Нэмэгдсэн өртгийн албан татвар (цаашид НӨАТ, татвар гэх) нь ОХУ-ын татварын тогтолцооны үндсэн татваруудын нэг юм. Тиймээс зохицуулалтын байгууллагууд төсөвт хуримтлуулах, цаг тухайд нь төлөх, шилжүүлэхэд анхаарал хандуулж байна. Ойрын хугацаанд одоогийн 18 хувь байсныг 20 хувь болгохоор төлөвлөж байна. Татварын алба татварын байгууллагуудын харилцан тооцоог онлайнаар хянаж, зөрүүтэй тохиолдолд татвар төлөгчдөд хүсэлт илгээдэг. Ийм хүсэлт нь компанийн удирдлагуудын нягтлан бодох бүртгэлийн үйлчилгээнд нэмэлт асуулт, анхаарал хандуулж байгааг тэмдэглэх нь зүйтэй. Доор бид НӨАТ-ын тайлангаа хэрхэн зөв бөглөж, засварын тайлан гаргах шаардлагагүй, хугацаанд нь гаргаж өгөх талаар алхам алхмаар зааварчилгааг өгөх болно.
Нэхэмжлэх
НӨАТ-ын тайлан гаргахдаа амжилтанд хүрэх түлхүүр нь ханган нийлүүлэгчдээс гаргасан болон хүлээн авсан нэхэмжлэхийг зөв бэлтгэх, мөн 1С системд цаг тухайд нь зөв тусгах явдал юм.
Энэ оны 7-р сард бид "Водник" ХХК-аас 500 ширхэг Солонго будгийг 200 рублийн үнээр худалдаж авлаа гэж бодъё. Энэ гүйлгээний НӨАТ нь 18,000.0 рубль байв. Нийлүүлэгч нь нэхэмжлэхийг хугацаанд нь гаргасан.
Зураг 1
Баримт бичгийн доод хэсэгт бид нэхэмжлэхийг тухайн өдөр хүлээн авсан тухай тусгасан болно.
НӨАТ-ыг нөхөн төлүүлэхийн тулд ОХУ-ын Татварын хуулийн 172 дугаар зүйлд (хоёрдугаар хэсэг) заасан нөхцлүүдийг заавал биелүүлэх шаардлагатай гэдгийг санах нь чухал (!) худалдан авсан бараа (ажил, үйлчилгээ). Үгүй бол татварын алба "оруулсан" НӨАТ-ыг буцаан олгохоос татгалзах эрхтэй.
Зураг 2
Худалдан авалт, борлуулалтын ном
НӨАТ-ын тайлан гаргахын өмнө бид гүйлгээгээ Худалдан авалтын дэвтэр, Борлуулалтын дэвтэрт тусгасан эсэхийг шалгах хэрэгтэй. Эдгээр хоёр баримт бичиг нь "Тайлан" - "НӨАТ" хэсэгт байрладаг.
Зураг 3
Хугацааг 2018 оны 3-р улирал болгон тохируулсны дараа "Үйлдвэрлэх" товчийг дарна уу.
Зураг 4
Худалдан авалтын дэвтэрт бараа худалдан авах гүйлгээг тусгасан бөгөөд НӨАТ-ыг 118.0 мянган рублийн дүнгээр тусгасан болно.
Бид Борлуулалтын номыг яг ийм байдлаар бүтээдэг.
Зураг 5
Борлуулалтын дэвтэрт 20,593.22 рублийн борлуулалтын НӨАТ-ыг тусгасан болно.
Нэмж дурдахад НӨАТ-ын тайланг зөв бөглөхөөс сэргийлж системд буруу гүйлгээ байгаа эсэхийг хурдан хянах боломжийг олгодог нягтлан бодох бүртгэлийн шуурхай шалгалт хийх шаардлагатай.
Энэ үйлдлийг "Тайлан" - "Нягтлан бодох бүртгэлийн дүн шинжилгээ" - "Экспресс шалгах" цэсэнд хийх боломжтой.
Зураг 6
Хугацаа тохируулаад "Шалгах" дээр дарна уу.
Зураг 7
Хөтөлбөр нь ямар ч алдаа илрүүлээгүй тул бид тунхаглал үүсгэж эхлэх боломжтой.
Татварын тайлан
"Тайлан" - "Зохицуулалттай тайлан" цэс рүү очно уу.
Зураг 8
Нээгдсэн цонхон дээр "Create" товчийг дарж, танилцуулсан тайлангийн жагсаалтаас "НӨАТ-ын мэдүүлэг" -ийг сонгоно уу.
Зураг 9
Бид сонирхож буй хугацааг - 2018 оны 3-р улирлыг тогтоож, "Create" товчийг дарна уу.
Зураг 10
Тогтоосон мэдүүлгийн маягтын стандарт цонх гарч ирэх бөгөөд бид "Бөглөх" товчийг дарна уу.
Зураг.11
Тунхаглал нь гарчгийн хуудас, 12 хэсгээс бүрдэнэ. Тэд тус бүрийг нарийвчлан авч үзье.
Энэ нь системд оруулсан анхны өгөгдөл дээр үндэслэн үүсдэг. Энэ нь мэдүүлгийг илгээж буй байгууллагын нэр, OKVED, тайлангийн хугацаа, мэдүүлэг өгөх татварын албаны код юм.
Зураг.12
1-р хэсэгмэдүүлгийг "Татвар төлөгчийн дагуу төсөвт төлөх татварын хэмжээ (төсвөөс нөхөн төлөх)" гэж нэрлэдэг.
13-р зураг.
OKTMO нь дээд мөрөнд автоматаар суурилагдсан бөгөөд одоогийн төсвийн татварын ангиллын код юм. 2018 оны 3-р улирлын бидний үйл ажиллагааны үр дүн нь НӨАТ-ыг төсөвт 2,593 рубль (20,593 - 18,000.0) төлсөн явдал юм.
Татварын төлөөлөгч өөр хүний мэдүүлгийг бөглөсөн. Бидэнд НӨАТ-ын татварын төлөөлөгчөөр ажилладаг гэрээ (эсвэл эсрэг талуудтай байгуулсан гэрээ) байхгүй тул бид энэ хэсгийг бөглөдөггүй.
Зураг 14
Татвар ногдох гүйлгээнд зориулагдсан. Энэ нь татвар ногдуулах татварын бааз, түүнчлэн төсөвт төлөх борлуулалтад хуримтлагдсан НӨАТ-ын хэмжээг (20,593 рубль) тусгасан болно.
Зураг 15
Энэ хэсгийн доод хэсэгт төсөвт төлөх нийт дүн, түүнчлэн татвар төлөгчийн төсөвт суутган тооцох татварын хэмжээг тодорхойлдог.
Зураг 16
Мөн компанийн НӨАТ-ын үйл ажиллагааны эцсийн үр дүн нь бидний жишээн дээр төсөвт 2,593 рубль төлсөн.
Зураг 17
7-р хэсэгОХУ-ын Татварын хуулийн 149 дүгээр зүйлд (хоёрдугаар хэсэг) заасан гүйлгээ байгаа бөгөөд татвар ногдуулахгүй бараа (ажил, үйлчилгээ) -ийн талаархи мэдээллийг агуулсан бол бөглөнө.
8 ба 9-р хэсэгХудалдан авалт болон борлуулалтын дэвтэр дэх мэдээллийг тусгах.
Зураг 18
Зураг 19
10 ба 11-р хэсэгөөр этгээдийн ашиг сонирхлын үүднээс комиссын гэрээ, төлөөлөгчийн гэрээг хэрэгжүүлэх хүрээнд гаргасан, хүлээн авсан нэхэмжлэлийн мэдээллийг тусгах.
12-р хэсэгОХУ-ын Татварын хуулийн 173 дугаар зүйлийн 5 дахь хэсэгт заасан тохиолдолд бөглөсөн (хоёрдугаар хэсэг).
Баримт бичгийг нүдээр шалгасны дараа баримт бичгийн хяналтын харьцааг шалгах шаардлагатай бөгөөд энэ нь "Шалгах" - "Хяналтын харьцааг шалгах" товчийг дарж автоматаар хийгддэг.
Зураг 20
Програм ямар ч алдаа олоогүй.
Гэсэн хэдий ч олон тооны үйлдлүүдийн хувьд алдаа гарах нь гарцаагүй тул мэдэгдэл гаргахдаа хяналтын үндсэн харилцааг санах хэрэгтэй. Тиймээс 1-р хэсгийн 040 ба 050-р мөрүүд нь 3-р хэсгийн 200 ба 210-р мөртэй тохирч байх ёстой. Хариуд нь 3-р хэсгийг худалдан авалт, борлуулалтын номноос (мэдэгдэлийн 8, 9-р хэсэг) бүрдүүлдэг.
