajal saate sisestatud andmed kettale salvestada, laadida varem salvestatud deklaratsiooni või luua uue. Sel juhul kuvatakse pealkirjas failile määratud nimi. Programmil on sisseehitatud kontroll sisestatud andmete üle, kui üksikasju on vaja, ja nende õigsust.
Tingimuste seadmine
Sellel ekraanil sisestate 3-NDFL-i deklaratsiooni täitmise tingimused.
Kui te ei ole Vene Föderatsiooni maksuresident või peate esitama deklaratsiooni vormil 4-NDFL, valige paneelil sobiv üksus Deklaratsiooni tüüp.
Kui esitate algdeklaratsiooni, siis väljale Korr.. Märgitakse 0 Kui esitate täpsustava deklaratsiooni, peate sellele väljale märkima, mitu korda te seda teete.
Paneel Saadaval sissetulek sisaldab üksusi, mis jagavad deklaratsiooni kirje loogilisteks osadeks:
Kui kasutaja kavatseb sisestada teavet tulutõendite tulude, tsiviillepingute tulude, autoritasude, vara müügi jms kohta, st. teave maksumääraga 13, 9, 35% (mitteresidendi puhul 13, 15 ja 30%) maksustatud tulu kohta, välja arvatud välisvaluutas saadud tulu ning äritegevusest ja erategevusest saadud tulu.
Kui teil on sissetulek välisvaluutas, peate vastavalt märkima kõrval asuva kasti Välisvaluutas.
Kui teil on äritegevusest saadav tulu, peate märkima kõrval asuva kasti Ettevõtlustegevusest.
Kui teil on tulu investeerimispartnerlustes osalemisest, peate märkima kõrval oleva kasti Investeeri. partnerlus.
Kõik need punktid võimaldavad/keelab juurdepääsu vastavat tüüpi teabe sisestamisele. Kui ükski üksus pole aktiveeritud, on sisestamiseks saadaval ainult aknad, kus on teave maksja kohta.
Teave deklarandi kohta
Nendele kahele aknale sisestatakse andmed maksumaksja kohta, mis vastavad deklaratsiooni vormi tiitellehele. Nende kahe ekraani vahel vahetamine toimub põhiakna ülaosas olevate nuppude abil.
Riigikood on näidatud ülevenemaalise maailma riikide klassifikaatori (OKSM) järgi. Kui maksumaksjal ei ole valdkonna kodakondsust Riigi kood Märgitakse isikut tõendava dokumendi väljastanud riigi kood.
Väli TIN kohustuslik üksikettevõtjatele, eranotaritele, juristidele ja talujuhtidele. Teised isikud ei pruugi seda täita.
Väli OKTMO kasutusele alates 2013. aastast valdkonna asemel OKATO. Selle välja tähenduse leiate oma kontrollist.
Vene Föderatsioonis saadud tulu
Sisestus toimub kolmel ekraanil. Ekraanide vahel vahetamine toimub põhiakna ülaosas olevate nuppude abil. Ekraanid on jagatud maksumäärade järgi: 13, 9, 35%.
Iga määra kohta on kantud vastavad tululiigid. Mitteresidentidele on saadaval erinevad maksumäärad: 30%, 15% ja 13%.
Investeerimispartnerlused
Ekraan investeerimispartnerlustes osalemisest saadud tulu sisestamiseks (vastab 2016. aasta 3-NDFL deklaratsiooni vormi A ja 3 lehele)
Ettevõtjad
Äritegevusest saadud tulu sisestamise ekraan vastab 2016. aasta deklaratsiooni vormi 3-NDFL lehele B.
Lüliti On dokumenteeritud kulud määrab kulude sisestamise režiimi. See on kas dokumentaalselt tõendatud kulude sisestamine või kulude arvestamine sissetulekute suhtes standardmääraga (20%).
Ettevõtlustegevuseks peate märkima OKVED-koodi, valides selle kataloogist. Vajaliku koodi otsimisel pidage meeles, et mõned teie tegevuse pesastamise alamtasandid võivad olla tühjad.
Väljaspool Vene Föderatsiooni saadud tulu
Välisvaluutas sissetulekute sisestamise ekraan vastab 2016. aasta deklaratsiooni vormi 3-NDFL lehele B.
Nupud avavad katalooge. Valuuta koodi saab sisestada ka käsitsi, kuid kui seda kataloogis pole, siis ei saa kasutada vahetuskursi automaatse sisestamise võimalust. Valuutakataloog on valikuline ja käsitsi installimise režiimis saate selle kopeerimise tühistada, kuid see välistab võimaluse valuutakurssi automaatselt määrata, kui see on kataloogis.
