Në këtë artikull do të flasim për mënyrën e kryerjes së saktë të kompensimeve në programin 1C: Kontabiliteti i Ndërmarrjeve 8. Do të dëshiroja shumë që ky artikull të lexohej dhe të mbahet mend nga sa më shumë kontabilistë, sepse shumë shpesh shoh që kompensimet në programet 1C bëhen kur përdorni instalime elektrike manuale, por kjo është thelbësisht e gabuar dhe sjell probleme në punën e mëtejshme.
Le të shqyrtojmë një shembull në të cilin organizata jonë (Comfort-Service LLC) dërgoi mallra në palën tjetër InnoTrade LLC në shumën prej 9,500 rubla, përfshirë. TVSH 18%. Nga ana tjetër, InnoTrade LLC ofroi shërbime për organizatën tonë në shumën prej 6,000 rubla, përfshirë. TVSH 18%.
Gjatë gjenerimit të raportit “Subconto Analysis” për palën tjetër InnoTrade, ne shohim borxhin njëkohësisht në llogaritë 60.01 dhe 62.01.
Për t'u nisur, duhet të përdorni dokumentin "Rregullimi i borxhit", i cili ndodhet në skedat "Shitjet" dhe "Blerjet". 
Ne krijojmë një dokument të ri, zgjedhim një organizatë, tregojmë llojin e operacionit - "Kompensimi i borxhit". Në fushën "Jashtë borxhit", në këtë rast, mund të zgjidhni çdo vlerë, sepse pala është edhe furnizues edhe blerës, duhet të tregoni edhe vetë palën tjetër. Pastaj klikoni butonin "Mbush" në krye të formularit dhe zgjidhni "Plotësoni të gjitha borxhet me bilancet e shlyerjes së ndërsjellë". Kur klikoni këtë buton, të dy skedat plotësohen menjëherë.
Në shembullin tonë, llogaritë e arkëtueshme janë më të mëdha se llogaritë e pagueshme, kështu që në fund të dokumentit mund të shihni një diferencë jo zero. 
Nëse përpiqemi të postojmë një dokument tani, programi do të gjenerojë gabimin "Shumat e të arkëtueshmeve dhe të pagueshmeve nuk përputhen kur kryen kompensimin". Në këtë rast, shumat në tabelë duhet të korrigjohen manualisht, duke ulur borxhin që është më i madh. Me ne, kompensimi do të kryhet për 6000 rubla kur postoni dokumentin, krijohet postimi i mëposhtëm. 
Tani mund të printoni aktin e rrjetës duke klikuar në butonin e duhur në krye të formularit. 
Nëse keni nevojë për më shumë informacion rreth punës në 1C: Kontabiliteti i Ndërmarrjeve 8, atëherë mund ta merrni librin tonë falaslidhje.
Ndonjëherë lindin situata që një organizatë ka një borxh ndaj një pale furnizuese. Në këtë rast, në pagesën e borxhit, ju mund t'i ofroni shërbime palës tjetër ose të furnizoni mallra. E njëjta gjë vlen edhe për palën tjetër blerëse. Ne propozojmë të shqyrtojmë se si të zyrtarizojmë saktë procedurën e kompensimit të borxhit në programin 3.0 në mënyrë që të shfaqet saktë në kontabilitet.
Le të shohim disa opsione: shlyerjet e ndërsjella midis palëve, transferimi i borxhit midis palëve dhe kontratave dhe shlyerja e borxhit të një kreditori ose debitori. Ju mund t'i shikoni borxhet sipas palëve në raportin "Bilanci i llogarisë". Ndodhet në skedën e menysë "Raportet", seksioni "Raportet standarde".
Për të gjeneruar një raport, duhet të futni intervalin për të cilin dëshironi të identifikoni mospërputhjen në pagesë dhe të zgjidhni numrin e llogarisë. Në këtë rast, 62 (zgjidhje ndërmjet blerësve dhe klientëve).
Zgjidhja ndërmjet palëve
Shlyerja në 1C 8.3 kryhet duke përdorur dokumentin standard "Rregullimi i borxhit". Mund ta gjeni në seksionet e menysë "Shitjet" ose "Blerjet", në të dyja rastet në nënseksionin "Shlyerjet me palët", artikulli "Rregullimi i borxhit":
Le të shqyrtojmë plotësimin e dokumentit.
Le të shohim se si, në varësi të llojit të specifikuar të operacionit, do të ndryshojë mbushja e fushave të poshtme. Klikoni, programi ju ofron të zgjidhni: kompensimin e paradhënieve, kompensimin e borxhit, transferimin e borxhit, fshirjen e borxhit dhe rregullime të tjera.
Ne zgjedhim llojin e parë - paradhënie. Në fushën e dytë “Pagesa e paradhënies së kredisë” mund të zgjidhni ose blerësin ose furnizuesin.
Në varësi të zgjedhjes suaj, tregoni në fushën "Për llogari të borxhit" kujt i kreditohet parapagimi: organizata jonë te furnizuesi/organizata jonë te një palë e tretë ose blerësi te organizata jonë/pala e tretë në organizatën tonë:
Lloji tjetër i operacionit është kompensimi i borxhit, i cili plotësohet në të njëjtën mënyrë si kompensimi i paradhënies. Në fushën e dytë tregojmë se kujt: blerësi apo furnizuesi. Në të tretën zgjedhim gjithashtu: organizatën tonë përballë furnitorit/blerësit ose organizatën tonë përballë një pale të tretë.
Nëse zgjidhni llojin e operacionit "Transferimi i borxhit", atëherë fusha "Transfer" shfaqet aktive dhe nga dritarja rënëse zgjedhim ku: borxhi i blerësit, paradhëniet e blerësit, borxhi i furnitorit, paradhëniet e furnitorit.
Dhe lloji i fundit i operacionit është "Rregullimet e tjera", këtu është e mundur të kryhet absolutisht çdo veprim që ka të bëjë me zgjidhjet e ndërsjella. Duke përdorur këtë artikull, ju mund të organizoni të katër vendbanimet e ndërsjella të përshkruara më herët. Për ta bërë këtë, duhet të plotësoni fushat me të dhënat e nevojshme.
