Program "Deklaracija 2016"
da popuni 3-NDFL deklaraciju za 2016
Program “Deklaracija 2016”, verzija 1.5.0 od 18.05.2018.(skinuti besplatno program popunjavanja (sastavljanja) poreske prijave u 2017. godini na obrascu 3-NDFL za 2016. godinu):
1) InsD2016.exe – instalaciona datoteka
2) Upute za instalaciju (instalirati)
3) Sažetak programa(pročitaj me)
Računalni zahtjevi
i softver
Minimalni hardverski zahtjevi:
RAM od najmanje 512 MB i 20 MB slobodnog prostora na disku za instaliranje softvera zadataka.
Klasa procesora Intel Pentium II 400 MHz.
Microsoft miš ili kompatibilan.
SVGA video adapter rezolucije 1024x768 sa 16-bitnom dubinom boje.
Štampač (ili virtuelni štampač)
Windows operativni sistem:
Operativni sistem Windows XP, Windows Vista, Windows 7, Windows 8 i Windows 10 (sa ruskim regionalnim postavkama).
O programu "Deklaracija 2016"
GNIVTS Federalna poreska služba Rusije godišnje razvija i nudi besplatne programe za popunjavanje (pripremu) 3-NDFL deklaracije.
Program „Deklaracija 2016“ je dizajniran za automatizovano popunjavanje (pripremu) poreskih prijava poreza na dohodak fizičkih lica u 2017. godini (obrazac 3-NDFL i obrazac 4-NDFL) za 2016. godinu.
Također možete besplatno pronaći i preuzeti komplet za distribuciju programa na web stranici http://www.gnivc.ru/ u odjeljku “Softver”, “Softver za pojedince”.
Deklaracija 3-NDFL za 2016. godinu se popunjava u skladu sa naredbom Federalne poreske službe Rusije od 24. decembra 2014. br. MMV-7-11/671@ sa izmenama i dopunama naredbe Federalne poreske službe Rusije od 27. novembra 2015. br. MMV -7-11/544@ i 10.10.2016. br. MMV-7-11/552@.
Ova naredba sadrži dio posvećen postupku popunjavanja (pripremanja) deklaracije na obrascu 3-NDFL (Prilog br. 2 narudžbi).
Program automatski generiše 3-NDFL listove deklaracije na osnovu podataka koje je uneo korisnik:
za sav oporezivi prihod primljen iz izvora u Ruskoj Federaciji i primljen iz izvora izvan Ruske Federacije;
o prihodima od poslovnih aktivnosti i privatne prakse;
Podaci za obračun profesionalnih poreskih odbitaka za autorske naknade i građanske ugovore;
Odbici poreza na imovinu;
Podaci za obračun poreske osnovice za transakcije sa hartijama od vrednosti, finansijskim instrumentima terminskih transakcija i oporezivim prihodima od učešća u investicionim partnerstvima;
za obračun standardnih, socijalnih i poreskih olakšica na investicije.
Upute za popunjavanje 3-NDFL deklaracije
u programu "Deklaracija 2016"
Da biste pokrenuli aplikaciju, izaberite odgovarajuću ikonu na radnoj površini ili u meniju Počni -> Programi -> Deklaracija 2016.
Prilikom odabira stavke File Pojavit će se sljedeći podmeni:
Stvoriti– Kreirajte novu deklaraciju. U tom slučaju, ako su napravljene nesačuvane promjene, prikazat će se dijaloški okvir u kojem se od vas traži da sačuvate promjene. Svaki početak programa dovodi do kreiranja nove deklaracije, tj. možete unositi i mijenjati podatke.
Otvori– Pojavljuje se standardni dijalog koji vam omogućava da otvorite datoteku deklaracije koja je prethodno uneta i sačuvana. Ako su nesačuvane promjene napravljene u aktivnoj deklaraciji, prije dijaloga za otvaranje datoteke, od vas će biti zatraženo da spremite promjene.
Ako nakon odabira stavki Stvoriti, Otvori zahtjev za spremanje promjena je potvrđen, ali naziv datoteke nije unesen, pojavit će se dijaloški okvir u kojem se traži naziv i lokacija nove datoteke.
Izlaz– omogućava vam da izađete iz programa.
Traka za navigaciju
Navigacijski panel se koristi za prikaz tematskog dijela u glavnom prozoru, koji se može aktivirati klikom na odgovarajuće dugme na panelu. Neki tasteri na navigacionoj traci možda neće biti dostupni u zavisnosti od toga kako je popunjen odeljak Uslovi podešavanja.