Зураг.21
Хөтөлбөр нь файл үүсгэж, дараа нь цахим тайлангийн программд ачаалагдаж, зохицуулах байгууллагад илгээгдэнэ.
Мөн мэдэгдлийг "Илгээх" товчийг ашиглан 1С-ээс илгээж болно.
Зураг.22
Үүнийг хийхийн тулд 1C-Reporting програм нь таны системд холбогдсон байх ёстой.
Чухал! Мэдэгдэл гаргасны дараа татварын алба үүнтэй холбоотой асуулт гарч ирвэл 2017 оны эхнээс татвар төлөгч зөвхөн цахим хэлбэрээр мэдүүлсэн мэдүүлэгт зохих тайлбарыг шаардах эрхтэй.
Тайлангаа ирүүлсний дараа тодруулах шаардлага гарах тохиолдол их гардаг. Тухайлбал, системд хугацаанд нь бөглөөгүй барааны борлуулалтын нэхэмжлэхийг илрүүлсэн. Хянаж буй хугацаанд бид 10 Philips телевизорыг 40.0 мянган рублийн үнээр зарсан бол НӨАТ 61,016.95 рубль болсон гэж бодъё.
Зураг.23
Борлуулалтын номонд харгалзах мөр гарч ирэв.
Зураг.25
1-р хэсэгт өөрчлөлтүүдийг тусгасан болно. Хэрэв эхний мэдүүлэгт бид төсөвт төлөх НӨАТ-ын хэмжээг 2,593 рубльд тусгасан бол шинэчилсэн мэдүүлэгт НӨАТ-ын хэмжээг 63,610.0 рубль болгон нэмэгдүүлсэн.
Зураг.26
Өөрчлөлтүүд 3-р хэсэгт мөн нөлөөлсөн.
Зураг.27
Зураг.28
9-р хэсгийг 61.0 мянган рублийн НӨАТ-ын дүнгээр телевизор борлуулахыг тусгасан шугамаар нэмж оруулав.
Зураг 29
ОХУ-ын Татварын хуулийн 81 дүгээр зүйлд заасан шаардлагын дагуу мэдүүлгийн тодруулга (Нэгдүгээр хэсэг). Шинэчилсэн мэдүүлгийн дагуу төсөвт төлөхөөр тооцсон татварын хэмжээ анхны мэдүүлэгтэй харьцуулахад өссөн тохиолдолд татварыг төсөвт цаг тухайд нь шилжүүлэх бүх арга хэмжээг авч, улмаар татварыг бууруулах шаардлагатай гэдгийг санах нь зүйтэй. татварын торгууль ногдуулах эрсдэл.
НӨАТ-ын тайланг бөглөх журмын дагуу татвар ногдуулахгүй (татвараас чөлөөлөгдөх), татварын объект гэж хүлээн зөвшөөрөөгүй гүйлгээ, түүнчлэн бараа (ажил, үйлчилгээ) борлуулах гүйлгээ. , борлуулалтын газар нь ОХУ-ын нутаг дэвсгэр гэж хүлээн зөвшөөрөгдөөгүй, НӨАТ-ын тайлангийн 7-р хэсэгт тусгагдсан болно. Хамгийн сүүлд програмын 3.0.51 хувилбарт 1С: Нягтлан бодох бүртгэл 8 хэвлэл 3.0, нягтлан бодох бүртгэлийн мэдээлэлд үндэслэн мэдүүлгийн энэ хэсгийг автоматаар бөглөх боломжтой болсон. Энэ боломжийг 2017 оны хоёрдугаар улирлын тайлангаас эхлэн ашиглаж болно. Нягтлан бодох бүртгэлийн аргаар НӨАТ-ын бүртгэлийг тусад нь явуулдаг байгууллагууд инновацийн давуу талыг ашиглах боломжтой.
Энэ нийтлэлд бид үүнтэй холбогдуулан хөтөлбөрт ямар шинэ объект, шинэ дэлгэрэнгүй мэдээлэл гарч ирсэн, нягтлан бодогч (хэрэглэгч) хөтөлбөрт ямар үйлдэл хийх ёстойг авч үзэх болно. 1С: Нягтлан бодох бүртгэл 8 хэвлэл 3.0мэдүүлгийн дээрх хэсгийг автоматаар бөглөхийг хангах.
Жишээ
Зохион байгуулалт "Үүрийн гэгээ"хамаарна Татварын ерөнхий дэглэм - аккруэл аргадагуу НӨАТ-ын бүртгэлийг тусад нь хөтөлдөг Урлагийн 4-р зүйл. ОХУ-ын Татварын хуулийн 170 (ТС RF).
Тус байгууллага 2017 оны 3-р улиралд НӨАТ-аас чөлөөлөгдөх 2 удаа гүйлгээ хийсэн байна.
Нэгдүгээрт, тээвэрлэлтийн зохион байгуулалт "Худалдан авагч"тохиролцсоны дагуу № 101 ОХУ-ын Засгийн газраас баталсан эмнэлгийн барааны жагсаалтад багтсан эмнэлгийн тоног төхөөрөмж, НӨАТ-аас бусад 200,000 рубльтэй тэнцэх хэмжээний.
Хоёрдугаарт, тус байгууллага нь гадаад улсын нутаг дэвсгэрт байрлах үйлдвэрлэлийн тоног төхөөрөмжийн засварыг хийсэн. Ажлын өртөг нь гэрээний дагуу (No102) НӨАТ-ыг оруулаагүй 300,000 рубль юм.
2017 оны 3-р улиралд 18% -ийн НӨАТ ногдуулсан байгууллагын орлого 1,500,000 рубль байна.
2017 оны 3-р улирлын НӨАТ-ын тайлангийн 7-р хэсгийг автоматаар бөглөхийн тулд нягтлан бодогч ямар үйлдэл хийх ёстойг авч үзье. Мэдэгдэлийн энэ хэсгийг автоматаар бөглөх аргыг зөвхөн хөтөлбөрт орж ирж буй НӨАТ-ын бүртгэлийг тусад нь хийдэг байгууллагууд ашиглах боломжтой гэдгийг дахин сануулъя. Нэмж дурдахад НӨАТ-ын тусдаа нягтлан бодох бүртгэлийг 19-р дансны нэмэлт аналитик ашиглан нягтлан бодох бүртгэлийн аргуудын дагуу хийх ёстой. Бусад бүх хүмүүс энэ хэсгийг өмнөх шигээ гараар бөглөнө.
Автоматаар бөглөх боломжийг олгодог НӨАТ программын тохиргоог Зураг дээр үзүүлэв. 1:
НӨАТ-ын тайлангийн 7-р хэсгийг бөглөхөд ашигласан гүйлгээний кодыг хадгалах, мөн НӨАТ-ын хөнгөлөлтийг баталгаажуулсан баримт бичгийн бүртгэлийг бөглөх зорилгоор программд лавлах үүсгэсэн. НӨАТ-ын тайлангийн 7-р хэсгийн гүйлгээний кодууд.
Эхний НӨАТ-гүй гүйлгээг харцгаая.
дагуу хх. 1 зүйл 2-р зүйл. 149 ОХУ-ын Татварын хууль, ОХУ-ын Засгийн газраас баталсан жагсаалтын дагуу дотоодын болон гадаадын үйлдвэрлэлийн эмнэлгийн хэрэгсэл (эмнэлгийн бүтээгдэхүүн) ОХУ-ын нутаг дэвсгэрт худалдаалагдахад татвар ногдуулахгүй (татвараас чөлөөлөх).
Код бүхий элементийг ангилагчаас сонгосноор директорт нэмнэ 1010204 болон нэр ОХУ-ын Засгийн газраас баталсан жагсаалтын дагуу дотоодын болон гадаадын үйлдвэрлэлийн эмнэлгийн барааг борлуулах, чагтлах нүдийг идэвхжүүлсэн үйл ажиллагаа нь татвар ногдуулахгүй (ОХУ-ын Татварын хуулийн 149-р зүйл).. Checkbox НӨАТ-ын хөнгөлөлтийг баталгаажуулсан баримт бичгийн бүртгэлд гүйлгээг оруулахад ашигладаг. Дээр дурдсан регистрийн "Татвар ногдуулахгүй гүйлгээний төрөл (бүлэг, чиглэл)" 2-р баганыг бөглөхийн тулд та дэлгэрэнгүй мэдээллийг ашиглаж болно. Татвар ногдуулахгүй гүйлгээний төрөл.
