Programi "Deklarata 2016"
për të plotësuar deklaratën 3-NDFL për vitin 2016
Programi “Deklarata 2016”, versioni 1.5.0 datë 18 maj 2018.(Shkarko falas programi për plotësimin (përgatitjen) e një deklarate tatimore në vitin 2017 në formularin 3-NDFL për 2016):
1) InsD2016.exe – skedari i instalimit
2) Udhezime Instalimi (instaloni)
3) Abstrakt për programin(Me lexo)
Kërkesat për kompjuter
dhe software
Kërkesat minimale të harduerit:
RAM prej të paktën 512 MB dhe 20 MB hapësirë të lirë në disk për instalimin e softuerit të detyrave.
Klasa e procesorit Intel Pentium II 400 MHz.
Microsoft Mouse ose i pajtueshëm.
Përshtatës video SVGA me rezolucion 1024x768 me thellësi ngjyrash 16-bit.
Printer (ose printer virtual)
Sistemi operativ Windows:
Sistemi operativ Windows XP, Windows Vista, Windows 7, Windows 8 dhe Windows 10 (me cilësimet rajonale ruse).
Rreth programit "Deklarata 2016"
Shërbimi Federal i Taksave GNIVTS i Rusisë çdo vit zhvillon dhe ofron programe falas për plotësimin (përgatitjen) e deklaratës 3-NDFL.
Programi “Deklarata 2016” është krijuar për plotësimin (përgatitjen) automatike të deklaratave të tatimit mbi të ardhurat personale në vitin 2017 (formulari 3-NDFL dhe formulari 4-NDFL) për vitin 2016.
Ju gjithashtu mund të gjeni dhe shkarkoni kompletin e shpërndarjes së programit falas në faqen e internetit http://www.gnivc.ru/ në seksionin "Software", "Software për individë".
Deklarata 3-NDFL për 2016 plotësohet në përputhje me urdhrin e Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë, datë 24 dhjetor 2014, Nr. -7-11/544@ dhe 10.10.2016 Nr.MMВ-7-11/552@.
Ky urdhër përmban një seksion kushtuar procedurës për plotësimin (përgatitjen) e një deklarate në formularin 3-NDFL (Shtojca nr. 2 e porosisë).
Programi gjeneron automatikisht fletë deklarimi 3-NDFL bazuar në të dhënat e futura nga përdoruesi:
për të gjitha të ardhurat e tatueshme të marra nga burime në Federatën Ruse dhe të marra nga burime jashtë Federatës Ruse;
mbi të ardhurat nga aktivitetet e biznesit dhe praktika private;
Të dhëna për llogaritjen e zbritjeve tatimore profesionale për honoraret dhe kontratat civile;
Zbritjet e tatimit në pronë;
Të dhënat për llogaritjen e bazës tatimore për transaksionet me letrat me vlerë, instrumentet financiare të transaksioneve të së ardhmes dhe të ardhurat e tatueshme nga pjesëmarrja në partneritete investimi;
për llogaritjen e zbritjeve tatimore standarde, sociale dhe të investimeve.
Udhëzime për plotësimin e deklaratës 3-NDFL
në programin "Deklarata 2016"
Për të nisur aplikacionin, zgjidhni ikonën e duhur në desktop ose në meny Filloni -> Programet -> Deklarata 2016.
Kur zgjidhni një artikull Skedari Do të shfaqet nënmenyja e mëposhtme:
Krijo– Krijoni një deklaratë të re. Në këtë rast, nëse janë bërë ndryshime të paruajtura, do të shfaqet një dialog që ju kërkon të ruani ndryshimet. Çdo fillim i programit çon në krijimin e një deklarate të re, d.m.th. mund të futni dhe ndryshoni të dhënat.
Hapur– Shfaqet një dialog standard, që ju lejon të hapni skedarin e deklarimit që ishte futur dhe ruajtur më parë. Nëse janë bërë ndryshime të paruajtura në deklaratën aktive, atëherë përpara dialogut për të hapur skedarin, do t'ju kërkohet të ruani ndryshimet.
Nëse pas përzgjedhjes së artikujve Krijo, Hapur Kërkesa për të ruajtur ndryshimet u konfirmua, por emri i skedarit nuk u fut, do të shfaqet një kuti dialogu që kërkon emrin dhe vendndodhjen e skedarit të ri.
Dilni– ju lejon të dilni nga programi.
Shiriti i navigimit
Paneli i navigimit përdoret për të shfaqur një seksion tematik në dritaren kryesore, i cili mund të aktivizohet duke klikuar në butonin përkatës në panel. Disa butona të shiritit të navigimit mund të mos jenë të disponueshëm në varësi të mënyrës se si plotësohet seksioni i cilësimeve.
Kur filloni programin, krijohet automatikisht një deklaratë "bosh". Në çdo kohë, mund t'i ruani të dhënat e futura në disk, të ngarkoni një deklaratë të ruajtur më parë ose të krijoni një të re. Në këtë rast, emri që i keni caktuar skedarit shfaqet në titull. Programi ka kontroll të integruar të të dhënave të futura për praninë e tyre, nëse kërkohen detaje, dhe korrektësinë e tyre.
Vendosja e kushteve
Në këtë ekran, futni kushtet për plotësimin e deklaratës 3-NDFL.
Nëse nuk jeni banor tatimor i Federatës Ruse ose duhet të paraqisni një deklaratë në Formularin 4-NDFL, atëherë zgjidhni artikullin e duhur në panel Lloji i deklaratës.
Nëse po dorëzoni një deklaratë fillestare, në terren Korr.. 0 është treguar nëse dorëzoni një deklaratë sqaruese, atëherë në këtë fushë duhet të tregoni numrin e herëve që e bëni këtë.