Kui lüliti on vastupidine Automaatne suuna määramine on saadaval, mis tähendab, et antud valuuta kohta on olemas teave vahetuskursi kohta rubla suhtes. Kui aktiveerite selle funktsiooni, asendab programm ise kursi, mis on deklareeritud viimasel programmile teadaoleval oksjonil, mis oli enne tulu laekumise kuupäeva või vahetult määratud kuupäeval.
Vahetuskurss sisestatakse kahele väljale ja see näitab X valuutaühiku osakaalu. Y rubla eest. See tähendab, et näiteks kuupäeval 04.09.2015 oli euro valuuta (kood 978) kurss 100 USD 5870,03 rubla eest.
Lisaks avab sarnane nupp sissetulekute kataloogi (mahaarvamised, kui sellelt tulult on ette nähtud mahaarvamine, vastasel juhul pole see nupp saadaval).
Mahaarvamised
Sisestus toimub neljal ekraanil. Ekraanide vahel vahetamine toimub põhiakna ülaosas olevate nuppude abil. Ekraanid on jagatud mahaarvamise tüübi järgi. Esimesele ekraanile sisestatakse standardsed maksusoodustused, teisele - sotsiaalmaksu mahaarvamised ja kolmandale - kinnisvaramaksu mahaarvamine uusehitise või elamu või korteri ostmise eest. Neljandale ekraanile sisestatakse andmed kahjumite kohta eelmiste maksustamisperioodide väärtpaberitega tehtud tehingutelt. Muud mahaarvamised (näiteks autoritasud või kinnisvara mahaarvamised vara müügist, väärtpaberitest koos vastava tuluga – vaata "13% maksumääraga maksustatav tulu")
Standardsed mahaarvamised
Tavaliste mahaarvamiste sisestamise ekraan vastab 2016. aasta deklaratsiooni vormi 3-NDFL lehele E1.
Tavalise mahaarvamise jaotises valige mahaarvamise tüüp ja sisestage laste arv. Samal ajal peetakse eraldi arvestust esimese või teise lapse ja kõigi järgnevate kohta alates kolmandast, sest Need pakuvad suurepäraseid mahaarvamissummasid. Andmed I ja II rühma puuetega laste kohta sisestatakse programmi kaks korda: nii vastava välja täitmisel kui ka laste koguarvu märkimisel.
Kui laste arv ei ole aasta jooksul muutunud, siis saab nende numbri sisestada ühekohalisena. Vastasel juhul peate eemaldama linnukese „(vastava kategooria laste) arv ei ole muutunud” ja sisestama nende arvu igakuiselt.
Tavaliste mahaarvamiste arvutamine toimub makseallikast saadud tulu alusel, mille sisestamisel jaotises "13% maksumääraga maksustatud tulu" märkisite ruudu "Arvuta standardsed mahaarvamised selle allika alusel"
Kui soovite, et standardseid mahaarvamisi arvestataks ettevõtlustulu alusel, siis tuleb sisestada iga kuu tulude ja kulude summad ning teha linnuke nende kuude lahtritesse, mil olite vastavas staatuses.
Sotsiaalsed mahaarvamised
Sotsiaalsete mahaarvamiste sisestamise ekraan vastab deklaratsiooni vormi lehtedele E1 ja E2
Top nimekiri on laste õppetöö eest makstud summade sisestamiseks. Sel juhul sisestatakse sama palju summasid, kui mitme lapse eest maksti, s.t. Need on summad iga lapse kohta.
Alumine on mõeldud andmete sisestamiseks pensionikindlustuslepingute ja mitteriikliku pensionikindlustuse alla.
Kinnisvara mahaarvamine ehitamiseks
Ehitamise kinnisvara mahaarvamiste sisestamise ekraanid vastavad deklaratsiooni vormi lehele D1.
Paneelil olev nupp võimaldab lisada uue objekti ja võib muutuda kättesaamatuks, olenevalt esimese objekti kohta juba täidetud andmetest. Väljade saadavus sõltub objekti andmetest Eelmiste aastate mahaarvamine Ja.
Pange tähele, et väljade tähendus Kõikide objektide kogumaksumus Ja Laenu intressid kõikideks aastateks ei ole sellel ekraanil täidetud. Välja väärtus Kõikide objektide kogumaksumus arvutatakse automaatselt, kui täidetakse andmeid objektide kohta. Samal ajal võtab programm ise arvesse mahaarvamise eripära sõltuvalt objekti teabe kuupäevaväljade väärtustest.
Põldude sisse Eelmiste aastate mahaarvamine kinnisvara mahaarvamiste summad ehituseks ja laenu tagasimaksmiseks on näidatud eelmiste aastate Deklaratsioonidest. Kui 2016. aastal esitate esimest korda mahaarvamisdeklaratsiooni, siis neid välju ei täideta. Kui saate kinnisvara mahaarvamist ehituse ja laenu tagasimaksmise eest mitmeks aastaks, siis peate vastavad summad liitma, võttes need 2015. aasta deklaratsiooni lehelt D1 ja vajadusel ka varasemate aastate deklaratsioonide lehelt I. ja sisestage kogusumma programmi vastavale väljale.