Лавлах Зураг дээр үзүүлэв. 2:
Эмнэлгийн тоног төхөөрөмж худалдах гүйлгээг 7-р хэсэг болон дагалдах баримт бичгийн бүртгэлд автоматаар оруулахын тулд лавлахын холбогдох элементээс гүйлгээний кодыг сонгох ёстой. Нэршил. Нэмж дурдахад НӨАТ-ын хувь хэмжээг тогтоосон үед л дэлгэрэнгүй мэдээлэл харагдах болно (боломжтой). НӨАТ-гүй
НэршилЗурагт үзүүлэв. 3:
Дараа нь ердийн аргаар баримт бичгийг бөглөж, байршуулна уу Хэрэгжилтүйл ажиллагааны төрлөөр Бараа. Хүснэгтийн хэсэгт тохирох бүтээгдэхүүний нэр томъёог сонгож, түүний үнэ, НӨАТ-ыг оруулаагүй хувь хэмжээг зааж өгсөн болно.
Баримт бичгийг нягтлан бодох бүртгэл, татварын нягтлан бодох бүртгэлд оруулахдаа зээлийн данснаас хасна 41.01 "Агуулахад байгаа бараа"дансны дебет рүү 90.02.1 "Борлуулалтын зардал"зарагдсан эмнэлгийн тоног төхөөрөмж (бидний жишээн дээрх тоног төхөөрөмжийн өртөг нь 150,000 рубль) нэхэмжлэхийн кредитэд тооцогдоно. 90.01.1 "Орлого"орлого, дансны дебетээр 62.01 "Худалдан авагч, үйлчлүүлэгчтэй хийх тооцоо"өр хуримтлагдана. Баримт бичиг нь бүртгэлд шаардлагатай бичилтүүдийг хийх болно.
Баримт бичгийг бөглөж байна Хэрэгжилтба түүний хэрэгжилтийн үр дүнг Зураг дээр үзүүлэв. 4:
Ердийн (бидний танил) бүртгэлийн бүртгэлээс гадна баримт бичгийг байршуулахдаа хоёр шинэ бүртгэлд бичилт хийнэ.
Хуримтлалын бүртгэл НӨАТ-гүй гүйлгээгүйлгээний кодоор борлуулалтын дүн болон бараа худалдан авсан дүнг бүртгэх зориулалттай бөгөөд НӨАТ-ын тайлангийн 7-р хэсгийг бөглөхөд бэлтгэхэд ашигладаг.
Мэдээллийн бүртгэл гүйлгээний баримт бичгийн дэлгэрэнгүй мэдээллийг (нэхэмжлэх, гэрээ) санахад зориулагдсан бөгөөд НӨАТ-ын татварын хөнгөлөлтийг баталгаажуулсан баримт бичгийн бүртгэлийг бий болгоход ашигладаг.
Баримт бичгийн хөдөлгөөн Хэрэгжилтдээрх бүртгэлүүдийн дагуу Зураг дээр үзүүлэв. 5:
НӨАТгүй хоёр дахь гүйлгээг харцгаая.
дагуу хх. 2-р зүйлийн 1.1-р зүйл. 148 ОХУ-ын Татварын хууль, хэрэв ажил нь ОХУ-ын нутаг дэвсгэрээс гадуур байрлах хөдлөх эд хөрөнгөтэй шууд холбоотой бол (ийм ажил нь ялангуяа засварын ажил орно), уг ажлыг гүйцэтгэх газар нь ОХУ-ын нутаг дэвсгэр гэж хүлээн зөвшөөрөгдөөгүй тул , тэдгээрт татвар ногдуулахгүй.
Лавлах ном руу 7-р хэсгийн НӨАТ-ын гүйлгээний кодуудАнгилагчаас сонгон кодтой элемент нэмэх шаардлагатай 1010812 болон нэр Хэрэгжүүлэх газар нь ОХУ-ын нутаг дэвсгэр гэж хүлээн зөвшөөрөгдөөгүй ажил (үйлчилгээ) хэрэгжүүлэх.. Checkbox Үйл ажиллагаататвар ногдуулахгүй (ОХУ-ын Татварын хуулийн 149-р зүйл)Энэ үйлдлийн код нь 149-р зүйлтэй ямар ч холбоогүй тул анхдагчаар идэвхгүй болгосон. Checkbox Дагалдах баримт бичгийн бүртгэлд оруулсан болноӨмнөх хайрцгийг идэвхжүүлээгүй бол энэ нь идэвхгүй байна.
Лавлах 7-р хэсгийн НӨАТ-ын гүйлгээний кодуудЗураг дээр үзүүлэв. 6:
Хэрэв худалдан авагчтай байгуулсан гэрээний дагуу зөвхөн татвар ногдуулахгүй (татвараас чөлөөлөгдсөн) гүйлгээг татварын объект гэж хүлээн зөвшөөрөөгүй бол ОХУ-ын нутаг дэвсгэр гэж хүлээн зөвшөөрөгдөөгүй борлуулалтын газартай хийсэн гүйлгээг хэлнэ. тусгагдсан бол лавлахад гүйлгээний кодыг зааж өгөх нь тохиромжтой Гэрээлавлахад үүнийг зааж өгөхгүйгээр Нэршил. Лавлах дотор ГэрээГүйлгээний кодыг "НӨАТ" хэсэгт сонгоно.
Лавлах элементийг бөглөх жишээ ГэрээЗурагт үзүүлэв. 7:
Баримт бичгийг нягтлан бодох бүртгэл, татварын нягтлан бодох бүртгэлд оруулахдаа дансны кредитийн дагуу тооцоолно 90.01.1 орлого, дансны дебетээр 62.01 өрийг хуримтлуулж, бүртгэлд шаардлагатай бичилтүүдийг хийнэ.
Баримт бичгийг бөглөж байна Хэрэгжилтба түүний хэрэгжилтийн үр дүнг Зураг дээр үзүүлэв. 8:
Өмнөх жишээнээс ялгаатай нь баримт бичгийг байршуулахдаа зөвхөн хуримтлалын бүртгэлд бичилт хийх болно НӨАТ-гүй гүйлгээ, тэмдэглэгээнээс хойш Дагалдах баримт бичгийн бүртгэлд оруулсан болноЭнэ үйлдлийн кодонд ороогүй болно.
Дээрх бүртгэлийн оруулгыг Зураг дээр үзүүлэв. 9:
Улирлын төгсгөлд зохицуулалтын баримт бичгийг бүрдүүлэх шаардлагатай . Баримт бичгийг НӨАТ-ын бусад зохицуулалтын үйл ажиллагаа дууссаны дараа хамгийн сүүлд үүсгэнэ. Энэ нь дотроо тодорхой харагдаж байна НӨАТ-ын нягтлан бодох бүртгэлийн туслах.
Фрагмент НӨАТ-ын нягтлан бодох бүртгэлийн туслах 10-р зурагт үзүүлэв:
Эхлээд бид зохицуулалтын баримт бичгийг бий болгоно НӨАТ-ын хуваарилалт. Зөвхөн нэг "Бүүргэх" товчийг дарснаар баримт бичгийг бүрэн бөглөнө.
Өмнө дурьдсанчлан, улирлын НӨАТ-ын орлого нь 1,500,000 рубль, НӨАТ ногдуулахгүй орлого нь 500,000 рубль (200,000 рубль + 300,000 рубль) байна.
Байгууллага нь НӨАТ-ыг хуваарилах ёстой улиралд зөвхөн нэг нэхэмжлэх хүлээн авсан гэж энгийнээр бодъё - НӨАТ-ын 18% (18,000 рубль) 118,000 рублийн үнээр үйлчилгээ худалдаж авсан бөгөөд зардал нь багтсан болно. бизнесийн ерөнхий зардалд (данс 26) . Үүний дагуу хуваарилахдаа 13,500 рубль нь НӨАТ ногдуулах үйл ажиллагаатай холбоотой бөгөөд суутгалд тооцогдох бөгөөд 4,500 рубль нь НӨАТ ногдуулахгүй үйл ажиллагаатай холбоотой бөгөөд ерөнхий бизнест худалдан авсан үйлчилгээний өртөгт тооцогдоно. зардал.
Баримт бичгийг нягтлан бодох бүртгэлд байршуулахдаа дансанд бичилт хийнэ 19.04 - аналитикаас харгалзах НӨАТ-ын дүнг хасна Тархсананалитикийн хувьд Суутгал авахаар хүлээн зөвшөөрсөнмөн аналитикийн хувьд Үнэд багтсан. Үнэд оруулах НӨАТ-ын дүнг (4500 рубль) дансны кредитээс хасна. 19.04 дансны дебет рүү 26 .