Paneli Të ardhura të disponueshme përmban artikuj që e ndajnë hyrjen e deklaratës në seksione logjike:
Nëse përdoruesi do të fusë informacione për të ardhurat nga certifikatat e të ardhurave, të ardhurat nga kontratat civile, honoraret, nga shitja e pronës, etj., d.m.th. informacion mbi të ardhurat e tatuara me norma prej 13, 9, 35% (në rastin e një jorezidenti - 13, 15 dhe 30%), me përjashtim të të ardhurave në valutë të huaj dhe të ardhurave nga aktivitetet e biznesit dhe praktika private.
Nëse keni të ardhura në valutë të huaj, atëherë duhet të kontrolloni kutinë pranë Në valutë të huaj.
Nëse keni të ardhura nga aktivitetet e biznesit, atëherë duhet të kontrolloni kutinë pranë Nga aktiviteti sipërmarrës.
Nëse keni të ardhura nga pjesëmarrja në partneritete investimi, duhet të zgjidhni kutinë pranë Investoj. partneriteti.
Secila prej këtyre pikave lejon/refuzon aksesin në futjen e informacionit të llojit përkatës. Nëse asnjë nga artikujt nuk është aktivizuar, atëherë vetëm dritaret me informacion mbi paguesin janë të disponueshme për hyrje.
Informacion në lidhje me deklaruesin
Në këto dy dritare, ju shkruani informacionin për tatimpaguesin që korrespondon me faqen e titullit të formularit të deklaratës. Kalimi ndërmjet këtyre dy ekraneve bëhet duke përdorur butonat në krye të dritares kryesore.
Kodi i vendit tregohet sipas Klasifikuesit Gjith-Rus të Vendeve të Botës (OKSM). Nëse tatimpaguesi nuk ka shtetësi në terren Kodi i vendit Tregohet kodi i shtetit që ka lëshuar dokumentin e identitetit.
Fusha TIN e detyrueshme për sipërmarrësit individualë, noterët privatë, avokatët dhe drejtuesit e fermave. Individë të tjerë mund të mos e plotësojnë atë.
Fusha OKTMO e prezantuar që nga viti 2013 në vend të fushës OKATO. Kuptimi i kësaj fushe mund të gjendet në inspektimin tuaj.
Të ardhurat e marra në Federatën Ruse
Hyrja kryhet në tre ekrane. Ndërrimi ndërmjet ekraneve bëhet duke përdorur butonat në krye të dritares kryesore. Ekranet ndahen sipas normave tatimore: 13, 9, 35%.
Për çdo tarifë, futen llojet përkatëse të të ardhurave. Një grup i ndryshëm normash tatimore është i disponueshëm për jorezidentët: 30%, 15% dhe 13%
Partneritetet investive
Ekrani për futjen e të ardhurave nga pjesëmarrja në partneritete investimi (korrespondon me fletët A dhe 3 të formularit të deklaratës 3-NDFL për 2016)
sipërmarrësit
Ekrani për futjen e të ardhurave nga aktivitetet e biznesit korrespondon me fletën B të formularit të deklaratës 3-NDFL për vitin 2016.
Ndërro Ka shpenzime të dokumentuara cakton mënyrën e futjes së shpenzimeve. Kjo është ose futja e shpenzimeve të dokumentuara, ose llogaritja e shpenzimeve me një normë standarde (20%) në raport me të ardhurat.
Për aktivitetet sipërmarrëse, duhet të tregoni kodin OKVED duke e zgjedhur atë nga drejtoria. Kur kërkoni për kodin që ju nevojitet, mbani në mend se disa nënnivele fole për aktivitetin tuaj mund të jenë bosh.
Të ardhurat e marra jashtë Federatës Ruse
Ekrani i futjes së të ardhurave në valutë korrespondon me fletën B të formularit të deklaratës 3-NDFL për vitin 2016.
Butonat hapin drejtoritë. Kodi i monedhës mund të futet edhe manualisht, megjithatë, nëse nuk është në drejtori, nuk do të mund të përdorni aftësinë për të futur automatikisht kursin e këmbimit. Drejtoria e monedhës është opsionale dhe në modalitetin e instalimit manual mund të anuloni kopjimin e saj, megjithatë, kjo do të eliminojë mundësinë e vendosjes automatike të kursit të monedhës nëse është në drejtori.
Nëse çelësi është i kundërt Përcaktimi automatik i titullitështë i disponueshëm, që do të thotë se për një monedhë të caktuar ka informacion në lidhje me kursin e këmbimit kundrejt rublës. Nëse aktivizoni këtë veçori, vetë programi do të zëvendësojë tarifën e deklaruar në ankandin e fundit të njohur për programin, para datës së marrjes së të ardhurave, ose direkt në datën e specifikuar.
Kursi i këmbimit futet në dy fusha dhe përfaqëson proporcionin e njësive të monedhës X. për Y rubla. Kjo është, për shembull, në datën 04/09/2015 për monedhën euro (kodi 978) norma ishte 100 USD për 5870,03 rubla.
Përveç kësaj, një buton i ngjashëm hap një direktori të të ardhurave (zbritje, nëse parashikohet një zbritje për këto të ardhura, përndryshe ky buton nuk është i disponueshëm).
Zbritjet
Hyrja kryhet në katër ekrane. Kalimi ndërmjet ekraneve bëhet duke përdorur butonat në krye të dritares kryesore. Ekranet ndahen sipas llojit të zbritjes. Në ekranin e parë, futen zbritjet standarde të taksave, në të dytin - zbritjet e taksave sociale dhe në të tretën - zbritja e taksës së pronës për ndërtimet e reja, ose blerja e një ndërtese banimi ose apartamenti. Ekrani i katërt përdoret për të futur të dhëna për humbjet nga transaksionet me letrat me vlerë të periudhave të mëparshme tatimore. Zbritjet e tjera (për shembull, honoraret ose zbritjet e pronës për të ardhurat nga shitja e pronës, letrat me vlerë futen së bashku me të ardhurat përkatëse - shih "Të ardhurat e tatuara në masën 13%")
Zbritjet standarde
Ekrani për futjen e zbritjeve standarde korrespondon me fletën E1 të formularit të deklaratës 3-NDFL për vitin 2016.