Ne do të transferojmë borxhin nga një palë blerës në tjetrin. Plotësoni fushat:
Lloji i operacionit - transferimi i borxhit;
Transferimi - borxhi i blerësit;
Ne e anashkalojmë numrin dhe datën, pasi ato gjenerohen automatikisht pas postimit të dokumentit;
Blerësi (debitori) – zgjidhni palën nga e cila duhet të transferohet borxhi;
Blerësi i ri është pala tjetër të cilës ia transferojmë borxhin.
Tani klikoni butonin "Mbush" dhe zgjidhni "Plotësoni me bilancet e shlyerjes së ndërsjellë":
Pjesa tabelare është plotësuar në bazë të informacionit të futur. Afishohet kontrata për palën tjetër, dokumenti i shlyerjes, shuma dhe llogaria kontabël.
Ju duhet të plotësoni rreshtin "Kontrata e re", domethënë, zgjidhni kontratën në të cilën po transferoni borxhin dhe postoni dokumentin. Tani ju duhet të printoni "Akti i marrëveshjes së ndërsjellë" duke përdorur butonin në panelin e sipërm dhe ta dorëzoni atë për nënshkrim.
Ju mund të shikoni transferimin e borxhit në bilanc. Ai u largua nga njëra palë, dhe nga një tjetër u formua:
Tani le të shohim se si të shlyhet borxhi përmes të njëjtit dokument "Rregullimi i borxhit". Krijoni një dokument të ri dhe plotësoni fushat:
Lloji i operacionit - zgjidhni fshirjen e borxhit;
Fshij - borxhin e blerësit;
Numri dhe data – gjenerohen automatikisht, kapërce;
Blerësi (debitori) - pala tjetër nga e cila do të shlyhet borxhi;
Në seksionin e tabelës, klikoni "Plotësoni".
Programi do të shfaqë të gjitha dokumentet për të cilat ka ndonjë borxh. Është e nevojshme të tregohet llogaria në të cilën do të heqim borxhin. Shkoni te skeda "Llogaria e fshirjes" dhe shkruani numrin e llogarisë për shlyerjen e të arkëtueshmeve:
Nëse organizata ka rezerva për borxhet e dyshimta, duhet të zgjidhni llogarinë 63 (rezerva për borxhet e dyshimta). Nëse rezerva të tilla nuk formohen, fshirjet do të ndodhin në llogarinë 91.02 (shpenzime të tjera).
Sipas gjykimit tuaj, ju mund të specifikoni informacionin e nevojshëm në fushat: "Të ardhura dhe shpenzime të tjera" dhe "Aktive të realizueshme". Ne e realizojmë atë. Tani le të klikojmë në butonin e vogël të panelit "Trego transaksionet dhe lëvizjet e tjera të dokumenteve" dhe të shohim që në bazë të dokumentit të rregullimit është krijuar një transaksion: Dt 91.02 Kt 62.01 - fshirje e borxhit.
Nëse fshirja ndodh sipas disa dokumenteve, atëherë krijohen postime për secilin dokument.
Ju mund të kontrolloni fshirjen në bilancin e llogarisë.
Dhe gjithashtu, mund të shikoni në bilancin e përgjithshëm:
Për ta krijuar atë, duhet të specifikoni intervalin e datës këtu dhe të kontrolloni kutinë "Nga nënllogaritë" në cilësimet. Formimi. Raporti do të shfaqë informacion mbi llogaritë: 91.02 - borxhi është shfaqur dhe 62.01 - nuk ka borxh.
Gjatë aktiviteteve të biznesit, kompanitë përballen me shfaqjen e borxhit ndaj njëra-tjetrës, pasi është e mundur të kryhen disa lloje kontratash me një palë. Kështu, sipas disa kontratave, një kompani mund të veprojë si blerëse e mallrave, dhe sipas të tjerave, si kryerëse e disa punëve. Në raste të tilla, nuk është e nevojshme të shlyhet borxhi në para me marrëveshje të palëve, mund të bëhet kompensimi. Kompensimi midis organizatave në 1C është tema e botimit të sotëm.
Dokumenti "Rregullimi i borxhit"
Është e nevojshme për të rregulluar zgjidhjen e ndërsjellë midis organizatave në konfigurimin tonë. Përdoruesit do ta gjejnë atë në seksionet "Blerjet" dhe "Shitjet".
Fig.1
Në krye të dokumentit ka një opsion për të zgjedhur një palë, si dhe një buton aktiv "Krijo" (Fig. 2). Pasi të kemi zgjedhur palën tjetër për të cilën jemi të interesuar, herën tjetër që të klikojmë butonin "Krijo bazuar në", programi do të shfaqë vetëm faturat që lidhen me këtë furnizues.
Fig.2
Le të supozojmë se kemi blerë programin 1C nga kompania VDGB: Automation Center LLC (në tekstin e mëtejmë si Kompania) për 2,400 rubla, dhe në të njëjtën kohë kemi prodhuar një pullë për Kompaninë për 1,000 rubla. Asnjë pagesë reale nuk është bërë nga palët.
Në dritaren që hapet, shikoni për operacionin "Kompensimi i borxhit" në linjën e tipit.
Fig.3
Në rreshtin "Për llogari të borxhit", mund të zgjidhni nga dy opsione:
- Blerësi para organizatës sonë;
- Një palë e tretë në organizatën tonë.
Në shembullin tonë nuk ka palë të treta, kështu që ne marrim opsionin e parë për zgjedhjen e borxhit.
Ne e kërkojmë atë dhe klikojmë "Plotëso" në skedën "Borxhi ndaj blerësit".
Fig.4
Programi gjeti automatikisht në sistem borxhin tonë për softuerin në shumën prej 2400 rubla. Tjetra, shkoni te skedari "Borxhi i blerësit" (Llogaritë e arkëtueshme) dhe gjithashtu klikoni në butonin "Mbush".
Fig.5
Sistemi gjeti automatikisht një operacion për ofrimin e shërbimeve për prodhimin e një pulle në shumën prej 1000 rubla.
Në fund të dokumentit, ne tërheqim vëmendjen për bilancin e zgjidhjeve të ndërsjella me palën tjetër në favorin tonë në shumën prej 1400 rubla (2400 rubla - 1000 rubla). Nëse ka një bilanc negativ, zgjidhja e ndërsjellë ndërmjet palëve është e pamundur, kështu që ne duhet të rregullojmë manualisht kreditorin në Kompani.