Kada pokrenete program, automatski se kreira "prazna" deklaracija. U svakom trenutku možete sačuvati unete podatke na disk, učitati prethodno sačuvanu deklaraciju ili kreirati novu. U tom slučaju, ime koje ste dodijelili datoteci se prikazuje u zaglavlju. Program ima ugrađenu kontrolu unesenih podataka za njihovu prisutnost, ako su potrebni detalji i njihovu ispravnost.
Postavljanje uslova
Na ovom ekranu unosite uslove za popunjavanje 3-NDFL deklaracije.
Ako niste porezni rezident Ruske Federacije ili trebate podnijeti deklaraciju na obrascu 4-NDFL, odaberite odgovarajuću stavku na panelu Vrsta deklaracije.
Ako podnosite početnu deklaraciju, u polju br.. Označeno je 0. Ako podnesete deklaraciju za pojašnjenje, tada u ovom polju trebate navesti koliko puta ste to učinili.
Panel Prihod dostupan sadrži stavke koje dijele unos deklaracije u logičke sekcije:
Ukoliko će korisnik unijeti podatke o prihodima od potvrda o prihodima, prihodima od građanskih ugovora, tantijema, od prodaje imovine i sl., tj. podatke o porezu na dohodak po stopama od 13, 9, 35% (u slučaju nerezidenta - 13, 15 i 30%), osim prihoda u stranoj valuti i prihoda od poslovnih aktivnosti i privatne prakse.
Ako imate prihod u stranoj valuti, u skladu s tim morate označiti polje pored U stranoj valuti.
Ako imate prihod od poslovnih aktivnosti, morate označiti polje pored Od poduzetničke aktivnosti.
Ako imate prihod od učešća u investicionim partnerstvima, morate označiti polje pored Invest. partnerstvo.
Svaka od ovih tačaka dozvoljava/zabranjuje pristup unosu informacija odgovarajućeg tipa. Ako nijedna od stavki nije aktivirana, tada su za unos dostupni samo prozori sa podacima o platiocu.
Podaci o deklarantu
U ova dva prozora upisuje se podatak o poreskom obvezniku koji odgovara naslovnoj strani obrasca prijave. Prebacivanje između ova dva ekrana vrši se pomoću dugmadi na vrhu glavnog prozora.
Pozivni broj zemlje je naznačen prema Sveruskom klasifikatoru zemalja svijeta (OKSM). Ako poreski obveznik nema državljanstvo na terenu Kod zemlje Navedena je šifra države koja je izdala lični dokument.
Polje TIN obavezno za individualne preduzetnike, privatne notare, advokate i rukovodioce poljoprivrednih gazdinstava. Drugi pojedinci ga možda neće popuniti.
Polje OKTMO uveden od 2013. umjesto polja OKATO. Značenje ovog polja možete pronaći u vašoj inspekciji.
Prihodi ostvareni u Ruskoj Federaciji
Unos se vrši na tri ekrana. Prebacivanje između ekrana se vrši pomoću dugmadi na vrhu glavnog prozora. Ekrani su podijeljeni po poreskim stopama: 13, 9, 35%.
Za svaku stopu upisuju se odgovarajuće vrste prihoda. Za nerezidente je dostupan drugačiji set poreskih stopa: 30%, 15% i 13%
Investiciona partnerstva
Ekran za unos prihoda od učešća u investicionim partnerstvima (odgovara listovima A i 3 obrasca 3-NDFL deklaracije za 2016. godinu)
Preduzetnici
Ekran za unos prihoda od poslovnih aktivnosti odgovara listu B obrasca 3-NDFL deklaracije za 2016. godinu.
Prekidač Postoje dokumentovani troškovi postavlja način unosa troškova. Ovo je ili unošenje dokumentovanih troškova, ili izračunavanje troškova po standardnoj stopi (20%) u odnosu na prihod.
Za poduzetničke aktivnosti morate navesti OKVED kod odabirom iz imenika. Kada tražite kod koji vam je potreban, imajte na umu da neki podnivoi ugniježđenja za vašu aktivnost mogu biti prazni.
Prihodi ostvareni izvan Ruske Federacije
Ekran za unos prihoda u stranoj valuti odgovara listu B obrasca 3-NDFL deklaracije za 2016. godinu.