Põldude sisse Eelmisest aastast üle kantud summa 2015. aasta deklaratsiooni summad kantakse üle. Kui 2016. aastal taotlete mahaarvamist esimest korda, siis neid välju ei täideta. Deklaratsiooni täitmise korra kohaselt ei võeta nende väljade väärtusi arvutusse arvesse maksuhalduri poolt. Kogu arvutus põhineb väljade kogukulu ja eelmiste aastate mahaarvamiste andmetel.
Põllul Objekti maksumus kantud kulud on märgitud ja tuleb meeles pidada, et lõplikus arvutuses lehel D1 näitab programm summat, mis ei ületa 1 000 000 rubla (korrutatuna omandiosaga) vara registreerimiskuupäevaks enne 2008. aastat, mitte rohkem üle 2 000 000 rubla (korrutatuna omandiosaga) omandiõiguse registreerimise kuupäeval aastatel 2008–2013 ja mitte rohkem kui 2 000 000 rubla, olenemata osast, omandi registreerimise kuupäeval (üleandmisakt) 2014. aastal, 2015 või 2016.
Põllul Laenu intressid kõikideks aastateks Märgitud on sihtlaenude intresside maksmiseks kulutatud summad.
Maksuagendi mahaarvamised nii aruandeaasta kui ka varasemate eest võetakse 2-NDFL-i sertifikaatidelt. Kui neid seal märgitud pole, siis maksuagent teile neid mahaarvamisi ei teinud.
Pange tähele, et pärast 01.01.2014 saadud laenude puhul on seadusega ette nähtud mahaarvamiseks aktsepteeritud intresside piirmäär 3 000 000 rubla ulatuses. Aga, kuna programmis ei ole infot laenude kuupäevade kohta, selle välja väärtust ei kontrollita automaatselt. Seda tuleb teha ise, kui täidate välja kõikide aastate laenuintressid.
Võimalus Olen pensionär võimaldab programmis rakendatud kuupäevakontrollist mööda minna. Maksumaksjatel, kes kuuluvad § 10 alla, on õigus seda võimalust kasutada. 220 Vene Föderatsiooni maksuseadustik.
Investeeringute mahaarvamine ja eelmiste aastate väärtpaberitehingute kahjumi arvestamine
Isikud, kes on saanud kasumit väärtpaberitehingutest ja (või) futuurtehingute tehingutest finantsinstrumentidega, saavad maha arvata eelmiste maksustamisperioodide kahjumi (saadud mitte varem kui 2010. aastal, mil vastav norm kehtestati), mis kantakse sellele ekraanile.
Siia kantakse ka andmed artikli 219.1 lõike 1 lõigus 2 sätestatud investeeringu mahaarvamise kohta.
Eelvaade ja printimine
Klõpsake programmi põhiakna tööriistaribal nuppu Vaade. Näete loodud 2016. aasta deklaratsiooni 3-NDFL lehti.
Üksikisiku tulumaksu deklaratsiooni vormi (vorm 3-NDFL) täitmise kord
I. Üldnõuded üksikisiku tulumaksu deklaratsiooni vormi täitmisele
II. Deklaratsiooni sisu
III. Deklaratsiooni vormi tiitellehe täitmise kord
IV. 1. jaotise täitmise kord
"Teave eelarvesse tasumisele (lisa) kuuluvate maksusummade/eelarvest tagastamise kohta" Deklaratsiooni vorm
V. 2. jao täitmise kord
"(001)% määraga maksustatud tulu maksubaasi ja maksusumma arvutamine" Deklaratsiooni vorm
VI. Lehe A täitmise kord
VII. Lehe B täitmise kord
VIII. Lehe B täitmise kord
„Ettevõtlusest, advokaadist ja erapraksisest saadud tulu” Deklaratsiooni vorm
IX. Lehe D täitmise kord
Deklaratsiooni vormi "Maksustamisele mittekuuluva tulu suuruse arvutamine".