Sidoqoftë, për të kryer këtë operacion, është e nevojshme të nënshkruhet një akt me palën tjetër, pasi kërkohet pëlqimi i tij për të kompensuar marrëveshjet. Akti përkatës i kompensimit në 1C mund të printohet nga ky dokument duke klikuar në butonin "Akti i kompensimit".
Fig.7
Fig.8
Ky dokument mund të printohet ose t'i dërgohet palës drejtpërdrejt nga programi, nëse ka një marrëveshje me të për menaxhimin e dokumenteve elektronike.
Tani le të kontrollojmë se çfarë transaksionesh pasojnë nga postimi i këtij dokumenti. Për ta bërë këtë, klikoni në butonin e theksuar në Fig. 9. Kur kaloni kursorin mbi të, shfaqet përshkrimi i tij: "Shfaq postimet dhe lëvizjet e tjera të dokumenteve".
Fig.9
Në dritaren që hapet shohim instalimin e mëposhtëm: Dt-60.01; Kt-62.1 në shumën prej 1000 rubla.
Fig.10
Kjo do të thotë, detyrimet tona ndaj palës u shlyen në shumën prej 1000 rubla duke rregulluar borxhin e Kompanisë për shërbimin e ofruar për prodhimin e një pulle.
Fig.11
Ne shohim një reflektim të pagesës në shumën prej 1000 rubla dhe një borxh ndaj furnizuesit në shumën prej 1400 rubla. Operacioni për pasqyrimin e kompensimit u krye me sukses.
Tani le të shohim një situatë në të cilën ne kemi të arkëtueshme në një shumë që tejkalon borxhin tonë ndaj furnitorit dhe është arritur një marrëveshje për të mbyllur borxhin tonë ndaj Kompanisë në kurriz të një borxhi ndaj një kompanie të tretë. Për ta bërë këtë, ne do të përdorim gjithashtu "Rregullimin", por në rreshtin "Jashtë borxhit" ne tregojmë "Furnizuesin", dhe jo "Blerësi", si në shembullin e mëparshëm, dhe në rreshtin "Për llogari të borxhit" - operacioni “Pala e tretë në organizatën tonë”.
Fig.12
Personi i tretë që ka një borxh ndaj nesh do të jetë Shefi i fermës fshatare Kizova Asiyat Soslanovna në kohën e kompensimit, borxhi i saj ndaj nesh ishte 54,000,0 rubla. Prandaj, si në shembullin e mëparshëm, ne do të rregullojmë manualisht shumën e borxhit në 2400 rubla. Le të regjistrojmë dhe futim të dhënat një nga një. Akti i zgjidhjes tani duket si ky:
Fig.13
Paragrafi i dytë i ligjit përmban borxhin e një pale të tretë.
Fig.14
Në kredinë e llogarisë 62.1, blerësi tregohet si kreu i fermës fshatare Kizova Asiyat Soslanovna në shumën prej 2400 rubla.
Bërja e kompensimeve në 1C midis tre organizatave, siç e shohim, është mjaft e thjeshtë. Tani le të kontrollojmë nëse transaksioni është pasqyruar saktë në raportin "Borxhi i klientëve". Ky raport ndodhet në adresën "Menaxheri" - "Zgjidhjet me klientët" - "Borxhi i klientëve".
Fig.15
Në dritaren që hapet, caktoni periudhën e interesit për ne - tremujorin e parë të 2018 dhe klikoni butonin "Generate".
Fig.16
Sipas linjës së blerësit, Shefi i Fermës Fshatare Kizova Asiyat Soslanovna, shuma për shitje është 54,000,0 rubla, me një pagesë të njëkohshme prej 2,400 rubla. Borxhi në fund të periudhës arriti në 51,600,0 rubla.
Fig.17
Në kryerjen e operacionit në 1C, ne u ndihmuam nga ndërfaqja e thjeshtë e programit, e cila lejon edhe një fillestar të kuptojë çështjen. Për më tepër, zhvilluesit e programit monitorojnë nga afër ndryshimet në legjislacion, të cilat reflektohen në rezultatin operacional të përditësimeve të sistemit, gjë që lehtëson në një farë mase detyrën e kontabilistëve në monitorimin e legjislacionit.
Ky artikull jep një ide të lidhjes midis dy ose më shumë organizatave, i përgjigjet pyetjes pse është i nevojshëm ky transaksion biznesi dhe me cilat dokumente është zyrtarizuar. Gabimet e zakonshme të kompensimit dhe një shembull praktik i regjistrimit në versionin 1C 8.3 diskutohen gjithashtu në detaje. Ne do t'ju tregojmë se çfarë është kompensimi i ndërsjellë midis dy organizatave dhe si saktësisht kryhet në praktikë.
Kompensimi: thelbi, qëllimi dhe kushtet e zbatimit
Nëse ka detyrime të ndërsjella midis organizatave, shpesh merret një vendim për të kompensuar më pak prej tyre. Bazuar në këtë, ne mund të përcaktojmë një nga transaksionet më të zakonshme të biznesit. Pra, kompensimi është një operacion kontabël (bazuar në pagesat pa para), i cili përfshin përfundimin e kundër-detyrimeve që rrjedhin nga organizatat që janë njëkohësisht debitorë dhe kreditorë (blerës dhe furnizues) ndaj njëra-tjetrës.
Përfitimet e zgjidhjes së ndërsjellë:
- Shlyerja e borxheve të vjetra nëse njëra nga organizatat nuk është në gjendje të paguajë borxhin (para skadimit të statutit të kufizimeve);
- Ju lejon të kurseni në komisionet bankare (veçanërisht nëse ka të bëjë me shuma të mëdha);
- Paratë nuk "heqen" nga qarkullimi (kjo është veçanërisht e rëndësishme kur ka mungesë të kapitalit qarkullues);
- Kursimi i kohës në pagesë;
- Lehtësia e funksionimit (teknik)
Rezulton se qëllimi kryesor i zgjidhjes së ndërsjellë është pikërisht thjeshtimi i marrëdhënieve juridike dhe financiare midis organizatave. Operacioni i kompensimit, megjithë thjeshtësinë e tij, kërkon përputhje të rreptë me Kodin Civil dhe Tatimor të Federatës Ruse.