Dugmad otvara direktorije. Šifru valute možete unijeti i ručno, međutim, ako se ne nalazi u imeniku, nećete moći koristiti mogućnost automatskog unosa kursa. Imenik valuta je opciono, au režimu ručne instalacije možete otkazati njegovo kopiranje, međutim, to će eliminirati mogućnost automatskog podešavanja kursa ako se nalazi u imeniku.
Ako je prekidač suprotno Automatsko određivanje smjera je dostupan, što znači da za datu valutu postoje informacije o kursu u odnosu na rublju. Ako aktivirate ovu funkciju, sam program će zamijeniti stopu deklariranu na posljednjoj aukciji poznatoj programu, koja prethodi datumu prijema prihoda, ili direktno na navedeni datum.
Kurs se upisuje u dva polja i predstavlja udio X valutnih jedinica. za Y rubalja. To jest, na primjer, na datum 04.09.2015. za euro valutu (šifra 978) kurs je bio 100 USD za 5870,03 rubalja.
Osim toga, slično dugme otvara imenik prihoda (odbici, ako je za ovaj prihod predviđen odbitak, inače ovo dugme nije dostupno).
Odbici
Unos se vrši na četiri ekrana. Prebacivanje između ekrana se vrši pomoću dugmadi na vrhu glavnog prozora. Ekrani su podijeljeni prema vrsti odbitka. Na prvom ekranu se upisuju standardni poreski olakšice, na drugom - socijalni porezni odbici, a na trećem - odbitak poreza na imovinu za novogradnju, odnosno kupovinu stambene zgrade ili stana. Četvrti ekran služi za unos podataka o gubicima po transakcijama sa hartijama od vrednosti prethodnih poreskih perioda. Ostali odbici (na primjer, autorski honorari ili imovinski odbici za prihode od prodaje imovine, vrijednosnih papira upisuju se zajedno s pripadajućim prihodima - vidi "Dohodak oporezovan po stopi od 13%")
Standardni odbici
Ekran za unos standardnih odbitka odgovara listu E1 obrasca deklaracije 3-NDFL za 2016. godinu.
U odjeljku za standardni odbitak odaberite vrstu odbitka i unesite broj djece. Istovremeno, evidencija prvog ili drugog djeteta i svih narednih počev od trećeg djeteta vodi se odvojeno, jer Oni pružaju odlične iznose odbitka. Podaci o djeci sa smetnjama u razvoju I i II grupe unose se u program dva puta: i prilikom popunjavanja odgovarajućeg polja, i prilikom navođenja ukupnog broja djece.
Ako se broj djece nije promijenio tokom godine, onda se njihov broj može upisati jednocifreno. U suprotnom, potrebno je poništiti oznaku „broj djece (odgovarajuće kategorije) se nije promijenio“ i unositi njihov broj mjesečno.
Obračun standardnih odbitka vrši se na osnovu prihoda iz izvora plaćanja, pri upisu kojeg ste u rubrici „Dohodak oporezovan po stopi od 13%“ označili kućicu „Izračunajte standardne odbitke koristeći ovaj izvor“
Ako želite da se standardni odbici obračunavaju na osnovu poslovnih prihoda, potrebno je da unesete iznose prihoda i rashoda za svaki mjesec, te označite kućice za mjesece u kojima ste bili u odgovarajućem statusu.
Socijalni odbici
Ekran za unos socijalnih odbitaka odgovara listovima E1 i E2 obrasca deklaracije
Prva lista je za unošenje iznosa plaćenih za školovanje djece. U ovom slučaju se upisuje onoliko iznosa koliko je djece plaćeno, tj. Ovo su zbrojevi za svako dijete.
Donji je namijenjen za unos podataka po ugovorima o penzijskom osiguranju i nedržavnim penzijskim ugovorima.
Odbitak imovine za izgradnju
Ekrani za unos imovinskih odbitaka za izgradnju odgovaraju listu D1 obrasca deklaracije.
Dugme koje se nalazi na panelu omogućava vam da dodate novi objekt i može postati nedostupno ovisno o podacima koji su već popunjeni za prvi objekt. Dostupnost polja ovisi o podacima objekta Odbitak za prethodne godine I.