Зохицуулалтын баримт бичиг НӨАТ-ын хуваарилалтба түүний хэрэгжилтийн үр дүнг Зураг дээр үзүүлэв. 11:
Баримт бичгийг байршуулах үед хуримтлалын бүртгэлд бичилт хийнэ НӨАТ-гүй гүйлгээүнэд орсон НӨАТ-ын дүн шинжилгээ хийхгүйгээр.
Бүртгэлийн бичилтийг Зураг дээр үзүүлэв. 12:
Бид зохицуулалтын баримт бичгийг бүрдүүлж, бөглөнө НӨАТ-ын тайлангийн 7-р хэсэгт бүртгэл үүсгэх.
Баримт бичгийг хуримтлалын бүртгэлийн мэдээлэлд үндэслэн бөглөнө НӨАТ-гүй гүйлгээ. Баримт бичгээр үүсгэсэн гүйлгээний код бүхий бүртгэлийн бичилтүүд дээр үндэслэсэн Хэрэгжилт, баримт бичгийн мөрүүд үүсдэг. Зохицуулалтын баримт бичгээр үүсгэсэн үйлдлийн кодгүй бичлэг дээр үндэслэсэн НӨАТ-ын хуваарилалт, "НӨАТ тараасан" 4-р багана үүсэх ба НӨАТ-ын дүнг борлуулалтын дүнтэй хувь тэнцүүлэн бүх мөрөнд хуваарилна.
Нийтлэх үед баримт бичиг нь бүртгэлийн бичилтийг хасна НӨАТ-гүй гүйлгээ(тэд ажлаа хийсэн), ижил үйлдлийн код бүхий мөрүүдийг нэгтгэж, эргэлтийн хөрөнгийн бүртгэлд бүртгэл үүсгэдэг. НӨАТ-ын тайлангийн 7-р хэсгийн бүртгэл.
Зохицуулалтын баримт бичиг НӨАТ-ын тайлангийн 7-р хэсэгт бүртгэл үүсгэхба түүний хэрэгжилтийн үр дүнг Зураг дээр үзүүлэв. 13:
Одоо бүрдүүлэх, бөглөх л үлдлээ НӨАТ-ын мэдүүлэг 2017 оны 3-р улиралд энэ нь бидэнд хэрхэн харагдахыг хараарай 7-р хэсэг.
1-р баганад гүйлгээний кодыг заасны дагуу заана Хавсралт No1руу Мэдэгдэл бөглөх журам.
Татвар ногдуулахгүй (татвараас чөлөөлөгдсөн) гүйлгээг 1-р баганад тусгахдаа татвар төлөгч 2, 3, 4-р баганад байгаа үзүүлэлтүүдийг харгалзах гүйлгээний кодоор бөглөнө.
1-р баганад татварын объект гэж хүлээн зөвшөөрөгдөөгүй гүйлгээ, түүнчлэн борлуулсан газар нь ОХУ-ын нутаг дэвсгэр гэж хүлээн зөвшөөрөгдөөгүй бараа (ажил, үйлчилгээ) борлуулах гүйлгээг тусгахдаа татвар төлөгч. харгалзах гүйлгээний кодуудын дор 2-р баганад байгаа үзүүлэлтүүдийг бөглөнө. Үүний зэрэгцээ 3 ба 4-р баганад байгаа үзүүлэлтүүдийг бөглөөгүй (заасан баганад зураас байрлуулсан).
Тайлан Тунхаглалын 7-р хэсэгт бүртгүүлнэ үүмэдээллийн бүртгэлийн бичилтийг үндэслэн бүрдүүлдэг НӨАТ ногдуулахгүй гүйлгээний баримт бичигмөн Холбооны татварын албаны 2017 оны 1-р сарын 26-ны өдрийн ED-4-15 / 1281@ тоот захидлын дагуу НӨАТ-ын татварын хөнгөлөлтийг баталгаажуулсан баримт бичгийн бүртгэлийг бий болгох зорилготой юм (Зураг 15).
Ихэнх тохиолдолд хэрэглэгчид 1С 8.3-аас файл, жишээлбэл, pdf, Word, Excel болон бусад формат руу өгөгдлийг хадгалах шаардлагатай болдог. Жишээлбэл, тайланг өөр хүнд имэйлээр илгээх, Excel дээр тооцоо хийх. Харамсалтай нь, гадны тусламжгүйгээр ийм өгөгдлийг 1С-ээс бие даан татаж авах нь маш хялбар гэдгийг бүх хэрэглэгчид мэддэггүй.
Баримт бичгийн хүснэгтийн хэсэг, жагсаалтын маягт, баримт бичгийн бүртгэл гэх мэт зарим өгөгдлийн жагсаалтыг татаж авах шаардлагатай байдаг. Ийм ажлууд нь ихэвчлэн тусгаарлагдсан байдаг бөгөөд тайлан бичихэд мэргэжилтэн татан оролцуулах нь зохисгүй юм.
Жишээлбэл, та "Материал" харагдац бүхий зүйлийг бүхэлд нь авах хэрэгтэй, гэхдээ танд зөвхөн "Зүйл" ба "Нэгж" баганууд хэрэгтэй.
Шүүлтүүртэй өгөгдөл байршуулах шаардлагатай бол эхлээд хүснэгтийн хэсгийн "Илүү" цэсэнд жагсаалтыг тохируулах хэрэгтэй.
Гарч ирэх цонхонд зүүн талд (боломжтой талбарууд) та сонголт хийх зүйлээ сонгох хэрэгтэй (энэ тохиолдолд "Зүйлийн төрөл"). Цонхны баруун талд сонголтын параметрүүдийн утгыг тохируулсан болно. Түүгээр ч зогсохгүй харьцуулалтын төрөл нь зөвхөн тэгш эрхээр хязгаарлагдахгүй.
Нөөцийг тохируулсны дараа "Нэршил" лавлахын жагсаалтын хэлбэрт зөвхөн заасан нөхцөлийг хангасан зүйлсийг харуулна.
Дараагийн алхам бол энэ жагсаалтыг хүснэгтийн баримт бичигт гаргах явдал юм.
Илүү цэснээс Жагсаалтыг сонгоно уу.
Хэрэв та бидний жишээн дээрх шиг бүх баганыг харуулахгүй байх шаардлагатай бол зөвхөн шаардлагатай байгаа нүднүүдийг шалгана уу.
Үүний үр дүнд та үндсэндээ бид ямар ч боломжтой форматаар хадгалах боломжтой тайланг авах болно. Үүнийг хэрхэн хийх талаар доор хэлэлцэх болно. Үүнтэй адилаар та баримт бичгийн хүснэгтийн хэсэг, лавлах ном, баримт бичгийн сэтгүүлийн өгөгдөл, жагсаалтын маягт болон бусад зүйлийг татаж авах боломжтой.
1С-ээс тайлан, хэвлэсэн маягтуудыг байршуулах
1С 8.3 дахь аливаа тайлан, хэвлэсэн маягт, хүснэгтийн баримт бичгийг (жишээлбэл, бидний жишээн дээр хүлээн авсан) хоёр товшилтоор гадаад файл руу байршуулах боломжтой.
Хөтөлбөрийн дээд самбар дээр гадаад файлд хадгалах товчлуур байна (Такси интерфэйс). Энэ нь хадгалах боломжтой аливаа тайлан болон хэвлэсэн маягт дээр идэвхтэй байх болно.
1С мэдээллийн санг бүхэлд нь байршуулж байна
Энэ арга нь 1С мэдээллийн санг бүхэлд нь буулгах, жишээлбэл, туршилтын хуулбар үүсгэх шаардлагатай тохиолдолд зайлшгүй шаардлагатай.
Тохируулагч горимд хүссэн мэдээллийн сан руу очно уу.
"Удирдлага" цэснээс "Мэдээллийн санг татаж авах" -ыг сонгоно уу.
Шаардлагатай бол өөр файлын нэрийг зааж, замыг хадгална уу.
Үүний үр дүнд *.dt өргөтгөлтэй татаж авсан өгөгдлийн файлыг ирээдүйд татаж авахад маш хялбар болно. Үүнийг хийхийн тулд тохируулагчийн горимд "Захиргаа" цэснээс "Мэдээллийн санг ачаалах" гэснийг сонгоод өмнө нь хүлээн авсан *.dt файлыг нээнэ үү.