- Prandaj, përpara se të merrni një vendim për kompensimin, është e nevojshme të siguroheni nëse kushtet e mëposhtme janë përmbushur njëkohësisht:
- Kundërpretendimet ndërmjet organizatave, domethënë, ekzistojnë të paktën dy kontrata të ndryshme: blerësi dhe furnizuesi.
- Uniformiteti i këtyre kërkesave;
Kundërpaditë mund të zgjidhen vetëm kur të ketë mbërritur afati për ekzekutimin e tyre.
| Tabela 1 – Metodat e shlyerjes dhe veçoritë e tyre: | Mënyra e shlyerjes | Plotësimi i kushteve | Dokumentet e nevojshme për regjistrim | Burimi i ligjit |
| Kur zgjidhja është e përsosur | Në mënyrë të njëanshme | te 3 kushtet jane plotesuar Për kredi, mjafton një aplikim nga një prej kompanive. | Nëse njëra nga palët është kundër kompensimit të pretendimeve të ndërsjella, kundërshtari-nismëtar i kërkesës ka të drejtë t'i drejtohet gjykatës. |
|
| ditën kur pala tjetër merr aplikacionin (duhet të dërgohet me postë të regjistruar me njoftim) | Në mënyrë të dyanshme | Kushti (2) ose (3) nuk plotësohet | Kompensimi bëhet me marrëveshje të palëve |
|
datën e përcaktuar në marrëveshje
Nga të gjitha kushtet, vëmendje e veçantë duhet t'i kushtohet kushtit të homogjenitetit. Çfarë kërkesash mund të karakterizojmë në këtë mënyrë? Sipas paragrafit 7 të letrës informative të Presidiumit të Gjykatës së Lartë të Arbitrazhit të Federatës Ruse, datë 29 dhjetor 2001 nr. 65, ato detyrime që lidhen me ekzekutimin e kontratave të ndryshme, por që kërkojnë të njëjtën mënyrë shlyerjeje (për shembull, monetare) dhe e shprehur në të njëjtën monedhë, duhet të njihet si homogjene. Kjo do të thotë, detyrimet që sipas një marrëveshjeje shprehen në njësi natyrore, dhe sipas një kundërmarrëveshjeje - në formë monetare, nuk njihen si homogjene, siç janë detyrimet në rubla kundrejt detyrimeve në valutë të huaj. Prandaj, është e paligjshme kryerja e kompensimeve.
- Më poshtë janë detyrimet për të cilat kompensimi është gjithashtu i paligjshëm:
- detyrimet me parashkrim të skaduar;
- detyrimet në lidhje me kompensimin e dëmit të shkaktuar në jetën ose shëndetin e qytetarëve;
- detyrimet lidhur me mbledhjen e alimentacionit;
- detyrimet që lidhen me mirëmbajtjen e përjetshme të qytetarëve;
- detyrimet e organizatës ndaj së cilës është nisur procedura e falimentimit.
Kompensimi i detyrimeve tregon faktin e pagesës, pra shlyerjen e të arkëtueshmeve dhe të pagueshmeve, pra nuk ka rritje apo ulje të përfitimeve ekonomike, prandaj, sipas pikës 2 të PBU 9/99 dhe klauzolës 2 të PBU 10/99, nuk çon në gjenerimin e të ardhurave dhe shpenzimeve.
Fazat e zgjidhjes së ndërsjellë dhe mbështetja e tyre dokumentare
Kompensimi kryhet në faza (shih tabelën 2), dhe numri i fazave ndryshon në varësi të numrit të palëve dhe mënyrës së ekzekutimit të tij, dhe secila fazë mbështetet nga dokumenti përkatës (për kompensim, si çdo operacion kontabël, duhet të jetë i dokumentuar).
Tabela 2 – Fazat e shlyerjes:
| Skena | Emri i skenës | Dokumenti | Karakteristikat e skenës |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I | Identifikimi i detyrimeve të ndërsjella | Përpilohet një akt pajtimi i marrëveshjeve me një përmbledhje të të gjitha marrëveshjeve të lidhura midis palëve dhe shfaqet shuma totale e borxhit | |
| II* | Shkëmbimi i raporteve të rakordimit | Aktet e pajtimit vërtetohen me nënshkrimet e personave përgjegjës të organizatave që marrin pjesë në zgjidhjen e ndërsjellë (drejtori i organizatës, llogaritari kryesor) dhe vulosen. | |
| III* | Shkrimi dhe dërgimi i një deklarate të ofertës së kompensimit (me kompensim të njëanshëm) | Aplikimi për zgjidhje | Në aplikim, është e rëndësishme të tregoni shumat e kontratave për të cilat do të bëhet kompensimi, dhe gjithashtu tregoni se borxhi do të shlyhet për një shumë më të vogël (nëse shumat janë të ndryshme). Vetë aplikacioni duhet të dërgohet me postë rekomande, sepse në rast mosmarrëveshjesh ligjore, është e rëndësishme që organizata që e dërgon të provojë se aplikacioni është marrë nga adresuesi. |
| IV* | Pajtueshmëria me kërkesat e homogjenitetit | Vërtetim kontabël për llogaritjen e diferencave të kursit të këmbimit të fondeve në një llogari në valutë | Nëse detyrimet monetare kryhen në monedha të ndryshme, atëherë ato duhet të konvertohen në të njëjtën monedhë. |
| V | Nënshkrimi i një akti të zgjidhjes së ndërsjellë (në rast të rrjetës shumëpalëshe) | Akt (marrëveshje) për zgjidhjen e ndërsjellë | Ashtu si në deklaratën e kompensimit, është e rëndësishme të tregohen shumat e marrëveshjeve, të përcaktohet shuma e kompensimit, nënshkrimet e personave përgjegjës të të gjitha palëve dhe vula. |
| VI | Regjistrimet e kontabilitetit | Krijimi i një rregullimi të borxhit në bazën e të dhënave (me postimet përkatëse) dhe, rrjedhimisht, një dokument - një akt i ndërsjellë shlyerjeje (të dhënat e të cilit, si rregull, merren si bazë kur krijoni një dokument nga faza e mëparshme) |
* – tregon një fazë fakultative ose të ndërmjetme
Është e rëndësishme që të gjitha fazat e testit të mbështeten me letra të përshtatshme motivuese. Për shembull, pala "A" i dërgon palës "B" një propozim për zgjidhje të ndërsjellë së bashku me aktet e pajtimit, pala "B" jep një përgjigje pozitive, pastaj avokatët e kompanisë hartojnë një marrëveshje, personat e autorizuar (drejtorët, llogaritari kryesor) e nënshkruajnë atë. , dhe kontabilistët e shfaqin këtë operacion biznesi duke postuar në bazën e të dhënave të kontabilitetit.