Imajte na umu da je značenje polja Ukupna cijena svih objekata I Kamate na kredite za sve godine nisu popunjene na ovom ekranu. Vrijednost polja Ukupna cijena svih objekata izračunavaju se automatski kako se podaci o objektima popunjavaju. Istovremeno, sam program uzima u obzir specifičnosti pružanja odbitka ovisno o vrijednostima datumskih polja u informacijama o objektu.
U polja Odbitak za prethodne godine iznosi imovinskih odbitaka za izgradnju i otplatu kredita navedeni su iz Izjava za prethodne godine. Ako 2016. godine prvi put podnosite prijavu za odbitak, onda se ova polja ne popunjavaju. Ako dobijete imovinski odbitak za izgradnju i otplatu kredita za nekoliko godina, tada ćete morati da zbrojite odgovarajuće iznose uzimajući ih iz lista D1 Deklaracije za 2015. godinu i, ako je potrebno, iz lista I Deklaracija ranijih godina , i unesite ukupan iznos u odgovarajuće polje u programu.
U polja Iznos prenesen iz prethodne godine Prenosi se iznosi iz Deklaracije za 2015. godinu. Ako se 2016. prvi put prijavljujete za odbitak, onda se ova polja ne popunjavaju. Prema Proceduri za popunjavanje Deklaracije, vrijednosti ovih polja nisu uključene u obračun, te podatke koriste porezni organi kao referentne informacije. Cjelokupni obračun se zasniva na podacima u poljima ukupni trošak i odbici iz prethodnih godina.
Na terenu Cijena objekta Navedeni su troškovi, a mora se imati na umu da će u konačnom obračunu na listu D1 program navesti iznos od najviše 1.000.000 rubalja (pomnožen udjelom vlasništva) za datum registracije imovine prije 2008. godine, ne više od 2.000.000 rubalja (pomnoženo s udjelom vlasništva) na dan registracije vlasništva u 2008-2013. i ne više od 2.000.000 rubalja, bez obzira na udio na datum registracije vlasništva (datum prenosnog akta) 2014., 2015. ili 2016.
Na terenu Kamate na kredite za sve godine Navedeni su iznosi utrošeni za plaćanje kamata na ciljane kredite.
Odbici od poreskog agenta, kako za izvještajnu godinu tako i za prethodne, uzimaju se iz 2-NDFL potvrda. Ako tamo nisu naznačeni, onda vam poreski agent nije dao ove odbitke.
Imajte na umu da za kredite primljene nakon 01.01.2014., zakon predviđa ograničenje kamate prihvaćene za odbitak u iznosu od 3.000.000 rubalja. Ali, jer program nema informacije o datumima pozajmica, vrijednost ovog polja se ne kontrolira automatski. To morate učiniti sami prilikom popunjavanja polja Kamata na kredite za sve godine.
Opcija Ja sam penzioner omogućava vam da zaobiđete kontrolu datuma implementiranu u program. Poreski obveznici koji potpadaju pod klauzulu 10. čl. imaju pravo da iskoriste ovu mogućnost. 220 Poreski zakon Ruske Federacije.
Odbitak ulaganja i obračun gubitaka po transakcijama s hartijama od vrijednosti prethodnih godina
Lica koja su ostvarila dobit od transakcija sa hartijama od vrednosti i (ili) od transakcija sa finansijskim instrumentima fjučers transakcija mogu da odbiju gubitke iz prethodnih poreskih perioda (primljene ne ranije od 2010. godine, kada je uvedena odgovarajuća norma), koji se unose na ovom ekranu.
Ovde se upisuju i podaci o investicionom odbitku iz tačke 2. stava 1. člana 219.1.
Pregled i štampanje
U glavnom prozoru programa, na traci sa alatkama, kliknite na dugme Pogled. Vidjet ćete listove kreirane Deklaracije 3-NDFL za 2016. godinu.
Postupak popunjavanja obrasca poreske prijave za porez na dohodak fizičkih lica (obrazac 3-NDFL)
I. Opšti uslovi za popunjavanje obrasca poreske prijave za porez na dohodak fizičkih lica
II. Sadržaj Deklaracije
III. Postupak popunjavanja naslovne strane obrasca deklaracije
IV. Procedura za popunjavanje Odjeljka 1
"Informacija o iznosima poreza koji podliježu uplati (dodatku) u budžet/povratu iz budžeta" Obrazac deklaracije
V. Procedura za popunjavanje Odjeljka 2
"Obračun poreske osnovice i iznosa poreza na dohodak oporezovan po stopi (001)%" Obrazac deklaracije
VI. Procedura za popunjavanje lista A
VII. Procedura za popunjavanje lista B
VIII. Procedura za popunjavanje lista B
Obrazac deklaracije „Prihodi ostvareni od poslovanja, zastupanja i privatne prakse“.