X. Lehe D1 täitmise kord
"Uue ehitamise või kinnisvara soetamise kulude kinnisvaramaksu mahaarvamise arvutamine" Deklaratsiooni vorm
XI. Lehe D2 täitmise kord
"Kinnisvara müügist saadud tulult kinnisvaramaksu mahaarvamise arvutamine" Deklaratsiooni vorm
XII. Lehe E1 täitmise kord
"Tüüp- ja sotsiaalmaksu mahaarvamise arvutamine" Deklaratsiooni vorm
XIII. Lehe E2 täitmise kord
Deklaratsiooni vormi "Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 219 lõike 1 lõike 4 ja lõike 1 lõike 5 alusel kehtestatud sotsiaalmaksu mahaarvamiste arvutamine"
XIV. Lehe G täitmise kord
XV. Lehe 3 täitmise kord
"Väärtpaberitehingute ja futuuritehingute finantsinstrumentidega tehtud tehingute maksustatava tulu arvestamine" Deklaratsiooni vorm
XVI. I lehe täitmise kord
"Investeerimisühingutes osalemisest saadava maksustatava tulu arvestamine" Deklaratsiooni vorm
Lisa nr 1 Kataloog "Maksumaksja kategooria koodid"
Lisa nr 2 Kataloog "Dokumendiliikide koodid"
Lisa nr 3 Kataloog "Piirkonnakoodid"
Lisa nr 4 Kataloog "Sissetulekuliikide koodid"
Lisa nr 5 Kataloog "Objekti nimekoodid"
Lisa nr 6 Kataloog "Kinnisvaramaksu mahaarvamist taotlevate isikute koodid"
III. Deklaratsiooni vormi tiitellehe täitmise kord
3.1. Tiitellehe täidab maksumaksja (maksumaksja esindaja), välja arvatud osa “Täidab maksuhalduri töötaja”.
3.2. Tiitellehe täitmisel märkige:
1) maksustamisperiood - näidatakse kalendriaasta, mille kohta Deklaratsioon esitatakse;
2) parandusnumber.
Tarkvara kasutamata täidetud algdeklaratsiooni esitamisel maksuhaldurile märgitakse „korrigeerimisnumber“ detailiks „0--“ tarkvara kasutamata täidetud uuendatud Deklaratsiooni esitamisel on „korrigeerimisnumber“. märgitud, kajastades, millist kontot uuendatakse Deklaratsioon esitatakse maksuhaldurile (näiteks “1--”, “2--” ja nii edasi).
Kui maksumaksja avastab maksuhaldurile esitatavas Deklaratsioonis, et teave ei kajastu või on puudulikult kajastatud, samuti vigu, mis viivad tasumisele kuuluva maksusumma alahindamiseni, on maksumaksjal kohustus teha deklaratsioonis vajalikud muudatused ja esitama maksuhaldurile seadustiku artiklis 81 ettenähtud viisil ajakohastatud deklaratsiooni.
Kui maksumaksja avastab maksuhaldurile esitatud Deklaratsioonis ebaõigeid andmeid, samuti vigu, mis ei too kaasa tasumisele kuuluva maksusumma alahindamist, on maksumaksjal õigus teha deklaratsioonis vajalikud muudatused ja esitada ajakohastatud deklaratsioon. Deklaratsioon maksuhaldurile seadustiku artiklis 81 ettenähtud viisil.
Uuendatud Deklaratsioon esitatakse maksuhaldurile kujul, mis kehtis sellel maksustamisperioodil, mille kohta vastavad muudatused tehakse.
Maksubaasi ja maksusumma ümberarvutamisel ei võeta arvesse maksuhalduri poolt läbi viidud maksurevisjoni tulemusi selle maksustamisperioodi kohta, mille maksubaas ja maksusumma ümber arvutatakse.
3) maksuhalduri kood - näidatakse Vene Föderatsiooni elukohajärgse maksuhalduri kood (Vene Föderatsioonis asuva elukoha puudumisel - elukohajärgse maksuhalduri kood ) maksumaksja, kellele deklaratsioon esitatakse;
4) riigikood - näidata selle riigi numbrikood, mille kodanik maksumaksja on. Riigikood näidatakse vastavalt ülevenemaalisele maailma riikide klassifikaatorile OK (MK (ISO 3166) 004-97) 025-2001 (edaspidi OKSM). Kui maksumaksjal ei ole kodakondsust, märgitakse väljale “Riigikood” tema isikut tõendava dokumendi välja andnud riigi kood;
5) maksumaksja kategooria kood - märkige selle kategooria kood, kuhu maksumaksja kuulub, kelle tulude kohta esitatakse Deklaratsioon vastavalt käesoleva korra lisale nr 1;
6) maksumaksja perekonnanimi, eesnimi, isanimi (edaspidi isanimi, kui see on olemas) täielikult, ilma lühenditeta, vastavalt maksumaksja isikut tõendavale dokumendile. Välismaistel isikutel on perekonnanime, eesnime ja isanime kirjutamisel lubatud kasutada ladina tähestiku tähti;
7) maksumaksja isikuandmed:
7.1) sünniaeg (päev, kuu, aasta) ja sünnikoht - vastavalt maksumaksja isikut tõendava dokumendi kandele;
7.2) andmed maksumaksja isikut tõendava dokumendi kohta:
maksumaksjat identifitseeriva dokumendi liigi kood vastavalt käesoleva korra lisale nr 2;
dokumendi väljastanud dokumendi seeria ja number ning väljaandmise kuupäev täidetakse vastavalt maksumaksja isikut tõendava dokumendi andmetele.