Kërkesat për regjistrimin e zgjidhjes së ndërsjellë (shembull)
Ligji nuk përcakton një formular standard dhe një aplikim mostër për kompensim, domethënë, sot një aplikim i tillë plotësohet në çdo formë (e njëjta vlen edhe për aktin e kompensimit të shlyerjeve të ndërsjella), megjithatë, sipas nenit 9. Ligji i 6 dhjetorit 2011 Nr. 402-FZ, duhet të plotësohen kërkesat për dokumentet e kontabilitetit parësor.
Për të shmangur mosmarrëveshjet dhe procedurat ligjore, këto forma dokumentesh kërkojnë një përshkrim të hollësishëm të të gjitha rrethanave të kompensimit.
Mbushja standarde ka strukturën e mëposhtme:
- Emri i dokumentit;
- Data dhe vendi i përpilimit;
- Emri dhe detajet e pjesëmarrësve në marrëveshjen e ndërsjellë;
- Dokumentet e themelimit
- Thelbi i kërkesave dhe sasia e tyre;
- Shuma e kredisë;
- Taksat*;
- Një shënim që borxhi i ndërsjellë është shlyer (data e kompensimit);
- Nënshkrimet e personave të autorizuar dhe vulat e organizatave.
*Shuma e TVSH-së e llogaritur mbi bazën e shumave të borxheve të të gjitha palëve në marrëveshje shënohet në një rresht të veçantë dhe bëhet referencë për faturat (në të kundërt ka një probabilitet të lartë procedimi me shërbimin tatimor).
Tabela 3 – Shembuj të gabimeve në regjistrimin e kompensimeve:
| Gabim | Çfarë nënkupton kjo? |
| 1) TVSH-ja nuk ndahet si shumë e veçantë për çdo marrëveshje kundër detyrimi (mungon) | Shfaqja e mosmarrëveshjeve, sanksionet kontraktuale të mëvonshme, sanksionet tatimore (shpenzimet për të cilat pagesat e prapambetura nuk janë dokumentuar në kompensim nuk njihen |
| 2) Hartimi i marrëveshjes për shlyerjen e ndërsjellë të detyrimeve për të cilat është e paligjshme | |
| 3) Kërkesat bëhen në monedha të ndryshme | Marrëveshja shpallet e pavlefshme |
| 4) Nuk ka detyrime kundër, për shembull, ne lëshojmë një kredi për një individ - drejtori i përgjithshëm i një kompanie që na ofron shërbime | Marrëveshja shpallet e pavlefshme në përputhje me Art. 410 i Kodit Civil të Federatës Ruse, megjithatë, drejtori i përgjithshëm mund t'ia transferojë borxhin kompanisë me pëlqimin tonë (neni 391 i Kodit Civil të Federatës Ruse) dhe vetëm atëherë do të lindin detyrime kundër |
| 5) Kompensimi bëhet për shumën e borxhit më të madh | Marrëveshja shpallet e pavlefshme |
Më poshtë në figurën 1 është një akt (marrëveshje) mostër për rrjetë.
- Marrëveshja përmban një transkript të nënshkrimeve.
- Tregohet kohëzgjatja e kontratës.
- Numri i kopjeve korrespondon me numrin e anëve.
Kompensimi i trefishtë (shumëpalësh) i pretendimeve të ndërsjella
A është e mundur të kryhet një zgjidhje e ndërsjellë midis disa organizatave? Përgjigja e qartë është po. Dhe këtë të drejtë e jep neni 421. Kodi Civil i Federatës Ruse, i cili thotë se palët mund të lidhin një marrëveshje, të parashikuar dhe jo të parashikuar me ligj ose akte të tjera ligjore.
Rregullat shumëpalëshe të rrjetës:
- afati për përmbushjen e detyrimeve të secilës palë tashmë ka mbërritur;
- kompensimi bëhet për shumën e borxhit më të vogël;
- marrëveshja përmban rrethanat e kompensimit për të tre ose më shumë palë.
Një shembull i rrjetës së trefishtë të organizatave në OSNO
- Më 15 maj, LLC "A" dërgoi mallra në LLC "B" në shumën prej 350 mijë rubla. (përfshirë TVSH-në 53,39 mijë rubla).
- Më 16 maj, "B" dërgoi materiale në LLC "V" në shumën prej 250 mijë rubla. (përfshirë TVSH-në 38,14 mijë rubla).
- Më 17 maj, "B" ofroi shërbime riparimi për "A" në shumën prej 200 mijë rubla. (përfshirë TVSH-në 30,51 mijë rubla).
Sipas kushteve të kontratave, periudha e pagesës duhet të ndodhë të nesërmen pas ofrimit të shërbimeve ose dërgesës së mallrave. Nga 1 qershori, asnjë nga kontratat nuk është paguar. Palët ranë dakord për të shlyer borxhet përmes shlyerjeve të ndërsjella dhe hartuan një marrëveshje shumëpalëshe (shih Figurën 1). Kompensimi do të kryhet për shumën e borxhit më të vogël, domethënë për shumën prej 200 mijë rubla. (përfshirë TVSH-në 30,51 mijë rubla). Kontabilistët do të bëjnë shënimet e mëposhtme (shih tabelën 3).