Në seksionin e zbritjes standarde, zgjidhni llojin e zbritjes dhe vendosni numrin e fëmijëve. Në të njëjtën kohë, të dhënat e fëmijës së parë ose të dytë dhe të gjithë të mëvonshëm duke filluar nga i treti mbahen veçmas, sepse Ato ofrojnë shuma të shkëlqyera zbritjeje. Të dhënat për fëmijët me aftësi të kufizuara të grupeve I dhe II futen në program dy herë: si kur plotësoni fushën përkatëse, ashtu edhe kur tregoni numrin e përgjithshëm të fëmijëve.
Nëse numri i fëmijëve nuk ka ndryshuar gjatë vitit, atëherë numri i tyre mund të shënohet me një shifër. Përndryshe, duhet të zgjidhni "numri i fëmijëve (të kategorisë përkatëse) nuk ka ndryshuar" dhe të vendosni numrin e tyre çdo muaj.
Llogaritja e zbritjeve standarde kryhet bazuar në të ardhurat nga burimi i pagesave, kur futni të cilat në seksionin "Të ardhurat e tatuara në masën 13%" keni kontrolluar kutinë "Llogaritni zbritjet standarde duke përdorur këtë burim"
Nëse dëshironi që zbritjet standarde të llogariten në bazë të të ardhurave të biznesit, atëherë duhet të vendosni shumat e të ardhurave dhe shpenzimeve për çdo muaj dhe të kontrolloni kutitë për muajt në të cilët keni qenë në statusin përkatës.
Zbritjet sociale
Ekrani për futjen e zbritjeve sociale korrespondon me fletët E1 dhe E2 të formularit të deklaratës
Top lista është për futjen e shumave të paguara për arsimimin e fëmijëve. Në këtë rast futen aq shuma sa fëmijë janë paguar, d.m.th. Këto janë totalet për çdo fëmijë.
Më e ulëta është menduar për futjen e të dhënave në bazë të marrëveshjeve të sigurimit pensional dhe pensioneve joshtetërore.
Zbritja e pronës për ndërtim
Ekranet për futjen e zbritjeve të pronës për ndërtim korrespondojnë me fletën D1 të formularit të deklaratës.
Butoni i pranishëm në panel ju lejon të shtoni një objekt të ri dhe mund të bëhet i padisponueshëm në varësi të të dhënave të plotësuara tashmë për objektin e parë. Disponueshmëria e fushave varet nga të dhënat e objektit Zbritja për vitet e mëparshme Dhe.
Ju lutemi vini re se kuptimi i fushave Kostoja totale e të gjitha objekteve Dhe Interesi i kredisë për të gjitha vitet nuk plotësohen në këtë ekran. Vlera e fushës Kostoja totale e të gjitha objekteve llogariten automatikisht pasi plotësohen të dhënat për objektet. Në të njëjtën kohë, vetë programi merr parasysh specifikat e sigurimit të një zbritjeje në varësi të vlerave të fushave të datës në informacionin rreth objektit.
Në fusha Zbritja për vitet e mëparshme shumat e zbritjeve të pronës për ndërtim dhe shlyerje të kredisë tregohen nga deklaratat për vitet e mëparshme. Nëse në vitin 2016 bëni një deklaratë për zbritje për herë të parë, atëherë këto fusha nuk plotësohen. Nëse merrni një zbritje pronësie për ndërtimin dhe shlyerjen e kredisë për disa vite, atëherë do t'ju duhet të shtoni shumat përkatëse, duke i marrë ato nga fleta D1 e Deklaratës për vitin 2015 dhe, nëse është e nevojshme, nga fleta I e Deklaratave të viteve të mëparshme. , dhe futni totalin në fushën përkatëse në program.
Në fusha Shuma e bartur nga viti i kaluar Janë transferuar shumat nga Deklarata për vitin 2015. Nëse në vitin 2016 aplikoni për herë të parë për zbritje, atëherë këto fusha nuk plotësohen. Sipas Procedurës për plotësimin e Deklaratës, vlerat e këtyre fushave nuk përfshihen në llogaritje, të dhënat përdoren nga autoritetet tatimore si informacion referimi. E gjithë llogaritja bazohet në të dhënat në fushat kosto totale dhe zbritjet nga vitet e mëparshme.
Në fushë Kostoja e objektit tregohen kostot e bëra, dhe duhet të kihet parasysh se në llogaritjen përfundimtare në fletën D1 programi do të tregojë një shumë prej jo më shumë se 1,000,000 rubla (shumëzuar me pjesën e pronësisë) për një datë regjistrimi të pronës para vitit 2008, jo më shumë. se 2,000,000 rubla (shumëzuar me pjesën e pronësisë) në datën e regjistrimit të pronësisë në 2008-2013 dhe jo më shumë se 2,000,000 rubla, pavarësisht nga pjesa në datën e regjistrimit të pronësisë (data e aktit të transferimit) në 2014, 2015 ose 2016.
Në fushë Interesi i kredisë për të gjitha vitet Tregohen shumat e shpenzuara për pagimin e interesit për kreditë e synuara.
Zbritjet nga agjenti tatimor, si për vitin raportues ashtu edhe për ato të mëparshme, merren nga certifikatat 2-NDFL. Nëse ato nuk tregohen atje, atëherë këto zbritje nuk ju janë dhënë nga agjenti tatimor.
Ju lutemi vini re se për kreditë e marra pas 01/01/2014, ligji parashikon një kufi të interesit të pranuar për zbritje në shumën prej 3,000,000 rubla. Por sepse programi nuk ka informacion për datat e huave, vlera e kësaj fushe nuk kontrollohet automatikisht. Këtë duhet ta bëni vetë kur plotësoni fushën e Interesit të kredisë për të gjitha vitet.
Opsioni Unë jam pensionist ju lejon të anashkaloni kontrollin e datës të zbatuar në program. Tatimpaguesit që bien në pikën 10 të Artit kanë të drejtë të përfitojnë nga kjo mundësi. 220 Kodi Tatimor i Federatës Ruse.