"1С 8 2 дахь НӨАТ" нь нягтлан бодох бүртгэлийн нарийн төвөгтэй блок бөгөөд үүнийг ойлгох, ойлгоход хэцүү байдаг. НӨАТ нь бараа, ажил, үйлчилгээ (цаашид бараа гэх) худалдахтай холбоотой гүйлгээнд зах зээлийн нэмэлт үнэ цэнийг бий болгодог аж ахуйн нэгжид хамаарах холбооны татвар юм. Татварын нягтлан бодох бүртгэлийн алхам алхмаар танилцуулга нь дараах байдлаар тодорхой харагдаж байна: "Гарах НӨАТ" (борлуулалтын орлогод тооцсон); "Оруулсан НӨАТ" (нийлүүлэгчид төлсөн); "Гаралтын НӨАТ"-аас "Оролтын НӨАТ"-ыг хассан зөрүү нь хуулийн этгээдийн улсын төрийн сангийн холбооны төсөвт төлөх ёстой дүнтэй тэнцүү байна.
НӨАТ-ын нягтлан бодох бүртгэлд хамрагдсан дансууд
- 68.02;
- 68.32;
- 76 ВА;
- 76 AB;
- 76 ОТ;
- 76 НА.
Нягтлан бодох бүртгэлийн дансны жагсаалтад стандарт тохиргоонд НӨАТ-ыг нягтлан бодох бүртгэл, хураах зорилгоор тодорхойлсон данс байдаг. 1С дахь нэмэгдсэн өртгийн албан татварын нягтлан бодох бүртгэлийг дэд данстай 19-р дансанд хийдэг.
Стандарт тохиргооны 68.02 идэвхтэй-идэвхгүй данс нь НӨАТ-ын хураангуй мэдээллийг бүртгэх, зохицуулалтын байгууллагад сар бүр ирүүлдэг мэдүүлэг гаргахад ашиглагддаг.
Тунхаглал байнга өөрчлөгддөг тул хууль эрх зүйн лавлагааны тогтолцооны өөрчлөлтийг хянаж, ажилдаа хэрэгжүүлэх шаардлагатай байна.
НӨАТ-ын буцаан олголтыг зохицуулах байгууллагын зөвшөөрлөөр төсвөөс гаргах үед экспортын гүйлгээг нягтлан бодох бүртгэлд 68.2 дэд данс 2 шаардлагатай. Энд бид ердийн оролтын татварын тохиргоонд тусдаа нягтлан бодох бүртгэлийн талаар ярих хэрэгтэй.
НӨАТ-ыг тооцохын тулд компаниуд өөрсдийгөө төлөөлөгчөөр (татварын төлөөлөгч) төлөөлөх үед 68.32 дансны стандарт тохиргоо байдаг бөгөөд үүнд "Татварын төлөөлөгчийн үүргийг ашиглах үед НӨАТ" гэж бичсэн байдаг.
Худалдан авагчдаас хүлээн авсан урьдчилгаа төлбөр, урьдчилгаа төлбөрийг (цаашид урьдчилгаа гэх) нягтлан бодох бүртгэлийн 62.02 "Худалдан авагчдын урьдчилгаа" дансанд, эдгээр гүйлгээний НӨАТ-ыг 76 AB дансанд стандарт тохиргоогоор тусгана.
Компани өөрөө гэрээний нөхцлийн дагуу урьдчилгаа болон урьдчилгаа төлбөрийг эсрэг талуудад шилжүүлэх үед стандарт тохиргоонд 76.BA данс байдаг.
Ердийн тохиргоонд ажиллаж эхлэхээсээ өмнө нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогын тохиргоог шалгахаа мартуузай.
Стандарт тохиргоо нь татварын чиглэлээр одоогийн хууль тогтоомжийн бүх шаардлагыг харгалзан үздэг.
Ердийн тохиргоонд "s/f гаргасан" хэрхэн ажилладаг вэ?
- Хүргэлтийн хувьд;
Татвартай холбоотой гүйлгээг хийх үед олгодог.
Бүртгэл нь борлуулалтын гүйлгээний үндсэн дээр харьяаллын дагуу явагддаг. Нягтлан бодох бүртгэлийн бичилт, түүнчлэн "Бодит байдал" баримт бичгийг байршуулах үеийн байр суурь.
Д-т 90.03 К-т 68.02
- урьдчилгаа төлбөрийг хүлээн авсны дараа;
Худалдан авагчаас хүлээн авсан урьдчилгаа төлбөрт зориулж данс үүсгэсэн бөгөөд үндэс нь төлбөрийн баримт бичиг юм. "Урьдчилгаа төлбөрийн данс үүсгэх" боловсруулалтыг хийхдээ "Бөглөх" товчийг дарснаар та автоматаар урьдчилгаа төлбөрийн данс үүсгэх боломжтой.
Хэрэв та татварын нягтлан бодох бүртгэлийн бичилт оруулсан бол татварын нягтлан бодох бүртгэлийн бичилтийг зааж, борлуулалтын дэвтэрт НӨАТ-ын мөр гарч ирнэ.
D-t 76 AB K-t 68.02 
Ачаа хийгдэж байх үед өмнө нь хүлээн авсан урьдчилгаа төлбөрийг нөхдөг. Зохицуулалтын журам нь "Худалдан авалтын дэвтэрт бичилт үүсгэх" баримт бичгийн "Хүлээн авсан урьдчилгаанаас НӨАТ-ыг хасах" таб дээр c/f бичлэгийг үүсгэдэг.
D-t 68.02 K-t 76 AB
- зардлыг нэмэгдүүлэх;
Энэ нь "Хэрэгжилтийн тохируулга" үйлдлийг ашиглан дууссан.
Баримт бичигт дараах нүдийг тэмдэглэнэ.
— Хэрэгжүүлэхэд — “Талуудын тохиролцоогоор зохицуулалт хийх”;
- s/f-д - "Тохируулга".
"Борлуулалтын тохируулга" баримт бичгийг хийх ёстой бөгөөд үүний дараа тохируулсан борлуулалтын үнэ болон хуримтлагдсан НӨАТ-ын үнийн нэхэмжлэлийн байрлалыг харуулна. Анхдагчтай төстэй бичлэгүүд гарч ирнэ:
— Д-т 62.01 К-т 90.01;
— Д-т 90.03 К-т 68.02.
Тохируулах албан тушаалын бүртгэлийг байршуулах үед борлуулалтын дэвтэрт мөр гарч ирнэ.
- зардлыг бууруулах.
Үүнийг "Хэрэгжүүлэх зохицуулалт" баримт бичгийг ашиглан боловсруулсан болно.
Тэмдгийг өгсөн:
— Хэрэгжүүлэх баримт бичигт — “Талууд тохиролцсоны дагуу зохицуулалт хийх”;
- Баримт бичигт s/f - "Тохируулга".
Худалдан авалтын дэвтэр үүсгэх ердийн журмын нэг хэсэг болгон тохируулгын дансны мөр гарч ирэх ба дансны бичилтүүдийг мөн үүсгэнэ.
Д-т 68.02 К-т 19.09
19-р данс, 09-р дэд дансыг борлуулалтын өртөг буурсантай холбоотой НӨАТ-ын залруулгын дүнг тусгахад ашигладаг. Үнийн бууралтыг хоёр талын гэрээнд (нэмэлт өөрчлөлт) заасан байдаг.
Тохируулах нягтлан бодох бүртгэлийн бүртгэлийг бий болгох нь худалдан авалтын дэвтэрт "Борлуулалтын үнийн бууралтад НӨАТ-ыг хасах" таб дээр тусгагдсан болно.
"Борлуулалтын дэвтэрт бичилт хийх" зохицуулалтын баримт бичиг хэрхэн ажилладаг вэ?
Сар бүрийн сүүлийн өдөр "Дэвшилтээр сэргээх" табыг ашиглах шаардлагатай. Энэ журмын дараа олгосон урьдчилгааг нягтлан бодох бүртгэлийн бүртгэлд бүртгэж, ажил гүйлгээг үүсгэнэ. Өмнө нь тус компани урьдчилгаа өгсөн, дараа нь урьдчилгаагаа буцаан өгсөн, бараа ирсэн гүйлгээний татварыг сэргээх тухай ярьж байна. Бичлэгүүд:
D-t 76 VA K-t 68.02
Тогтмол бус бүх үйлдлийг 23:59:58 цагаас өмнө мэдээллийн санд зөв хийж, ердийн үйлдлүүдийг дарааллын схемийн дагуу сарын сүүлийн өдөр буюу 23:59 цагт хийх ёстой. :59. Дараа нь BU болон NU нь найдвартай, зөв, бүх үйл ажиллагааг харгалзан үзэх болно.
Үүссэн s/f хэрхэн ажилладаг вэ?
- элсэлтийн хувьд;
Бараа худалдан авах гүйлгээнд үндэслэн санхүүгийн данс үүсгэнэ.