Tabela 3 – Transaksionet e biznesit ndërmjet organizatave SH.PK “A”, SH.PK “B” dhe SH.PK “B”:
| № | Transaksion biznesi | Shuma, mijëra rubla | Korrespondenca e llogarisë | |
| Dt | CT | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Kontabiliteti për LLC "A" | ||||
| 1 | Të ardhurat nga shitja e mallrave të SH.PK “B” janë pasqyruar | 350 | 62 vendbanim me SH.PK "B" | 91-1 |
| 2 | I ngarkuar me TVSH | 53,39 | 90-3 | 68-2 |
| 3 | Është pasqyruar kostoja e shërbimeve të kryera nga SH.PK “V”. | 169,49 (200/118*100) | 26 | 60 vendbanim me SH.PK “V” |
| 4 | Është pasqyruar TVSH “Input” për shërbimet | 30,51 | 19 | 60 vendbanim me SH.PK “V” |
| 5 | 30,51 | 68-2 | 19 | |
| 6 | Zgjidhja reciproke reflektohet | 200 | 60 vendbanim me SH.PK “V” | 62 vendbanim me SH.PK "B" |
| 7 | LLC "B" transferoi gjendjen e borxhit pas kompensimit | 150, përfshirë. TVSH 22.88 | 51 | 62 vendbanim me SH.PK "B" |
| borxhi ndaj SH.PK "V" pas kompensimit konsiderohet i shlyer plotësisht | ||||
| Kontabiliteti për LLC "B" | ||||
| 1 | Mallrat e marra nga SH.PK “A” janë kapitalizuar | 296,61 (350/118*100) | 41 | 60 vendbanim me SH.PK “A” |
| 2 | Është pasqyruar TVSH “Input” për mallrat e blera | 53,39 | 19 | 60 vendbanim me SH.PK “A” |
| 3 | Pranohet për zbritjen e TVSH-së “input”. | 53,39 | 68-2 | 19 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 4 | 250 | 62 vendbanim me SH.PK “V” | 91-1 | |
| 5 | I ngarkuar me TVSH | 38,14 | 90-3 | 68-2 |
| 6 | Rrjeti i pasqyruar | 200 | 60 vendbanim me SH.PK “A” | 62 vendbanim me SH.PK “V” |
| 7 | LLC "V" transferoi gjendjen e borxhit pas kompensimit | 50 duke përfshirë. TVSH 7.63 | 51 | 62 vendbanim me SH.PK “V” |
| 8 | Gjendja e borxhit ndaj “A” është paguar | 150 duke përfshirë. TVSH 22.88 | 60 vendbanim me SH.PK “A” | 51 |
| Kontabiliteti LLC "V" | ||||
| 1 | Materialet e marra nga SH.PK “B” janë kapitalizuar | 211,86 | 10 | 60 vendbanim me SH.PK “B” |
| 2 | Është pasqyruar TVSH “Input” për materialet e blera | 38,14 | 19 | 60 vendbanim me SH.PK “B” |
| 3 | Pranohet për zbritjen e TVSH-së “input”. | 38,14 | 68-2 | 19 |
| 4 | Të ardhurat e pasqyruara nga shitja e materialeve të LLC "V" | 200 | 62 vendbanim me SH.PK “A” | 90-1 |
| 5 | I ngarkuar me TVSH | 30,51 | 90-3 | 68-2 |
| 6 | Rrjeti i pasqyruar | 200 | 60 vendbanim me SH.PK “B” | 62 vendbanim me SH.PK “A” |
| 7 | Gjendja e borxhit ndaj “B” është paguar | 50 | 60 vendbanim me SH.PK “B” | 51 |
| të arkëtueshmet e SH.PK “A” pas kompensimit konsiderohen të shlyera plotësisht | ||||
Si të bëni një rregullim (kompensimi) të borxhit në 1 C 8.3?
Ka situata kur njëra palë është edhe furnizues edhe blerës, d.m.th., ajo llogaritet si në llogarinë 60 ashtu edhe në llogarinë 62 (shih raportin e rakordimit: në seksionin "Shitjet", nënseksioni "Rregullat me palët", opsioni " Deklaratat e rakordimit të zgjidhjes” ).
Raporti i rakordimit tregon se të ardhurat, të cilat pasqyrohen në llogarinë 60, dhe shitjet (shitjet), të cilat pasqyrohen në llogarinë 62, mbivendosen me njëra-tjetrën në shumë, domethënë, si e tillë, nuk ka borxh midis organizatave të kushtëzuara Regart LLC. dhe Redfrom LLC (raporti i rakordimit automatikisht deklaron "pa borxh").
Megjithatë, nga pikëpamja e kontabilitetit (sipas regjistrimeve kontabël), kjo nuk do të ndodhë. Për ta bërë këtë, le t'i drejtohemi kartave të llogarive për llogaritë 60 dhe 62 (shiko seksionin "Raportet", nënseksionin "Raportet standarde", opsionin "Karta e llogarisë"; zgjidhni llogarinë dhe periudhën e kërkuar, për shembull, "Mars" është periudha kur kanë ndodhur të gjitha operacionet me palën tjetër Redfrom LLC, më poshtë "Formulari").
Karta e faturës për faturën 60 tregon se ne i detyrohemi furnizuesit 4940 rubla.
Në kartën e llogarisë për llogarinë 62 kemi llogari të arkëtueshme për të njëjtën shumë.
Kjo do të thotë, ne shohim se vërtet ka llogari të arkëtueshme dhe llogari të pagueshme. Por për të arritur në një situatë ku nuk ka borxh, si në raportin e barazimit, duhet të bëhen kompensime.
Në versionin 1C 8.3, me cilësimet standarde, nuk është gjithmonë e mundur të gjesh një opsion të tillë si "Rregullimi i borxhit", pasi është vendosur funksionaliteti "Bazë". Për të zgjeruar aftësitë e 1C, shkoni te seksioni "Home", nënseksioni "Cilësimet", opsioni "Funksionaliteti".
Tani në seksionin "Shitjet", nënseksioni "Shlyerjet me palët", shfaqet opsioni "Rregullimi i borxhit". Ne hyjmë në të dhe krijojmë një rregullim të ri (lloji i operacionit "Kompensimi i borxhit", zgjidhni "Kompengo borxhin: Furnizuesit", "Për llogari të borxhit: Furnizuesi ndaj organizatës sonë", Zgjidhni furnizuesin (kreditorin) - në këtë rast, Redfrom LLC). Më pas, në skedën "Borxhi ndaj furnitorit (DC)", ne krijojmë një faturë të mallrave sipas marrëveshjes së furnitorit për shumën e rregullimit.