Zbritja e investimeve dhe kontabilizimi i humbjeve nga transaksionet me letrat me vlerë të viteve të mëparshme
Personat që kanë marrë fitime nga transaksionet me letrat me vlerë dhe (ose) nga transaksionet me instrumentet financiare të transaksioneve të së ardhmes mund të zbresin humbjet nga periudhat e mëparshme tatimore (të marra jo më herët se 2010, kur u prezantua norma përkatëse), të cilat futen në këtë ekran.
Këtu futen edhe të dhënat për zbritjen e investimit të parashikuar në nënparagrafin 2 të paragrafit 1 të nenit 219.1.
Shiko paraprakisht dhe printo
Në dritaren kryesore të programit, në shiritin e veglave, klikoni butonin View. Do të shihni fletët e Deklaratës së krijuar 3-NDFL për vitin 2016.
Procedura për plotësimin e formularit të deklaratës tatimore për tatimin mbi të ardhurat personale (formulari 3-NDFL)
I. Kërkesat e përgjithshme për plotësimin e formularit të deklaratës tatimore për tatimin mbi të ardhurat personale
II. Përmbajtja e Deklaratës
III. Procedura për plotësimin e faqes së titullit të formularit të Deklaratës
IV. Procedura për plotësimin e seksionit 1
"Informacion mbi shumat e tatimit objekt pagese (shtesë pagese) në buxhet/rimbursim nga buxheti" Formulari i deklaratës
V. Procedura për plotësimin e seksionit 2
"Llogaritja e bazës tatimore dhe shuma e tatimit mbi të ardhurat e tatuara në masën (001)%" Formulari i deklaratës
VI. Procedura për plotësimin e Fletës A
VII. Procedura për plotësimin e Fletës B
VIII. Procedura për plotësimin e Fletës B
“Të ardhura nga biznesi, avokatia dhe praktika private” Formulari i deklaratës
IX. Procedura për plotësimin e Fletës D
“Llogaritja e shumës së të ardhurave që nuk tatohen” të formularit të Deklarimit
X. Procedura e plotësimit të Fletës D1
"Llogaritja e zbritjeve të tatimit në pronë për shpenzimet për ndërtimin e ri ose blerjen e pasurive të paluajtshme" Formulari i deklaratës
XI. Procedura për plotësimin e Fletës D2
“Llogaritja e zbritjeve të tatimit në pronë për të ardhurat nga shitja e pasurisë” Formulari i deklaratës
XII. Procedura për plotësimin e Fletës E1
“Llogaritja e zbritjeve të taksave standarde dhe sociale” Formulari i deklaratës
XIII. Procedura për plotësimin e Fletës E2
"Llogaritja e zbritjeve të taksave sociale të përcaktuara nga nënparagrafi 4 dhe nënparagrafi 5 i paragrafit 1 të nenit 219 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse" të formularit të Deklaratës
XIV. Procedura për plotësimin e Fletës G
XV. Procedura për plotësimin e Fletës 3
"Llogaritja e të ardhurave të tatueshme nga transaksionet me letrat me vlerë dhe transaksionet me instrumente financiare të transaksioneve të së ardhmes" Formulari i deklaratës
XVI. Procedura për plotësimin e Fletës I
“Llogaritja e të ardhurave të tatueshme nga pjesëmarrja në partneritete investimi” Formulari i deklaratës
Shtojca nr. 1 Drejtoria "Kodet e kategorisë së tatimpaguesve"
Shtojca nr. 2 Drejtoria "Kodet e llojeve të dokumenteve"
Shtojca nr. 3 Drejtoria "Kodet e Rajoneve"
Shtojca nr. 4 Drejtoria "Kodet e llojeve të të ardhurave"
Shtojca nr. 5 Drejtoria "Kodet e emrave të objekteve"
Shtojca nr. 6 Drejtoria "Kodet e personave që kërkojnë zbritje të tatimit në pronë"
III. Procedura për plotësimin e faqes së titullit të formularit të Deklaratës
3.1. Faqja e titullit plotësohet nga tatimpaguesi (përfaqësuesi i tatimpaguesit), me përjashtim të seksionit "Të plotësohet nga një punonjës i organit tatimor".
3.2. Kur plotësoni faqen e titullit, tregoni:
1) periudha tatimore - tregohet viti kalendarik për të cilin dorëzohet Deklarata;
2) numri i korrigjimit.
Kur dorëzoni në organin tatimor një deklaratë fillestare të plotësuar pa përdorimin e softuerit, detaji “numri i rregullimit” shënohet “0--” kur dorëzohet një deklaratë e përditësuar e plotësuar pa përdorimin e softuerit, është “numri i rregullimit”. tregohet, duke pasqyruar se cila llogari është përditësuar Deklarata i paraqitet autoritetit tatimor (për shembull, "1--", "2--" dhe kështu me radhë).
Nëse tatimpaguesi zbulon në deklaratën e dorëzuar në organin tatimor se informacioni nuk është pasqyruar ose pasqyruar në mënyrë jo të plotë, si dhe gabime që çojnë në nënvlerësimin e shumës së tatimit të pagueshëm, tatimpaguesi është i detyruar të bëjë ndryshimet e nevojshme në Deklaratë dhe t'i dorëzojë organit tatimor një deklaratë të përditësuar në mënyrën e përcaktuar në nenin 81 të Kodit.
Nëse tatimpaguesi zbulon informacione të pasakta në deklaratën e dorëzuar në organin tatimor, si dhe gabime që nuk çojnë në nënvlerësimin e shumës së tatimit të pagueshëm, tatimpaguesi ka të drejtë të bëjë ndryshimet e nevojshme në deklaratë dhe të paraqesë një deklaratë të përditësuar. Deklarimi pranë organit tatimor në mënyrën e parashikuar nga neni 81 i Kodit.
Deklarata e përditësuar i dorëzohet organit tatimor në formën që ka qenë në fuqi gjatë periudhës tatimore për të cilën janë bërë ndryshimet përkatëse.