Isikuandmeid võib jätta märkimata, kui maksumaksja, kes ei ole üksikettevõtja, märgib maksuhaldurile esitatavas deklaratsioonis oma TIN-numbri;
8) maksumaksja staatus. Kui teil on Vene Föderatsiooni maksuresidendi staatus, sisestatakse vastavale väljale 1 Kui sellist staatust pole - 2;
9) maksumaksja elukoha (viibimiskoha) aadress. Kui teil on elukoht Vene Föderatsioonis, sisestage vastavale väljale 1. Kui teil on elukoht Vene Föderatsioonis, sisestage 2.
Aadressi elemendid (linnaosa, linna, muu asustatud ala nimi, tänav, maja (kinnistu), hoone (hoone), korteri number) on märgitud Vene Föderatsioonis kande alusel. passis või elukohas registreerimist kinnitavas dokumendis (kui ei ole märgitud) passis või muus isikut tõendavas dokumendis, märkides ära elukoha andmed.
Digitaalne piirkonnakood näidatakse vastavalt käesoleva korra lisale nr 3.
Kui mõni aadressielement puudub, lisatakse sellele elemendile eraldatud väljale kriips;
10) märgitud elukoha aadress väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi (kui see on olemas), kui välisriigi kodanikul või kodakondsuseta isikul ei ole Vene Föderatsioonis elukoha aadressi, samuti kui maksumaksja on kodanik. Vene Föderatsioonist, kelle elukoht on Vene Föderatsioonis, ei ole Vene Föderatsiooni maksuresident;
11) kontakttelefon. Märgitakse maksumaksja või tema esindaja telefoninumber koos riigi telefonikoodiga (väljaspool Vene Föderatsiooni elavate isikute puhul) ja muud telefonisuhtluseks vajalikud telefonikoodid. Telefoninumber näidatakse ilma tühikute ja sidekriipsudeta. Iga sulu ja "+" märgi jaoks eraldatakse üks lahter;
12) lehekülgede arv, millel deklaratsioon on koostatud;
13) deklaratsioonile lisatud tõendavate dokumentide lehtede või nende koopiate arv, sealhulgas deklaratsioonile lisatud maksumaksja esindaja volitust allkirjastada deklaratsiooni koopia;
14) tiitellehe jaotises „Kinnitan käesolevas deklaratsioonis toodud andmete õigsust ja täielikkust“ täidetakse vajalikud andmed järgmises järjekorras:
a) kui andmete õigsust ja täielikkust kinnitab maksumaksja ise, märgitakse ühest lahtrist koosnevale väljale 1; kui andmete õigsust ja täielikkust kinnitab maksumaksja esindaja - 2;
b) kui andmete õigsust ja täielikkust kinnitab maksumaksja ise, kinnitatakse allkirjastamiseks ettenähtud kohta tema isiklik allkiri, samuti deklaratsiooni allkirjastamise kuupäev;
c) kui teabe täpsust ja täielikkust kinnitab maksumaksja esindaja - organisatsioon, siis väljale "(perenimi, eesnimi, isanimi<*>üksikisik) - maksumaksja esindaja)" märgitakse organisatsiooni peadirektori perekonnanimi, nimi, isanimi - maksumaksja esindaja vastavalt asutamisdokumentidele ja sellele on kinnitatud volitatud isiku allkiri ning allkirjastamise kuupäev;
(muudetud Venemaa föderaalse maksuteenistuse 25. novembri 2015. aasta määrusega N ММВ-7-11/544@)
d) kui teabe täpsust ja täielikkust kinnitab maksumaksja esindaja - üksikisik, siis väljale "(perenimi, eesnimi, isanimi<*>üksikisik) - maksumaksja esindaja)" märgitakse vastavalt isikut tõendavale dokumendile maksumaksja esindaja perekonnanimi, nimi, isanimi ning maksumaksja esindaja isiklik allkiri ja allkirjastamise kuupäev;
e) väljale „Esindaja volitusi kinnitava dokumendi nimi” märgitakse maksumaksja esindaja volitusi kinnitava dokumendi nimi ja andmed;
15) tiitellehe osa «Täidab maksuhalduri töötaja» sisaldab andmeid Deklaratsiooni esitamise viisi koodi, Deklaratsiooni lehekülgede arvu, tõendavate dokumentide lehtede või nende kohta. Deklaratsioonile lisatud koopiad, selle esitamise (vastuvõtmise) kuupäev, deklaratsiooni registreerimise number, Deklaratsiooni vastu võtnud maksuhalduri töötaja nime ja isanime initsiaalid, allkiri.
Deklaratsiooni koostamisel on maksumaksjatel kohustus esitada osa andmetest krüpteeritud kujul - 3-NDFL-is sisestatakse tululiigi kood 020 vastavalt seadusega kinnitatud määrustele. Kust saada vajalikud andmed? Kuidas õigesti 3-NDFL-i sertifikaadi koode täita - kes selle esitab, räägime teile selles artiklis eraldi.