НӨАТ-ын бичилтийг “Бараа, үйлчилгээ хүлээн авах” үйлдлийг ашиглан хийдэг.
— Д-т 19.03 К-т 60.01;
- Дт 19.04 Кт 60.01.
Худалдан авалтын номонд s/f оруулга үүсгэх хоёр сонголт байна:
- НӨАТ-ын суутгалыг тооцоолохын тулд s/f дээр та хайрцгийг шалгах хэрэгтэй;
- Баримт дээр НӨАТ-ын суутгал тооцох нүдийг чагтална уу.
Капиталдсан бараа, материалын хувьд та НӨАТ-ыг Сангийн яамнаас өгсөн тайлбар бичгийн дагуу гурван жилийн хугацаанд суутгаж болно, тооцоо нь энэ эрх үүссэн үеэс эхэлнэ. Заасан хугацааны дараа буцаан олголтыг ашиглах боломжгүй.
- урьдчилгаа төлбөрийн хувьд;
Нийлүүлэгчээс авсан урьдчилгаа төлбөрийг худалдан авагчид шилжүүлнэ. Энэ нь 1С-д "S / f хүлээн авсан" баримт бичгийг тусгах үндэс суурь болдог. Энэ нь "НӨАТ-ын суутгалыг тусгах" нүдийг шалгах шаардлагатай. Үүний дараа нягтлан бодох бүртгэлийн дараахь бичилтүүдийг бүртгэнэ.
D-t 68.02 K-t 76 VA
Сангийн яамнаас өгсөн тайлбар бичгийн дагуу урьдчилгаа төлбөрөөс НӨАТ-ыг зөвхөн тайлант сард, өөрөөр хэлбэл энэ ЭРХ үүссэн үед суутгалыг дараагийн тайлант хугацаанд шилжүүлэх боломжгүй болно.
Барааг хүлээн авахдаа борлуулалтын дэвтэрт нийлүүлэгчид олгосон урьдчилгаа төлбөрийг "Урьдчилгааг нөхөх" таб дээр тэмдэглэнэ.
Хэрэв бараа, материалыг хэсэгчлэн хүлээн авсан бөгөөд урьдчилгаа төлбөрийг бүрэн нөхөөгүй бол өмнө нь хүлээн авсан урьдчилгаагаар 1С хөтөлбөрт НӨАТ-ын нөхөн сэргээлт нь хэсэгчилсэн хүлээн авсан дүнгээр яг хийгддэг.
Урьдчилгаа төлбөрөөс татварыг сэргээхтэй холбоотой бичилтийг борлуулалтын дэвтэрт хийдэг. Үүний үр дүнд нягтлан бодох бүртгэлийн дансууд үүсдэг.
D-t 76 VA K-t 68.02
- зардлыг нэмэгдүүлэх;
Үнийн өсөлтийн өөрчлөлтийн S/f-ийг буурахтай ижил аргаар зурна.
"Баримтыг тохируулах" баримт бичгийг байршуулах үед бичлэг хийдэг.
Д-т 19.03 К-т 60.01
- зардлыг бууруулах.
"S/f хүлээн авсан" баримт бичгийг "Төлбөрийн тохируулга" баримт бичгийг ашиглан боловсруулсан болно.
Баримт бичигт дараахь зүйлийг тусгасан болно.
- Хүлээн авсан баримтад - "Талууд тохиролцсоны дагуу тохируулах";
- s/f-д - "Тохируулга".
Хүлээн авсан барааны өртгийг тохируулах бичилтийг "Барааны хүлээн авалтын тохируулга" баримт бичгийг ашиглан хийдэг. Дараах оруулгууд гарч ирнэ.
Dt 19.03 Dt 60.01 – урвуу
Борлуулалтын дэвтэрт бичилт үүсгэхийн тулд та "Барааны төлбөрийн зохицуулалт" баримт бичгийн "Борлуулалтын дэвтэр дэх НӨАТ-ын нөхөн төлбөр" гэсэн нүдийг шалгах ёстой.
Д-т 19.03 К-т 68.02
“Худалдан авалтын дэвтэрт бичилт хийх” журам хэрхэн ажилладаг вэ?
Худалдан авалтын дэвтэрийг автоматаар бөглөхийн тулд "НӨАТ-ын зохицуулалтын баримт бичиг" сэтгүүлд байрлах "Худалдан авалтын дэвтэрт бичилт хийх" зохицуулалтын баримт бичиг шаардлагатай. Энэ нь бараа хүлээн авсан баримтыг тусгасан мэдээллийн санд оруулсан, үүсгэсэн баримт бичгийн үндсэн дээр үүсдэг.
Ердийн үйл ажиллагааг бий болгохдоо "НӨАТ-ын нягтлан бодох бүртгэлийн туслах"-ыг ашиглах нь дээр, энэ нь:
- Зүгээр л;
- Найдвартай;
- Тодорхой.
Бодит өөрчлөлтүүд нь 1С: Нягтлан бодох бүртгэл 8 мэдээллийн сан дахь инновацид нөлөөлсөн. 3.0-д оруулсан НӨАТ-ын тусдаа бүртгэл хөтлөх журмыг тодорхойлсон механизмыг тогтоосон болно.
Тусдаа нягтлан бодох бүртгэл, тийм үү?
Ердийн тохиргоонд татвар төлөгч нь татвар ногдуулах гүйлгээний "оролтын НӨАТ"-ын тусдаа бүртгэл хөтлөх ёстой.
- татвар ногдуулах;
- Татвар ногдуулаагүй.
Татвар төлөгч нь ОХУ-ын Татварын хуулийн 170 дугаар зүйлийн 5 дахь хэсгийн 8 дахь хэсэгт заасны дагуу бараа бүтээгдэхүүн (ажил, үйлчилгээ) үйлдвэрлэх нийт зардлын эзлэх хувь нь татварын хугацаанд тус тусад нь нягтлан бодох бүртгэл хөтлөх эрхгүй. Худалдах гүйлгээнд татвар ногдуулахгүй эд хөрөнгийн эрх нь үйлдвэрлэлийн нийт зардлын нийт үнийн дүнгийн 5 хувиас хэтрэхгүй байна.
Хяналтын байгууллагууд газар дээр нь хийсэн шалгалтын хүрээнд НӨАТ-ын орцыг тусад нь бүртгэх үүрэгтэй боловч зарим шалтгааны улмаас тусад нь нягтлан бодох бүртгэл хийдэггүй баримтыг олж илрүүлснээр тодорхой хувьцааг хүлээн авахаас татгалзаж болно. суутгах орцын албан татвар.
Мөн НӨАТ-ын 0 хувийн хүүтэй экспортын нийлүүлэлтэд тусдаа бүртгэл хийх шаардлагатай.
Тусдаа нягтлан бодох бүртгэлийг хөнгөвчлөхийн тулд хөгжүүлэгчид 19-р дансанд "НӨАТ-ын нягтлан бодох бүртгэлийн арга" гэсэн шинэ дэд данс нэмсэн.
Энэ нь хүлээн авсан гүйлгээний тусдаа нягтлан бодох бүртгэлийг хийх боломжтой болгодог.
- Сарын туршид төгсгөлийг хүлээхгүйгээр;
- Ил тод;
- Энэ нь ойлгомжтой;
- Тодорхой.
Байгууллагыг торгууль, хүүнд оруулахгүйн тулд мэдээллийн санд тусад нь нягтлан бодох бүртгэл хийх нь дээр.
НӨАТ-ын тайланг бөглөх журмын дагуу татвар ногдуулахгүй (татвараас чөлөөлөгдөх), татварын объект гэж хүлээн зөвшөөрөөгүй гүйлгээ, түүнчлэн бараа (ажил, үйлчилгээ) борлуулах гүйлгээ. , борлуулалтын газар нь ОХУ-ын нутаг дэвсгэр гэж хүлээн зөвшөөрөгдөөгүй, НӨАТ-ын тайлангийн 7-р хэсэгт тусгагдсан болно. Хамгийн сүүлд програмын 3.0.51 хувилбарт 1С: Нягтлан бодох бүртгэл 8 хэвлэл 3.0 , нягтлан бодох бүртгэлийн мэдээлэлд үндэслэн мэдүүлгийн энэ хэсгийг автоматаар бөглөх боломжтой болсон. Энэ боломжийг 2017 оны хоёрдугаар улирлын тайлангаас эхлэн ашиглаж болно. Нягтлан бодох бүртгэлийн аргаар НӨАТ-ын бүртгэлийг тусад нь явуулдаг байгууллагууд инновацийн давуу талыг ашиглах боломжтой.