Gjatë rillogaritjes së bazës tatimore dhe shumës tatimore, nuk merren parasysh rezultatet e kontrolleve tatimore të kryera nga autoriteti tatimor për periudhën tatimore për të cilën është rillogaritur baza tatimore dhe shuma tatimore.
3) kodi i autoritetit tatimor - tregohet kodi i autoritetit tatimor në vendin e banimit në Federatën Ruse (në mungesë të vendbanimit në Federatën Ruse - kodi i autoritetit tatimor për regjistrim në vendin e banimit ) të tatimpaguesit të cilit i është dorëzuar Deklarata;
4) kodi i shtetit - tregoni kodin numerik të shtetit shtetas i të cilit është tatimpaguesi. Kodi i vendit tregohet në përputhje me Klasifikuesin Gjith-Rus të Vendeve të Botës OK (MK (ISO 3166) 004-97) 025-2001 (në tekstin e mëtejmë OKSM). Nëse tatimpaguesi nuk ka shtetësi, në fushën “Kodi i Shtetit” shënohet kodi i shtetit që ka lëshuar dokumentin që vërteton identitetin e tij;
5) kodi i kategorisë së tatimpaguesit - tregoni kodin e kategorisë së cilës i përket tatimpaguesi, për të ardhurat e të cilit dorëzohet Deklarata në përputhje me shtojcën nr. 1 të kësaj procedure;
6) mbiemri, emri, patronimi (në tekstin e mëtejmë patronimi tregohet nëse është i disponueshëm) i tatimpaguesit plotësisht, pa shkurtesa, në përputhje me dokumentin e identitetit të tatimpaguesit. Për individët e huaj, lejohet përdorimi i shkronjave të alfabetit latin gjatë shkrimit të mbiemrit, emrit dhe patronimit;
7) të dhënat personale të tatimpaguesit:
7.1) data e lindjes (dita, muaji, viti) dhe vendi i lindjes - në përputhje me shënimin në dokumentin e identitetit të tatimpaguesit;
7.2) informacion për dokumentin e identitetit të tatimpaguesit:
kodin e llojit të dokumentit që identifikon tatimpaguesin, në përputhje me shtojcën nr. 2 të kësaj procedure;
seria dhe numri i dokumentit, kush e ka lëshuar dokumentin dhe data e lëshimit të tij, plotësohen në përputhje me të dhënat e dokumentit të identitetit të tatimpaguesit.
Të dhënat personale mund të mos tregohen nëse tatimpaguesi, i cili nuk është një sipërmarrës individual, tregon TIN-in e tij në deklaratën e dorëzuar në organin tatimor;
8) statusi i tatimpaguesit. Nëse keni statusin e një rezidenti tatimor të Federatës Ruse, 1 futet në fushën përkatëse nëse nuk ka një status të tillë - 2;
9) adresa e vendbanimit të tatimpaguesit (vendqëndrimi). Nëse keni një vendbanim në Federatën Ruse, shkruani 1 në fushën përkatëse nëse keni një vendbanim në Federatën Ruse, shkruani 2.
Elementet e adresës (emri i rrethit, qytetit, zonës tjetër të populluar, rrugës, numrit të shtëpisë (pronës), ndërtesës (ndërtesës), apartamentit) të vendbanimit në Federatën Ruse tregohen në bazë të një hyrjeje. në pasaportën ose dokumentin që konfirmon regjistrimin në vendin e banimit (nëse nuk specifikohet) pasaportë ose dokument tjetër identifikimi), duke treguar detajet e vendbanimit.
Kodi dixhital i rajonit tregohet në përputhje me shtojcën nr. 3 të kësaj procedure.
Nëse mungon një nga elementët e adresës, në fushën e caktuar për këtë element vendoset një vizë;
10) adresa e vendbanimit jashtë territorit të Federatës Ruse tregohet (nëse ka) në rast se një shtetas i huaj ose personi pa shtetësi nuk ka një adresë vendbanimi në Federatën Ruse, si dhe kur tatimpaguesi është shtetas i Federatës Ruse që ka vendbanim në Federatën Ruse, nuk është rezident tatimor i Federatës Ruse;
11) numrin e telefonit të kontaktit. Tregohet numri i telefonit të tatimpaguesit ose përfaqësuesit të tij me kodin telefonik të vendit (për individët që jetojnë jashtë Federatës Ruse) dhe kode të tjera telefonike të nevojshme për të siguruar komunikimin telefonik. Numri i telefonit tregohet pa hapësira ose viza. Një qelizë ndahet për çdo kllapë dhe shenjë "+";
12) numrin e faqeve në të cilat është përpiluar Deklarata;
13) numrin e fletëve të dokumenteve mbështetëse ose kopjet e tyre, duke përfshirë një kopje të dokumentit që konfirmon autoritetin e përfaqësuesit të tatimpaguesit për të nënshkruar deklaratën, bashkangjitur deklaratës;
14) në seksionin e faqes së titullit "Konfirmoj saktësinë dhe plotësinë e informacionit të specifikuar në këtë Deklaratë", informacioni i nevojshëm plotësohet në rendin e mëposhtëm:
a) nëse saktësia dhe plotësia e informacionit konfirmohet nga vetë tatimpaguesi, 1 futet në fushën e përbërë nga një qelizë; nëse saktësia dhe plotësia e informacionit konfirmohet nga përfaqësuesi i tatimpaguesit - 2;
b) nëse saktësia dhe plotësia e informacionit konfirmohet nga vetë tatimpaguesi, nënshkrimi i tij personal vendoset në vendin e rezervuar për nënshkrim, si dhe data e nënshkrimit të Deklaratës;
c) nëse saktësia dhe plotësia e informacionit konfirmohet nga përfaqësuesi i tatimpaguesit - një organizatë, atëherë në fushën "(mbiemri, emri, patronimi<*>individual) - një përfaqësues i tatimpaguesit)" mbiemri, emri, patronimika e drejtorit të përgjithshëm të organizatës - përfaqësuesi i tatimpaguesit tregohet në përputhje me dokumentet përbërëse dhe është vendosur nënshkrimi i personit të autorizuar, dhe data të nënshkrimit;
(ndryshuar me Urdhrin e Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë i datës 25 nëntor 2015 N MMВ-7-11/544@)
d) nëse saktësia dhe plotësia e informacionit konfirmohet nga një përfaqësues i tatimpaguesit - një individ, atëherë në fushën "(mbiemri, emri, patronimi<*>individual) - një përfaqësues i tatimpaguesit)" tregoni mbiemrin, emrin, patronimin e përfaqësuesit të tatimpaguesit në përputhje me dokumentin e identifikimit dhe vendosni nënshkrimin personal të përfaqësuesit të tatimpaguesit dhe datën e nënshkrimit;
e) në rubrikën “Emri i dokumentit që konfirmon autoritetin e përfaqësuesit” tregohet emri dhe detajet e dokumentit që konfirmon autoritetin e përfaqësuesit të tatimpaguesit;
15) seksioni i faqes së titullit "Të plotësohet nga një punonjës i organit tatimor" përmban informacione për kodin për mënyrën e paraqitjes së deklaratës, numrin e faqeve të deklaratës, numrin e fletëve të dokumenteve mbështetëse ose të tyre. kopjet bashkangjitur deklaratës, datën e dorëzimit (marrjes së saj), numrin në të cilin është regjistruar Deklarata, mbiemri dhe inicialet e emrit dhe patronimit të punonjësit të organit tatimor që ka pranuar deklaratën, nënshkrimi i tij.