Selliste aruannete maksuhaldurile esitamise peamine eesmärk on maksumaksjate tulude deklareerimine. Kuidas kviitungeid õigesti tuvastada? Sel eesmärgil on föderaalne maksuteenistus välja töötanud deklaratsiooni täitmise protseduuri vastavalt 24. detsembri 2014. aasta korraldusele nr ММВ-7-11/671@. Selle dokumendi kohaselt on sissetuleku tüübi kood 3-. NDFL 2017. aastal sisestatakse kahekohaliste digitaalsete tähiste abil, mis määratlevad selgelt üksikisiku sissetulekuallika.
Sellise kodeeringu kasutamine minimeerib andmetöötluse vigu ja ebatäpsusi ning kiirendab teabe sisestamise protseduuri ühisesse arvutiandmebaasi. Samal ajal peetakse kajastamiseks kohustuslikuks nii Vene Föderatsioonis saadud tulu kui ka väljaspool selle piire saadavat tulu. Määratud teave sisestatakse lehe A lehele 020 (Vene Föderatsiooni puhul) või lehe B lehele 031 (teiste riikide puhul). Täitmise eest vastutavad kodanikud, välja arvatud üksikettevõtjad ja füüsilisest isikust ettevõtjad.
Sissetulekute kodeerimise näited:
- 01 – kinnisvara müügist saadud tulu eest.
- 02 – muu vara müügist saadud tulu eest, sh. transport.
- 03 – väärtpaberite müügist saadud tulu eest.
- 04 – üürituluks.
- 05 – annetustest saadud tulu eest.
- 06 – kviitungitele TD või GPD kohta, millelt on tulumaks maksuagendi poolt juba kinni peetud.
- 07 – Kviitungitele TD või GPD kohta, millelt pole maksuagent veel tulumaksu kinni pidanud.
- 08 – dividendideks.
- 09 – muud tululiigid.
- 1 – välismaise äriühingu tegevusest saadava tulu eest.
- 2 – muude kviitungite jaoks väljaspool Vene Föderatsiooni.
Maksumaksja kategooria kood deklaratsioonis 3-NDFL
2017. aasta 3-NDFL-i maksumaksja täpne kategooria on aruande tiitellehe koostamisel märgitud vastavale reale. Tähendus varieerub sõltuvalt sellest, kes teavet esitab. Esitamiskohustuse võib ju vastavalt maksuseadusandlusele panna erinevatele maksumaksjatele.
Näited isikukategooriate kodeerimisest:
- 720 – üksikettevõtjana registreeritud kodanik.
- 730 – erapraksisega tegelev isik (advokaadid, notarid jne).
- 740 – advokaadibürooga spetsialist.
- 750 – vahekohtu juhina tööle võetud töötaja.
- 760 – kodanik, kes esitab deklaratsiooni esemete müügist saadud tulu deklareerimiseks või seaduses nõutud mahaarvamiste töötlemiseks.
- 770 – ettevõtjana registreeritud isik, kes töötab talu (talutalu) juhatajana.
Andmete sisestamisel deklaratsioonile, eelkõige tiitellehele, tuleb täita ka muud kodeeritud näitajad. Näiteks on see teave riigi, föderaalse maksuteenistuse, dokumendi tüübi jne kohta. Vaatame mõnda väärtust üksikasjalikumalt.
Objekti nimekood 3-NDFL-is
See indikaator on mõeldud ostetud kinnisvara tüübi näitamiseks. Tähendus varieerub sõltuvalt sellest, millise kauba maksumaksja ostis. Eelkõige määrab aruannete täitmise protseduur järgmised väärtused:
- 1 – elamule.
- 2 – korteriomandile.
- 3 – ruumiobjektile.
- 4 – osa esemele nimetatud kinnisvaraliikides.
- 5 – individuaalelamuehituse objekt-maatükk.
- 6 – objektile - eluasemeks ostetud maatükk koos majaga.
- 7 – krundiga objekt-majale.
Maksudeklaratsiooni kood 3-NDFL
Aruannete esitamisel peab maksumaksja pöörama tähelepanu eelkõige kasutatava vormi asjakohasusele. Kui deklaratsioon esitatakse aegunud vormil, siis dokumendi vastuvõtmisest keeldutakse. 2017. aastal kehtiv vorm kinnitati korraldusega nr ММВ-7-11/671@ (muudetud 10.10.2016). KND vorm - 1151020. Aruannete koostamisel peate sisestama ettenähtud väljadele õiged arvväärtused ja rahalised näitajad sisestatakse ridadele vasakult paremale. Kui digitaalsed väärtused on nullid, tuleb read täita kriipsudega.