Në skedën "Borxhi i furnizuesit (DS)", ne krijojmë shitje të mallrave sipas marrëveshjes së furnitorit për shumën e rregullimit.
Ne po rregullojmë borxhin. Tani, duke klikuar në ikonën, mund të shohim postimet që kemi bërë:
Ju gjithashtu mund të gjeneroni një akt kompensimi në program duke përdorur një version të printuar:
Ky dokument vërtetohet me vulat dhe nënshkrimet e personave përgjegjës të të dy organizatave. Tani, pasi keni krijuar kartat e llogarisë për llogaritë 60 dhe 62 në datën e rregullimit, mund të shihni transaksionet e netos, si dhe mungesën e llogarive të pagueshme dhe të arkëtueshme:
Raporti i barazimit tani përputhet me regjistrimet kontabël.
Zgjidhni artikullin e menysë "Rregullimi i borxhit" nga menyja "Blerje" ose "Shitje": Në ditarin që hapet, klikoni butonin "Shto" në panel do të hapet një dritare me zgjedhjen e llojit të funksionimit të dokumentit. Zgjidhni "Kryejeni rrjetën" në formularin e dialogut që hapet, në kokën e dokumentit, në fushat "Debitori" dhe "Kreditori", zgjidhni palën tjetër: Në fushën "Valuta", zgjidhni monedhën në të cilën shlyerjet e ndërsjella. me palën tjetër kryhen Tjetra, në pjesën tabelare të dokumentit, klikoni butonin "Plotësoni". Dokumenti do të plotësohet automatikisht me bilancet e shlyerjeve të ndërsjella sipas marrëveshjeve: Në fund, në pjesën tabelare të dokumentit, tregohet informacioni i referencës në lidhje me shumat e të arkëtueshmeve dhe të pagueshmeve që do të realizohen, këto shuma duhet të jetë i barabartë.
Si të kryeni kompensime në kontabilitetin 1C 8.3 3.0 midis organizatave
- Pastaj tregohet informacioni për kompaninë e parë: futet emri i saj, duke treguar formën organizative dhe ligjore (IP, LLC, OJSC, CJSC), pozicionin e personit përgjegjës (zakonisht këtu shkruhet Drejtori, Drejtori i Përgjithshëm ose një punonjës tjetër. i autorizuar për të nënshkruar dokumente të tilla tregohet) mbiemri, emri, patronimi (i plotë).
- Tregojmë mbi bazën e cilit dokument funksionon (Statuta, Prokura, Rregulloret, etj.).
- Më pas, informacione të ngjashme futen për palën e dytë: emri i organizatës, pozicioni, mbiemri, emri, patronimi i personit përgjegjës dhe dokumenti në bazë të të cilit ai vepron.
Pjesa e dytë e aktit ka të bëjë me informacionin e detajuar mbi bazën e të cilave marrëveshjet lindën borxhet e ndërsjella (me referencë për to - numrat dhe datat e përgatitjes), si dhe shumat e tyre të plota nga të dyja palët (në numra dhe me fjalë).
Karakteristikat e punës me aktin e kompensimit
Sidoqoftë, ka një sërë situatash kur hartimi i një akti kompensimi nuk është i mundur. Në veçanti:
- nëse borxhi ka lindur në lidhje me mbledhjen e alimentacionit;
- nëse borxhi është formuar në lidhje me kontributin e fondeve në kapitalin e autorizuar;
- nëse borxhi ka ardhur si rezultat i kompensimit për dëmin e shkaktuar shëndetit ose jetës;
- nëse borxhi ka lindur gjatë përmbushjes së detyrimeve të mirëmbajtjes gjatë gjithë jetës;
- borxhi humbet rëndësinë e tij nëse afati i parashkrimit për të ka skaduar;
- raste të tjera, në përputhje me ligjin e Federatës Ruse ose të parashikuara nga marrëdhëniet kontraktuale me shkrim midis palëve.
Si të hartoni një Akt të Shlyerjes Akti i kompensimit mund të përfshijë dy palë (opsioni kryesor) ose më shumë.
Kryerja e rrjetës në 1C 8.3 me rregullimin e borxhit të dokumentit
Kujdes
Formalitetet e nevojshme Dokumentacioni Për të formalizuar një marrëveshje për shlyerjen e kërkesave të ndërsjella, mund të përdorni dy dokumente: Aktin e Shlyerjes Ky mund të konsiderohet dokumenti kryesor për shlyerje. Teksti kryesor duhet të përmbajë një llogaritje të detajuar të borxhit dhe shumën përfundimtare të kërkesës. Vërehet veçmas shuma e taksave që duhet të paguhen nga të dyja organizatat.
Vëmendje e veçantë duhet t'i kushtohet datave dhe të tregohet koha e dërgesës së mallrave dhe afati për detyrimet. Aplikimi për rrjetë Një dokument i tillë hartohet në mënyrë të njëanshme dhe u dërgohet partnerëve. Në të ardhmen, ai do të zyrtarizohet si një akt zgjidhjeje reciproke.
Nëse nuk ka shumë detyrime, një version tekstual i dokumentit është i përshtatshëm. Një numër i madh kërkesash duhet të paraqiten në formë tabele. Forumet speciale të kontabilistëve praktikues do t'ju tregojnë se ku mund të gjeni dokumente të tilla dhe si t'i plotësoni ato.
Akti i zgjidhjes së ndërsjellë ndërmjet organizatave
Shkarkoni formularin për aktin e kompensimit të pretendimeve të ndërsjella Algoritmi për hartimin e kompensimeve të ndërsjella është si më poshtë:
- Së pari, ju duhet të rakordoni llogaritjet e përgjithshme për të gjithë borxhin e ndërsjellë. Është më racionale të bëhen rakordime të ngjashme për të gjitha kontratat dhe të paraqitet shuma totale.
- Shkëmbeni raportet e rakordimit me kompanitë partnere. Dokumentet duhet të nënshkruhen nga zyrtarët: llogaritari kryesor dhe drejtori dhe të vërtetohen me vulën e ndërmarrjes.
- Dërgoni një letër palës tjetër për planet tuaja për t'u nisur.
Detyrimet shlyhen në sasi më të vogla kur shumat e totalit të borxheve nuk janë të njëjta. - Nëse çështja është komplekse, duhet të lidhet një marrëveshje për të përfunduar përmbushjen e detyrimeve të ndërsjella duke hartuar një kompensim të kundërpadive.