Gjatë përgatitjes së një deklarate, tatimpaguesit kërkohet të japin një pjesë të të dhënave në formë të koduar - kodi i llojit të të ardhurave 020 në 3-NDFL futet në përputhje me rregulloret e miratuara me ligj. Ku mund t'i marr të dhënat e nevojshme? Si të plotësoni saktë kodet në certifikatën 3-NDFL - kush e dorëzon atë, ne do t'ju tregojmë veçmas në këtë artikull.
Qëllimi kryesor i paraqitjes së raporteve të tilla pranë organeve tatimore është deklarimi i të ardhurave të tatimpaguesve. Si të identifikoni saktë faturat? Për këtë qëllim, Shërbimi Federal i Taksave ka zhvilluar një procedurë për plotësimin e një deklarate sipas Urdhrit Nr. ММВ-7-11/671@ datë 24 dhjetor 2014. Në përputhje me këtë dokument, lloji i kodit të të ardhurave në 3- NDFL në 2017 është futur duke përdorur përcaktime dixhitale dyshifrore që përcaktojnë qartë burimin e fondeve të të ardhurave për një individ.
Përdorimi i një kodimi të tillë minimizon gabimet dhe pasaktësitë në përpunimin e të dhënave dhe përshpejton procedurën për futjen e informacionit në një bazë të dhënash të përbashkët kompjuterike. Në të njëjtën kohë, të ardhurat e marra në Federatën Ruse dhe të ardhurat jashtë kufijve të saj konsiderohen të detyrueshme për reflektim. Informacioni i specifikuar futet në faqen 020 të fletës A (për Federatën Ruse) ose në faqen 031 të fletës B (për vendet e tjera). Përgjegjësia për plotësimin është e qytetarëve, përveç sipërmarrësve individualë dhe personave të vetëpunësuar.
Shembuj të kodimit të të ardhurave:
- 01 – për të ardhurat nga shitja e pasurive të paluajtshme.
- 02 – për të ardhurat nga shitja e pronës tjetër, përfshirë. transporti.
- 03 – për të ardhurat nga shitja e letrave me vlerë.
- 04 – për të ardhurat nga qiraja.
- 05 – për të ardhurat nga donacionet.
- 06 – për faturat në lidhje me TD ose GPD, për të cilat tatimi mbi të ardhurat është mbajtur tashmë nga agjenti tatimor.
- 07 – për faturat në lidhje me TD ose GPD, për të cilat tatimi mbi të ardhurat nuk është mbajtur ende nga agjenti tatimor.
- 08 – për dividentë.
- 09 – lloje të tjera të ardhurash.
- 1 – për të ardhura nga veprimtaritë e një shoqërie të huaj.
- 2 - për fatura të tjera jashtë Federatës Ruse.
Kodi i kategorisë së tatimpaguesit në deklaratën 3-NDFL
Kategoria e saktë e tatimpaguesit në 3-NDFL për vitin 2017 tregohet në rreshtin përkatës kur hartoni faqen e titullit të raportimit. Kuptimi ndryshon në varësi të asaj se kush e paraqet informacionin. Në fund të fundit, detyrimi për të paraqitur, në përputhje me legjislacionin tatimor, mund t'u caktohet tatimpaguesve të ndryshëm.
Shembuj të kodimit të kategorisë së personave:
- 720 – shtetas i regjistruar si sipërmarrës individual.
- 730 – një individ i angazhuar në praktikë private (avokat, noterë, etj.).
- 740 - një specialist me zyrë avokati.
- 750 – punonjës i punësuar si menaxher arbitrazhi.
- 760 – shtetasi që paraqet një deklaratë për të deklaruar të ardhurat e marra nga shitja e sendeve ose për të përpunuar zbritjet e kërkuara nga ligji.
- 770 - një individ i regjistruar si sipërmarrës dhe që punon si drejtues i një ferme fshatare (fermë fshatare).
Kur futni të dhëna në deklaratë, veçanërisht në faqen e titullit, do t'ju duhet gjithashtu të plotësoni tregues të tjerë të koduar. Për shembull, ky është informacion për vendin, Shërbimin Federal të Taksave, llojin e dokumentit, etj. Le të shohim disa nga vlerat në mënyrë më të detajuar.
Kodi i emrit të objektit në 3-NDFL
Ky tregues synon të tregojë llojin e pasurisë së paluajtshme të blerë. Kuptimi ndryshon në varësi të se çfarë artikulli ka blerë tatimpaguesi. Në veçanti, Procedura e Plotësimit të Raportit përcakton vlerat e mëposhtme:
- 1 - për një ndërtesë banimi.