3-NDFL-i deklaratsiooni tiitellehe täitmisel peab kodanik/üksikettevõtja märkima, millisesse maksumaksjate kategooriasse ta kuulub. Lisaks on see teave näidatud kodeeritud kujul.
Maksumaksja kategooria kood deklaratsioonis 3-NDFL: mida see tähendab
Sellel koodil on järgmised väärtused, olenevalt 3-NDFL-deklaratsiooni esitava maksja kategooriast (kinnitatud Venemaa föderaalse maksuteenistuse 3. oktoobri 2018. aasta korraldusega N ММВ-7-11/569@):
See tähendab, et näiteks tavaline “füüsik” (mitte üksikettevõtja), kes deklareerib korteri müügist saadud tulu, peab väljale “Maksumaksja kategooria kood” panema “760”.
Millist muud teavet 3-NDFL-i tiitellehel näidatakse koodidena
- föderaalse maksuteenistuse kood, kellele 3-NDFL esitatakse;
- riigi kood;
- maksja isikut tõendava dokumendi liigi kood.
Föderaalse maksuteenistuse kood 3-NDFL-is
Sellel väljal näidatakse maksumaksja Vene Föderatsioonis elu-/viibimiskoha maksuameti kood. 3-NDFL-i deklaratsioon tuleb esitada sellele föderaalsele maksuteenistusele.
Näiteks esitades 3-NDFL-i Venemaa föderaalsele maksuteenistusele nr 14 Moskva jaoks, peate deklaratsiooni vastavale väljale sisestama koodi "7714".
Riigikood 3-NDFL-is
See tiitellehe väli kajastab selle riigi numbrikoodi, mille kodanik on 3-NDFL-i deklaratsiooni esitav maksja.
Riigikood on näidatud vastavalt ülevenemaalisele maailma riikide klassifikaatorile (
- Eranditult peavad kõik maksusoodustust saada soovivad eraisikud täitma. Kuid juba registreerimise esimeses etapis on maksumaksjatel probleeme, kuidas sisestada 2019. aastal 3-NDFL-i Venemaa riigikood, kuidas õigesti maksustamisperioodi märkida, kuidas õigesti märkida dokument, millelt isikutunnistuse andmed kopeeriti. ja ka mõned muud üksikasjad.
- deklaratsiooni vormi allalaadimiseks.
- deklaratsiooni näidise allalaadimiseks.
Maksubaasi alandamist taotlevad isikud pööravad deklaratsiooni vormi tiitellehe täitmisel kohe tähelepanu sellisele lahtrile nagu riigikood. See asub maksumaksja kohta teabe sisestamist nõudval real, koosneb kolmest tühjast lahtrist ja hõlmab kolmekohalise numbrikoodi sisestamist.
Tähelepanu! Selles veerus peab 3-NDFL vormi koostav maksumaksja märkima selle riigi koodi, mille kodanik ta on. Seega, kui isikul ei ole Vene Föderatsiooni kodakondsust, peab ta kirjutama oma koduriigi numbrikoodi.
Mis on riigikood
Selleks, et erinevad riigid koos täiendavate territooriumidega, mis samuti nende osaks on, osaleksid globaalses mastaabis andmetöötluses ja teabevahetuses, määrati igaühele neist konkreetne kood, nn geograafiline riigikood.
Need koodid võivad koosneda nii numbri- kui ka tähekombinatsioonidest. Riikide kodeerimiseks on kolm erinevat süsteemi. Esimene neist kasutab kahetähelisi koode, teine kolmetähte ja kolmas, mis on kõige levinum ja mida kasutatakse maksudeklaratsiooni vormis, kasutab kolme numbrit.
Riigikood Venemaa
Igale riigile määratakse 14. detsembril 2001 välja antud Venemaa riiklike standardite määrusega nr 529 kinnitatud maailma riikide spetsiaalse klassifikaatori abil oma kood. Seega on Vene Föderatsiooni jaoks kasutusele võetud numbriline kombinatsioon – 643.
Mis tahes muu riigi koodi väljaselgitamiseks peate lihtsalt kasutama ülevenemaalist klassifikaatorit. Näiteks Austria Vabariigile on määratud kood 040, Kreekale - 300, Iisraelile - 376, Colombiale - 170 ja Korea Rahvademokraatlikule Vabariigile - 156.
Võttes arvesse ülaltoodud teavet, peab 3-NDFL-i esimese lehe koostav maksumaksja, kes on Vene Föderatsiooni kodanik, sisestama riigikoodina allkirjastatud väljale digitaalse kombinatsiooni 643.
Maksustamisperiood
Tiitellehel on korraga kaks välja, mis nõuavad maksustamisperioodi märkimist, mille eest üksikisik taotleb mahaarvamist. Esimene väli koosneb kahest lahtrist, kuhu peate sisestama perioodikoodi, ja teine neljast lahtrist, mis on ette nähtud aasta sisestamiseks, mis annab õiguse maksumaksjale üksikisiku tulumaksu tagasi saada.