Энэ нийтлэлд бид үүнтэй холбогдуулан хөтөлбөрт ямар шинэ объект, шинэ дэлгэрэнгүй мэдээлэл гарч ирсэн, нягтлан бодогч (хэрэглэгч) хөтөлбөрт ямар үйлдэл хийх ёстойг авч үзэх болно. 1С: Нягтлан бодох бүртгэл 8 хэвлэл 3.0 мэдүүлгийн дээрх хэсгийг автоматаар бөглөхийг хангах.
Жишээ
Зохион байгуулалт "Үүрийн гэгээ"хамаарна Татварын ерөнхий дэглэм - аккруэл арга дагуу НӨАТ-ын бүртгэлийг тусад нь хөтөлдөг Урлагийн 4-р зүйл. ОХУ-ын Татварын хуулийн 170 (ТС RF) .
Тус байгууллага 2017 оны 3-р улиралд НӨАТ-аас чөлөөлөгдөх 2 удаа гүйлгээ хийсэн байна.
Нэгдүгээрт, тээвэрлэлтийн зохион байгуулалт "Худалдан авагч"тохиролцсоны дагуу № 101 ОХУ-ын Засгийн газраас баталсан эмнэлгийн барааны жагсаалтад багтсан эмнэлгийн тоног төхөөрөмж, НӨАТ-аас бусад 200,000 рубльтэй тэнцэх хэмжээний.
Хоёрдугаарт, тус байгууллага нь гадаад улсын нутаг дэвсгэрт байрлах үйлдвэрлэлийн тоног төхөөрөмжийн засварыг хийсэн. Ажлын өртөг нь гэрээний дагуу (No102) НӨАТ-ыг оруулаагүй 300,000 рубль юм.
2017 оны 3-р улиралд 18% -ийн НӨАТ ногдуулсан байгууллагын орлого 1,500,000 рубль байна.
2017 оны 3-р улирлын НӨАТ-ын тайлангийн 7-р хэсгийг автоматаар бөглөхийн тулд нягтлан бодогч ямар үйлдэл хийх ёстойг авч үзье. Мэдэгдэлийн энэ хэсгийг автоматаар бөглөх аргыг зөвхөн хөтөлбөрт орж ирж буй НӨАТ-ын бүртгэлийг тусад нь хийдэг байгууллагууд ашиглах боломжтой гэдгийг дахин сануулъя. Нэмж дурдахад НӨАТ-ын тусдаа нягтлан бодох бүртгэлийг 19-р дансны нэмэлт аналитик ашиглан нягтлан бодох бүртгэлийн аргуудын дагуу хийх ёстой. Бусад бүх хүмүүс энэ хэсгийг өмнөх шигээ гараар бөглөнө.
Автоматаар бөглөх боломжийг олгодог НӨАТ программын тохиргоог Зураг дээр үзүүлэв. 1:
НӨАТ-ын тайлангийн 7-р хэсгийг бөглөхөд ашигласан гүйлгээний кодыг хадгалах, мөн НӨАТ-ын хөнгөлөлтийг баталгаажуулсан баримт бичгийн бүртгэлийг бөглөх зорилгоор программд лавлах үүсгэсэн. НӨАТ-ын тайлангийн 7-р хэсгийн гүйлгээний кодууд.
Эхний НӨАТ-гүй гүйлгээг харцгаая.
дагуу хх. 1 зүйл 2-р зүйл. 149 ОХУ-ын Татварын хууль , ОХУ-ын Засгийн газраас баталсан жагсаалтын дагуу дотоодын болон гадаадын үйлдвэрлэлийн эмнэлгийн хэрэгсэл (эмнэлгийн бүтээгдэхүүн) ОХУ-ын нутаг дэвсгэрт худалдаалагдахад татвар ногдуулахгүй (татвараас чөлөөлөх).
Код бүхий элементийг ангилагчаас сонгосноор директорт нэмнэ 1010204 болон нэр ОХУ-ын Засгийн газраас баталсан жагсаалтын дагуу дотоодын болон гадаадын үйлдвэрлэлийн эмнэлгийн барааг борлуулах, чагтлах нүдийг идэвхжүүлсэн үйл ажиллагаа нь татвар ногдуулахгүй (ОХУ-ын Татварын хуулийн 149-р зүйл).. Checkbox НӨАТ-ын хөнгөлөлтийг баталгаажуулсан баримт бичгийн бүртгэлд гүйлгээг оруулахад ашигладаг. Дээр дурдсан регистрийн "Татвар ногдуулахгүй гүйлгээний төрөл (бүлэг, чиглэл)" 2-р баганыг бөглөхийн тулд та дэлгэрэнгүй мэдээллийг ашиглаж болно. Татвар ногдуулахгүй гүйлгээний төрөл.
Лавлах Зураг дээр үзүүлэв. 2:
Эмнэлгийн тоног төхөөрөмж худалдах гүйлгээг 7-р хэсэг болон дагалдах баримт бичгийн бүртгэлд автоматаар оруулахын тулд лавлахын холбогдох элементээс гүйлгээний кодыг сонгох ёстой. Нэршил. Нэмж дурдахад НӨАТ-ын хувь хэмжээг тогтоосон үед л дэлгэрэнгүй мэдээлэл харагдах болно (боломжтой). НӨАТ-гүй
НэршилЗурагт үзүүлэв. 3:
Дараа нь ердийн аргаар баримт бичгийг бөглөж, байршуулна уу Хэрэгжилтүйл ажиллагааны төрлөөр Бараа. Хүснэгтийн хэсэгт тохирох бүтээгдэхүүний нэр томъёог сонгож, түүний үнэ, НӨАТ-ыг оруулаагүй хувь хэмжээг зааж өгсөн болно.
Баримт бичгийг нягтлан бодох бүртгэл, татварын нягтлан бодох бүртгэлд оруулахдаа зээлийн данснаас хасна 41.01 "Агуулахад байгаа бараа"дансны дебет рүү 90.02.1 "Борлуулалтын зардал"зарагдсан эмнэлгийн тоног төхөөрөмж (бидний жишээн дээрх тоног төхөөрөмжийн өртөг нь 150,000 рубль) нэхэмжлэхийн кредитэд тооцогдоно. 90.01.1 "Орлого"орлого, дансны дебетээр 62.01 "Худалдан авагч, үйлчлүүлэгчтэй хийх тооцоо"өр хуримтлагдана. Баримт бичиг нь бүртгэлд шаардлагатай бичилтүүдийг хийх болно.
Баримт бичгийг бөглөж байна Хэрэгжилтба түүний хэрэгжилтийн үр дүнг Зураг дээр үзүүлэв. 4:
Ердийн (бидний танил) бүртгэлийн бүртгэлээс гадна баримт бичгийг байршуулахдаа хоёр шинэ бүртгэлд бичилт хийнэ.
Хуримтлалын бүртгэл НӨАТ-гүй гүйлгээгүйлгээний кодоор борлуулалтын дүн болон бараа худалдан авсан дүнг бүртгэх зориулалттай бөгөөд НӨАТ-ын тайлангийн 7-р хэсгийг бөглөхөд бэлтгэхэд ашигладаг.
Мэдээллийн бүртгэл гүйлгээний баримт бичгийн дэлгэрэнгүй мэдээллийг (нэхэмжлэх, гэрээ) санахад зориулагдсан бөгөөд НӨАТ-ын татварын хөнгөлөлтийг баталгаажуулсан баримт бичгийн бүртгэлийг бий болгоход ашигладаг.
Баримт бичгийн хөдөлгөөн Хэрэгжилтдээрх бүртгэлүүдийн дагуу Зураг дээр үзүүлэв. 5:
НӨАТгүй хоёр дахь гүйлгээг харцгаая.
дагуу хх. 2-р зүйлийн 1.1-р зүйл. 148 ОХУ-ын Татварын хууль , хэрэв ажил нь ОХУ-ын нутаг дэвсгэрээс гадуур байрлах хөдлөх эд хөрөнгөтэй шууд холбоотой бол (ийм ажил нь ялангуяа засварын ажил орно), уг ажлыг гүйцэтгэх газар нь ОХУ-ын нутаг дэвсгэр гэж хүлээн зөвшөөрөгдөөгүй тул , тэдгээрт татвар ногдуулахгүй.