- 2 – për një pronë apartament.
- 3 – për një objekt dhome.
- 4 – për objektin e një pjese në llojet e përcaktuara të pasurive të paluajtshme.
- 5 – për një objekt – truall për ndërtim banesash individuale.
- 6 – për objekt – truall me shtëpi të blerë për banim.
- 7 – për objekt-shtëpi me truall.
Kodi i deklaratës tatimore 3-NDFL
Gjatë paraqitjes së raporteve, tatimpaguesi, para së gjithash, duhet t'i kushtojë vëmendje rëndësisë së formularit të përdorur. Nëse deklarata dorëzohet në një formular të vjetëruar, kjo do të rezultojë në refuzimin e pranimit të dokumentit. Formulari i vlefshëm në 2017 është miratuar me Urdhrin Nr. ММВ-7-11/671@ (i ndryshuar më 10 tetor 2016). Formulari KND - 1151020. Kur gjeneroni raporte, duhet të vendosni vlerat e sakta numerike në fushat e dhëna, dhe treguesit monetarë futen në rreshtat nga e majta në të djathtë. Nëse vlerat dixhitale janë zero, linjat duhet të plotësohen me viza.
Gjatë plotësimit të faqes së titullit të deklaratës 3-NDFL, qytetari/sipërmarrësi individual duhet të tregojë se cilës kategori tatimpaguesish i përket. Për më tepër, ky informacion tregohet në formë të koduar.
Kodi i kategorisë së tatimpaguesit në deklaratën 3-NDFL: çfarë do të thotë
Ky kod merr vlerat e mëposhtme në varësi të kategorisë së paguesit që paraqet deklaratën 3-NDFL (miratuar me Urdhrin e Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë, datë 3 tetor 2018 N MMV-7-11/569@):
Kjo është, për shembull, një "fizik" i zakonshëm (jo një sipërmarrës individual) që deklaron të ardhurat nga shitja e një apartamenti duhet të vendosë "760" në fushën "Kodi i kategorisë së tatimpaguesit".
Çfarë informacioni tjetër në faqen e titullit 3-NDFL tregohet në formën e kodeve
- kodi i Shërbimit Federal të Taksave të cilit i dorëzohet 3-NDFL;
- kodi i vendit;
- kodi i llojit të dokumentit që vërteton identitetin e paguesit.
Kodi i Shërbimit Federal të Taksave në 3-NDFL
Kjo fushë tregon kodin e zyrës së taksave në vendin e banimit/qëndrimit të tatimpaguesit në Federatën Ruse. Është pranë këtij Shërbimi Federal të Taksave që duhet të dorëzohet deklarata 3-NDFL.
Për shembull, kur dorëzoni 3-NDFL në Shërbimin Federal të Taksave të Rusisë Nr. 14 për Moskën, duhet të vendosni kodin "7714" në fushën përkatëse të deklaratës.
Kodi i shtetit në 3-NDFL
Kjo fushë e faqes së titullit pasqyron kodin numerik të shtetit shtetas i të cilit është paguesi që paraqet deklaratën 3-NDFL. Kodi i vendit tregohet në përputhje me Klasifikuesin Gjith-Rus të Vendeve të Botës (
Pa përjashtim, të gjithë individët që dëshirojnë të marrin një zbritje tatimore duhet të plotësojnë. Sidoqoftë, tashmë në fazën e parë të regjistrimit, tatimpaguesit kanë probleme në lidhje me mënyrën e futjes së kodit të vendit të Rusisë në 3-NDFL në 2019, si të tregoni saktë periudhën tatimore, si të shënoni saktë dokumentin nga i cili është kopjuar informacioni i kartës së identitetit , si dhe disa detaje të tjera.
- për të shkarkuar formularin e deklaratës.
- për të shkarkuar një mostër të deklaratës.
- për të shkarkuar programin e nevojshëm për të plotësuar deklaratën.
Individët që aplikojnë për një ulje të bazës tatimore, kur plotësojnë faqen e titullit të formularit të deklaratës, menjëherë do t'i kushtojnë vëmendje një qelize të tillë si kodi i vendit. Ndodhet në rreshtin që kërkon futjen e informacionit për tatimpaguesin, përbëhet nga tre qeliza boshe dhe përfshin futjen e një kodi numerik treshifror.
Kujdes! Në këtë kolonë, tatimpaguesi që përgatit formularin 3-NDFL duhet të tregojë kodin e shtetit shtetas të të cilit është. Prandaj, nëse një individ nuk ka nënshtetësi të Federatës Ruse, atëherë ai duhet të shkruajë kodin numerik të vendit të tij.
Çfarë është një kod shteti
Në mënyrë që vende të ndryshme, së bashku me territoret shtesë që janë gjithashtu pjesë e tyre, të marrin pjesë në përpunimin e të dhënave dhe shkëmbimin e informacionit në shkallë globale, secilit prej tyre iu caktua një kod specifik, i ashtuquajturi kodi gjeografik i vendit.
Këto kode mund të përbëhen nga kombinime numerike dhe shkronjash. Ekzistojnë tre sisteme të ndryshme për vendet e kodimit. E para prej tyre përdor kode me dy shkronja, e dyta përdor tre shkronja dhe e treta, e cila është më e zakonshme dhe përdoret në formularin e deklaratës tatimore, përdor tre numra.
Kodi i shtetit Rusia
Për secilin shtet, me ndihmën e një klasifikuesi të veçantë të vendeve të botës, të miratuar me dekretin për standardet shtetërore të Rusisë nën numrin 529, të lëshuar më 14 dhjetor 2001, caktohet kodi i tij. Kështu, kombinimi numerik - 643 - është prezantuar për Federatën Ruse.
Për të zbuluar kodin e çdo vendi tjetër, thjesht duhet të përdorni klasifikuesin gjithë-rus. Për shembull, Republikës së Austrisë i është caktuar kodi 040, Greqisë - 300, Izraelit - 376, Kolumbisë - 170 dhe Republikës Popullore Demokratike të Koresë - 156.