26. novembril 2014 võttis föderaalne maksuteenistus kasutusele tellimusnumbri MMV-7-3/600, mis täpsustab kõik olemasolevad maksuperioodi koodid. Teeme ettepaneku kaaluda peamisi, mis on maksudeklaratsioonides kõige sagedamini märgitud:
- 34 – see kood on mõeldud mahaarvamise taotlejatele, kes esitavad 3-NDFL-vormil teavet oma sissetulekute kohta ühe aasta jooksul;
- 35-45 – kood 35 on ette nähtud olukordades, kus eraisik soovib maksu tagastada ühe kuu, 36 - kahe kuu, 37 - kolme ja nii edasi kuni numbrini 45, mis on ette nähtud üheteistkümnekuuliseks maksustamisperioodiks;
- 50 – see kood on vajalik ettevõtte tegevuse lõpetamise korral viimase maksustamisperioodi märkimiseks.
Isikut tõendava dokumendi kood
Maksudeklaratsiooni tiitellehel on paksus kirjas fraas, näiteks teave isikut tõendava dokumendi kohta. Ja esimene asi, mida peate selles veerus märkima, on dokumendi kood.
Kuna kehtivad maksualased õigusaktid näevad samaaegselt ette mitut tüüpi äripabereid, millega üksikisik saab oma isikut kinnitada, määratakse igaühele neist konkreetne kood:
- 21 – kui maksumaksja sisestab deklaratsiooni passist andmed, mis näitavad, et ta on Venemaa kodanik ja hakkas kehtima hiljemalt 01.10.1997;
- 12 – kui isikul on seaduslik õigus elada ja alaliselt viibida Vene Föderatsiooni territooriumil, kuid ta ei ole selle riigi kodanik (nn elamisluba);
- 91 – kui maksubaasi vähendamise taotlejal on lisaks passile ja elamisloale veel mõni muu dokument, mis on mõeldud tema isiku kinnitamiseks.
Tiitellehe täitmise muud omadused
Dokumendi koostamise õigus on mitte ainult maksusoodustuse taotlejal, vaid ka tema esindajal. Selle fakti kuvamiseks tiitellehe osas, mis on allkirjastatud kui "teabe täpsus ja täielikkus", peate märkima numbri 1 või 2, näidates sellega isiku staatust, mis kinnitab ülaltoodud teabe õigsust. Kui see on maksumaksja ise, on vaja kirjutada üks ja kui tema esindaja - kaks.
Lisaks soovitame maksudeklaratsiooni esimesele lehele andmeid sisestavatel isikutel pöörata tähelepanu järgmistele aspektidele:
- Lehe ülaosa. Tiitellehe ülaosas on kaksteist tühja lahtrit, kuhu üksikisik peab sisestama identifitseerimiskoodi numbrid ja nende alla veel kolm, mis on ette nähtud lehe numbri kinnitamiseks. Sel juhul on see esimene leht. Selle õigeks nummerdamiseks peate kahesse esimesse lahtrisse sisestama nullid ja kolmandasse number ühe.
- Selle 3-NDFL-vormi lehekülgede arv. Deklaratsiooni kontrollides on maksuinspektoril mugav kohe näha, mitmest leheküljest laekunud blankett koosneb. Seetõttu on välja järel, kuhu üksikisik peab märkima oma kontakttelefoninumbri, rida, mis näitab lehtede arvu. Kui maksudeklaratsioon sisaldab seitset lehekülge, siis kuvatakse selline teave järgmiselt: “007”.
- Tühjad väljad. Mõnikord ei pea mõnda lahtrit, näiteks piirkonda, paikkonda või maksumaksja aadressi väljaspool Vene Föderatsiooni, täitma. Selleks, et maksuinspektorile selgeks teha, et need väljad jäid tühjaks ega ununenud, tuleb igasse lahtrisse panna kriips.
- Kuupäev. Kuupäeva sisestamise kohta deklaratsioonile ja ka mõnele muule dokumendile kehtib reegel, mis eeldab teatud järjestuse täitmist - kõigepealt tuleb kirjutada kuupäev, seejärel kuu ja seejärel aasta (kõik märgitakse numbritega). Kui päeva või kuu järjekorranumber on alla kümne, kirjutatakse kõigepealt null ja seejärel number ise.
- Aadress. Lisaks sellele, et üksikisik kirjutab linna nime, tänava ja muud aadressi koordinaadid, peab ta märkima, kas räägime tema viibimiskoha (kood 2) või elukoha aadressist (kood 3).
Tuleb märkida, et kui üksikisik saadab koos deklaratsioonivormiga maksuteenistusele ka muid dokumente, peab ta loendama nende paberite lehekülgede koguarvu ja märkima saadud tulemuse tiitellehele (kõrval vormi 3-NDFL lehekülgede arv).