- Detyrimet monetare mund të shprehen në monedha të ndryshme.
Informacioni i kontabilitetit
Për këtë shumë bëhet shlyerja. Për këtë qëllim, korrigjojmë vlerën në kolonën "Shuma e shlyerjes". Në fund të dokumentit, shfaqet diferenca midis llogarive të arkëtueshme dhe llogarive të pagueshme, kjo diferencë duhet të jetë e barabartë me zero. Nga dokumenti, ju mund të printoni formularin e Certifikatës së Shlyerjes.
Kur dokumenti të postohet, ai do të bëjë një hyrje për të transferuar shumën e borxhit nga kredia e llogarisë kontabël 62 në debitin e llogarisë së kontabilitetit 60: Në mënyrë të ngjashme, hartohet kompensimi me palën e blerësit. Për ta bërë këtë, duhet të tregoni detajet e mëposhtme: llojin e transaksionit - zgjidhni "Kompensimi i borxhit", për të kompensuar borxhin - zgjidhni "Blerësi", për të kompensuar borxhin - "Organizata jonë ndaj blerësit". Kompensimi midis organizatave Programi gjithashtu ju lejon të kompensoni borxhin e një blerësi ose furnizuesi në vendbanimet me një organizatë të tretë (vlera përkatëse zgjidhet në fushën "Për llogari të borxhit").
Si të bëni kompensime në 1s 8.3 midis organizatave
Në këtë rast:
- Lloji i operacionit – zgjidhni Shlyerja e borxhit;
- Shlyeni borxhin - zgjidhni midis Blerësit dhe Furnizuesit, në varësi të llojit të borxhit;
- Për pagesën e borxhit - ne vendosim përmes blerësit/furnizuesit;
- Blerësi (kreditori) ose Furnizuesi (debitori) - pala kundër së cilës kompensohet borxhi;
- Skedat Llogaritë e Arkëtueshme dhe Llogaritë e Pagueshme plotësohen me gjendje automatikisht duke përdorur komandën Plotëso:
E rëndësishme! Shumat duhet të jenë të njëjta, kështu që nëse ka një ndryshim, duhet të rregulloni manualisht kolonën Llogaritja e shumës. Për të printuar Aktin e Shlyerjes në 1C 8.3, duhet të përdorni komandën Print: Shlyerja Trepalëshe në 1C 8.3 Kur regjistroni një kompensim midis tre organizatave në 1C 8.3, krijohet një dokument i Rregullimit të Borxhit.
Kryerja e kompensimeve në 1C: Kontabiliteti 8.
Nëse përfaqësuesit e organizatave duan të vulosin një dokument, atëherë ai mund të vërtetohet me një vulë, megjithëse kjo nuk është e nevojshme (që nga viti 2016, personat juridikë kanë të drejtë të mos përdorin vula dhe vula në punën e tyre, megjithatë, duhet marrë parasysh fakti që shumë agjenci qeveritare, përfshirë gjykatat, ende kërkojnë praninë e tij). Është e detyrueshme të përfshihet në Certifikatën e Shlyerjes
- informacione për ndërmarrjet që kanë arritur një marrëveshje për kompensimin e ndërsjellë;
- arsyet për shfaqjen e borxheve (këtu mjafton të tregohen dokumentet mbi të cilat ato lindën);
- lista e detyrimeve;
- shumën përfundimtare të borxhit.
Aktit duhet t'i bashkëngjiten kopjet e dokumenteve mbi të cilat kanë lindur borxhet. Udhëzime për plotësimin e aktit të rrjetës Akti ka një strukturë krejtësisht standarde nga pikëpamja e punës në zyrë.
E rëndësishme
Aspektet pozitive të aktit të rrjetës:
- kursime të konsiderueshme të parave;
- reduktimi i kostove të përgjithshme;
- ndihmon në shlyerjen e borxheve që kanë ekzistuar për një kohë të gjatë.
Me këtë dokument, ju mund të shlyeni detyrimet midis dy, tre ose më shumë organizatave pa përdorur fonde. Një operacion i tillë jo vetëm që do të ndihmojë në zvogëlimin e kohës që duhet për të transferuar para nga një llogari në tjetrën, por gjithashtu do të kursejë para në komisionet bankare. Akti i kompensimit përdoret kur ka mungesë të kapitalit qarkullues, si dhe për të shlyer borxhin që vazhdon prej shumë vitesh.
Shembull i aktit të shlyerjes së ndërsjellë Procedura dhe shembulli i aplikimit Procedura për përdorimin e këtij instrumenti të shlyerjes së ndërsjellë është mjaft e thjeshtë. Si fillim, palët bien dakord për pajtimin e ndërsjellë të detyrimeve. Secila palë vendos kërkesat e veta, për shembull, në terma monetarë.
Ku në 1s 8 mund të printoni një akt kompensimi të mostrës së pretendimeve të ndërsjella
Për më tepër, një akt i tillë do të krijojë plotësisht të reja ose do të ndryshojë ndjeshëm detyrimet ekzistuese të ndërsjella të të gjithë partnerëve (nenet 420, 421 të Kodit Civil të Federatës Ruse). Ndryshe nga një marrëveshje e zakonshme, një marrëveshje trepalëshe duhet të përmbajë klauzola shtesë: datën e saktë të operacionit, aktet e pajtimit midis të gjitha palëve, një listë të borxhit rrethor të tre palëve. Ju mund ta shkarkoni shembullin në faqet e internetit të kontabilitetit. Neni 420. Koncepti i kontratës Neni 421. Liria e kontratës Shlyerja e njëanshme e detyrimeve të ndërsjella mund të bëhet me kërkesë të njërës palë. Kjo nuk është e ndaluar me ligj. Nuk ka kërkesa të veçanta për këtë lloj dokumenti. Do të jetë e mjaftueshme për të përmbushur kërkesat themelore që vlejnë për dokumentet parësore.
TVSH-ja ndahet në një linjë të veçantë për çdo detyrim. Kjo do të mbrojë nga gabimet e kontabilistëve. Kështu, është e mundur të shlyhen detyrimet e kundërta në mënyrë të njëanshme.