Duke marrë parasysh informacionin e mësipërm, tatimpaguesi që harton fletën e parë të 3-NDFL, i cili është shtetas i Federatës Ruse, duhet të vendosë kombinimin dixhital 643 në fushën e nënshkruar si kodi i vendit.
Periudha e tatueshme
Në faqen e titullit ka dy fusha njëherësh, që kërkojnë të tregohet periudha tatimore për të cilën individi pretendon të mbledhë një zbritje. Fusha e parë përbëhet nga dy qeliza në të cilat duhet të vendosni kodin e periudhës, dhe e dyta - nga katër, e destinuar për të futur vitin që i jep tatimpaguesit të drejtën për një rimbursim të tatimit mbi të ardhurat personale.
Më 26 nëntor 2014, Shërbimi Federal i Taksave prezantoi numrin e porosisë MMV-7-3/600, i cili specifikon të gjitha kodet ekzistuese të periudhës tatimore. Ne propozojmë të konsiderojmë ato kryesore, të cilat më së shpeshti tregohen në deklaratat tatimore:
- 34 – ky kod është i destinuar për aplikantët e zbritjes që japin informacion mbi të ardhurat e tyre për një periudhë kohe të barabartë me një vit në formularin 3-NDFL;
- 35-45 – kodi 35 shkruhet në situatat kur një individ dëshiron të rimbursojë tatimin për një periudhë prej një muaji, 36 - dy muaj, 37 - tre, e kështu me radhë deri në numrin 45, i destinuar për një periudhë tatimore prej njëmbëdhjetë muajsh;
- 50 – ky kod është i nevojshëm për të treguar periudhën e fundit tatimore në rast të përfundimit të veprimtarisë së ndërmarrjes.
Kodi i dokumentit të identitetit
Me shkronja të zeza në faqen e titullit të deklaratës tatimore është një frazë si informacioni për një dokument identiteti. Dhe gjëja e parë që duhet të tregoni në këtë kolonë është kodi i dokumentit.
Meqenëse legjislacioni aktual tatimor parashikon njëkohësisht disa lloje letrash biznesi me të cilat një individ mund të konfirmojë identitetin e tij, secilit prej tyre i caktohet një kod specifik:
- 21 – nëse tatimpaguesi fut informacion në deklaratë nga një pasaportë, e cila tregon se ai është shtetas i Rusisë dhe ka filluar të jetë i vlefshëm jo më vonë se 01.10.1997;
- 12 – nëse një individ ka të drejtën ligjore të banojë dhe të qëndrojë përgjithmonë në territorin e Federatës Ruse, por nuk është shtetas i këtij shteti (e ashtuquajtura leje qëndrimi);
- 91 – nëse aplikanti për uljen e bazës tatimore ka një dokument tjetër, përveç pasaportës dhe lejes së qëndrimit, që synon të konfirmojë identitetin e tij.
Karakteristika të tjera të plotësimit të faqes së titullit
Dokumenti ka të drejtë të hartohet jo vetëm nga aplikanti për një zbritje tatimore, por edhe nga përfaqësuesi i tij. Për të shfaqur këtë fakt në pjesën e faqes së titullit të nënshkruar si "saktësia dhe plotësia e informacionit", duhet të tregoni numrin 1 ose 2, duke treguar kështu statusin e individit që konfirmon korrektësinë e informacionit të mësipërm. Nëse është vetë tatimpaguesi, është e nevojshme të shkruhet një, dhe nëse përfaqësuesi i tij - dy.
Përveç kësaj, ne rekomandojmë që personat që vendosin informacion në fletën e parë të deklaratës tatimore t'i kushtojnë vëmendje aspekteve të mëposhtme:
- Pjesa e sipërme e fletës. Në krye të faqes së titullit ka dymbëdhjetë qeliza boshe në të cilat një individ duhet të fusë shifrat e kodit të identifikimit dhe poshtë tyre tre të tjera, të destinuara për vendosjen e numrit të fletës. Në këtë rast është faqja e parë. Për ta numëruar saktë, duhet të vendosni zero në dy qelizat e para dhe numrin një në të tretën.
- Numri i faqeve të këtij formulari 3-NDFL. Kur kontrolloni një deklaratë, është e përshtatshme që inspektori tatimor të shohë menjëherë se nga sa faqe përbëhet formulari i marrë. Prandaj, pas fushës në të cilën një individ duhet të tregojë numrin e telefonit të kontaktit, ka një linjë që synon të tregojë numrin e fletëve. Nëse deklarata tatimore përfshin shtatë faqe, atëherë informacioni i tillë shfaqet si më poshtë: "007".
- Fushat boshe. Ndonjëherë disa qeliza, për shembull, rrethi, lokaliteti ose adresa e tatimpaguesit jashtë Federatës Ruse, nuk kanë nevojë të plotësohen. Për t'i bërë të qartë inspektorit tatimor se këto fusha kanë mbetur bosh dhe nuk janë harruar, në çdo qelizë duhet vendosur një vizë.
- Data e. Ekziston një rregull në lidhje me futjen e datës në deklaratë, si dhe në disa dokumente të tjera, që nënkupton respektimin e një sekuence të caktuar - së pari duhet të shkruani datën, pastaj muajin dhe më pas vitin (gjithçka tregohet duke përdorur numra). Nëse numri serial i ditës ose muajit është më i vogël se dhjetë, atëherë fillimisht shkruhet zero dhe më pas vetë numri.
- Adresë. Përveç shkrimit nga një individ emrin e qytetit, rrugës dhe koordinatat e tjera të adresës, ai duhet të tregojë nëse bëhet fjalë për adresën e qëndrimit të tij (kodi 2) apo vendbanimin (kodi 3).
Duhet të theksohet se nëse, së bashku me formularin e deklaratës, një individ dërgon disa dokumente të tjera në shërbimin tatimor, atëherë ai duhet të numërojë numrin total të faqeve të këtyre letrave dhe të shënojë rezultatin e marrë në faqen e titullit (pranë numri i faqeve të formularit 3-NDFL).