Лавлах ном руу 7-р хэсгийн НӨАТ-ын гүйлгээний кодуудАнгилагчаас сонгон кодтой элемент нэмэх шаардлагатай 1010812 болон нэр Хэрэгжүүлэх газар нь ОХУ-ын нутаг дэвсгэр гэж хүлээн зөвшөөрөгдөөгүй ажил (үйлчилгээ) хэрэгжүүлэх.. Checkbox Үйл ажиллагаататвар ногдуулахгүй (ОХУ-ын Татварын хуулийн 149-р зүйл)Энэ үйлдлийн код нь 149-р зүйлтэй ямар ч холбоогүй тул анхдагчаар идэвхгүй болгосон. Checkbox Дагалдах баримт бичгийн бүртгэлд оруулсан болноӨмнөх хайрцгийг идэвхжүүлээгүй бол энэ нь идэвхгүй байна.
Лавлах 7-р хэсгийн НӨАТ-ын гүйлгээний кодуудЗураг дээр үзүүлэв. 6:
Хэрэв худалдан авагчтай байгуулсан гэрээний дагуу зөвхөн татвар ногдуулахгүй (татвараас чөлөөлөгдсөн) гүйлгээг татварын объект гэж хүлээн зөвшөөрөөгүй бол ОХУ-ын нутаг дэвсгэр гэж хүлээн зөвшөөрөгдөөгүй борлуулалтын газартай хийсэн гүйлгээг хэлнэ. тусгагдсан бол лавлахад гүйлгээний кодыг зааж өгөх нь тохиромжтой Гэрээлавлахад үүнийг зааж өгөхгүйгээр Нэршил. Лавлах дотор ГэрээГүйлгээний кодыг "НӨАТ" хэсэгт сонгоно.
Лавлах элементийг бөглөх жишээ ГэрээЗурагт үзүүлэв. 7:
Баримт бичгийг нягтлан бодох бүртгэл, татварын нягтлан бодох бүртгэлд оруулахдаа дансны кредитийн дагуу тооцоолно 90.01.1 орлого, дансны дебетээр 62.01 өрийг хуримтлуулж, бүртгэлд шаардлагатай бичилтүүдийг хийнэ.
Баримт бичгийг бөглөж байна Хэрэгжилтба түүний хэрэгжилтийн үр дүнг Зураг дээр үзүүлэв. 8:
Өмнөх жишээнээс ялгаатай нь баримт бичгийг байршуулахдаа зөвхөн хуримтлалын бүртгэлд бичилт хийх болно НӨАТ-гүй гүйлгээ, тэмдэглэгээнээс хойш Дагалдах баримт бичгийн бүртгэлд оруулсан болноЭнэ үйлдлийн кодонд ороогүй болно.
Дээрх бүртгэлийн оруулгыг Зураг дээр үзүүлэв. 9:
Улирлын төгсгөлд зохицуулалтын баримт бичгийг бүрдүүлэх шаардлагатай . Баримт бичгийг НӨАТ-ын бусад зохицуулалтын үйл ажиллагаа дууссаны дараа хамгийн сүүлд үүсгэнэ. Энэ нь дотроо тодорхой харагдаж байна НӨАТ-ын нягтлан бодох бүртгэлийн туслах.
Фрагмент НӨАТ-ын нягтлан бодох бүртгэлийн туслах 10-р зурагт үзүүлэв:
Эхлээд бид зохицуулалтын баримт бичгийг бий болгоно НӨАТ-ын хуваарилалт. Зөвхөн нэг "Бүүргэх" товчийг дарснаар баримт бичгийг бүрэн бөглөнө.
Өмнө дурьдсанчлан, улирлын НӨАТ-ын орлого нь 1,500,000 рубль, НӨАТ ногдуулахгүй орлого нь 500,000 рубль (200,000 рубль + 300,000 рубль) байна.
Байгууллага нь НӨАТ-ыг хуваарилах ёстой улиралд зөвхөн нэг нэхэмжлэх хүлээн авсан гэж энгийнээр бодъё - НӨАТ-ын 18% (18,000 рубль) 118,000 рублийн үнээр үйлчилгээ худалдаж авсан бөгөөд зардал нь багтсан болно. бизнесийн ерөнхий зардалд (данс 26) . Үүний дагуу хуваарилахдаа 13,500 рубль нь НӨАТ ногдуулах үйл ажиллагаатай холбоотой бөгөөд суутгалд тооцогдох бөгөөд 4,500 рубль нь НӨАТ ногдуулахгүй үйл ажиллагаатай холбоотой бөгөөд ерөнхий бизнест худалдан авсан үйлчилгээний өртөгт тооцогдоно. зардал.
Баримт бичгийг нягтлан бодох бүртгэлд байршуулахдаа дансанд бичилт хийнэ 19.04 - аналитикаас харгалзах НӨАТ-ын дүнг хасна Тархсананалитикийн хувьд Суутгал авахаар хүлээн зөвшөөрсөнмөн аналитикийн хувьд Үнэд багтсан. Үнэд оруулах НӨАТ-ын дүнг (4500 рубль) дансны кредитээс хасна. 19.04 дансны дебет рүү 26 .
Зохицуулалтын баримт бичиг НӨАТ-ын хуваарилалтба түүний хэрэгжилтийн үр дүнг Зураг дээр үзүүлэв. 11:
Баримт бичгийг байршуулах үед хуримтлалын бүртгэлд бичилт хийнэ НӨАТ-гүй гүйлгээүнэд орсон НӨАТ-ын дүн шинжилгээ хийхгүйгээр.
Бүртгэлийн бичилтийг Зураг дээр үзүүлэв. 12:
Бид зохицуулалтын баримт бичгийг бүрдүүлж, бөглөнө НӨАТ-ын тайлангийн 7-р хэсэгт бүртгэл үүсгэх.
Баримт бичгийг хуримтлалын бүртгэлийн мэдээлэлд үндэслэн бөглөнө НӨАТ-гүй гүйлгээ. Баримт бичгээр үүсгэсэн гүйлгээний код бүхий бүртгэлийн бичилтүүд дээр үндэслэсэн Хэрэгжилт, баримт бичгийн мөрүүд үүсдэг. Зохицуулалтын баримт бичгээр үүсгэсэн үйлдлийн кодгүй бичлэг дээр үндэслэсэн НӨАТ-ын хуваарилалт, "НӨАТ тараасан" 4-р багана үүсэх ба НӨАТ-ын дүнг борлуулалтын дүнтэй хувь тэнцүүлэн бүх мөрөнд хуваарилна.
Нийтлэх үед баримт бичиг нь бүртгэлийн бичилтийг хасна НӨАТ-гүй гүйлгээ(тэд ажлаа хийсэн), ижил үйлдлийн код бүхий мөрүүдийг нэгтгэж, эргэлтийн хөрөнгийн бүртгэлд бүртгэл үүсгэдэг. НӨАТ-ын тайлангийн 7-р хэсгийн бүртгэл.
Зохицуулалтын баримт бичиг НӨАТ-ын тайлангийн 7-р хэсэгт бүртгэл үүсгэхба түүний хэрэгжилтийн үр дүнг Зураг дээр үзүүлэв. 13:
Одоо бүрдүүлэх, бөглөх л үлдлээ НӨАТ-ын мэдүүлэг 2017 оны 3-р улиралд энэ нь бидэнд хэрхэн харагдахыг хараарай 7-р хэсэг.
1-р баганад гүйлгээний кодыг заасны дагуу заана Хавсралт No1руу Мэдэгдэл бөглөх журам.
Татвар ногдуулахгүй (татвараас чөлөөлөгдсөн) гүйлгээг 1-р баганад тусгахдаа татвар төлөгч 2, 3, 4-р баганад байгаа үзүүлэлтүүдийг харгалзах гүйлгээний кодоор бөглөнө.
1-р баганад татварын объект гэж хүлээн зөвшөөрөгдөөгүй гүйлгээ, түүнчлэн борлуулсан газар нь ОХУ-ын нутаг дэвсгэр гэж хүлээн зөвшөөрөгдөөгүй бараа (ажил, үйлчилгээ) борлуулах гүйлгээг тусгахдаа татвар төлөгч. харгалзах гүйлгээний кодуудын дор 2-р баганад байгаа үзүүлэлтүүдийг бөглөнө. Үүний зэрэгцээ 3 ба 4-р баганад байгаа үзүүлэлтүүдийг бөглөөгүй (заасан баганад зураас байрлуулсан).
Тайлан Тунхаглалын 7-р хэсэгт бүртгүүлнэ үүмэдээллийн бүртгэлийн бичилтийг үндэслэн бүрдүүлдэг НӨАТ ногдуулахгүй гүйлгээний баримт бичигмөн Холбооны татварын албаны 2017 оны 1-р сарын 26-ны өдрийн ED-4-15 / 1281@ тоот захидлын дагуу НӨАТ-ын татварын хөнгөлөлтийг баталгаажуулсан баримт бичгийн бүртгэлийг бий болгох зорилготой юм (Зураг 15).