IX. Procedura za popunjavanje lista D
"Obračun iznosa prihoda koji ne podliježu oporezivanju" obrasca deklaracije
X. Postupak popunjavanja lista D1
"Obračun olakšica poreza na imovinu za troškove novogradnje ili nabavke nekretnine" Obrazac deklaracije
XI. Procedura za popunjavanje lista D2
"Obračun odbitaka poreza na imovinu za prihode od prodaje imovine" Obrazac deklaracije
XII. Postupak popunjavanja lista E1
"Obračun standardnih i socijalnih poreskih olakšica" Obrazac deklaracije
XIII. Procedura za popunjavanje lista E2
"Obračun odbitaka socijalnog poreza utvrđenih podstavom 4 i podstavom 5 stava 1 člana 219 Poreskog zakonika Ruske Federacije" obrasca deklaracije
XIV. Postupak popunjavanja lista G
XV. Procedura za popunjavanje lista 3
"Obračun oporezivog prihoda od transakcija sa vrijednosnim papirima i transakcija sa finansijskim instrumentima terminskih transakcija" Obrazac deklaracije
XVI. Procedura za popunjavanje lista I
"Obračun oporezivog prihoda od učešća u investicionom partnerstvu" Obrazac deklaracije
Dodatak br. 1 Imenik "Šifre kategorije poreskih obveznika"
Dodatak br. 2 Imenik "Šifre vrsta dokumenata"
Dodatak br. 3 Imenik "Regionalni kodovi"
Dodatak br. 4 Imenik "Šifre vrsta prihoda"
Dodatak br. 5 Imenik "Šifre naziva objekata"
Dodatak br. 6 Imenik "Šifre lica koja traže odbitak poreza na imovinu"
III. Postupak popunjavanja naslovne strane obrasca deklaracije
3.1. Naslovnu stranu popunjava poreski obveznik (zastupnik poreskog obveznika), osim rubrike „Popunjava službenik poreskog organa“.
3.2. Prilikom popunjavanja naslovne strane naznačite:
1) poreski period - označava se kalendarska godina za koju se podnosi prijava;
2) broj ispravke.
Prilikom podnošenja poreskoj upravi inicijalne deklaracije popunjene bez upotrebe softvera, upisuje se podatak „broj usklađivanja“ „0--“, a kod podnošenja ažurirane deklaracije popunjene bez upotrebe softvera, „broj usklađivanja“ je naznačeno, odražavajući koji račun je ažuriran. Izjava se podnosi poreskom organu (na primjer, “1--”, “2--” i tako dalje).
Ukoliko poreski obveznik u prijavi dostavljenoj poreskom organu otkrije da podaci nisu prikazani ili su nepotpuno prikazani, kao i greške koje dovode do potcenjivanja iznosa poreske obaveze, poreski obveznik je dužan da izvrši potrebne izmene u prijavi i podnese ažuriranu Izjavu poreskom organu na način propisan članom 81 Zakonika.
Ukoliko poreski obveznik otkrije netačne podatke u prijavi dostavljenoj poreskom organu, kao i greške koje ne dovode do umanjivanja iznosa poreske obaveze, poreski obveznik ima pravo da izvrši potrebne izmene u prijavi i dostavi ažurirani Prijava poreskom organu na način propisan članom 81. Zakonika.
Ažurirana Izjava se podnosi poreskom organu u obliku koji je bio na snazi u poreskom periodu za koji se vrše odgovarajuće izmene.
Prilikom ponovnog obračuna poreske osnovice i iznosa poreza ne uzimaju se u obzir rezultati poreskih kontrola koje je izvršio poreski organ za poreski period za koji se vrši preračunavanje poreske osnovice i iznosa poreza.
3) šifra poreske uprave - naznačena je šifra poreske uprave u mjestu prebivališta u Ruskoj Federaciji (u nedostatku mjesta prebivališta u Ruskoj Federaciji - šifra porezne uprave za registraciju u mjestu prebivališta ) poreskog obveznika kome se podnosi prijava;
4) šifra države - označava brojčanu oznaku države čiji je poreski obveznik državljanin. Kôd zemlje je naznačen u skladu sa Sveruskim klasifikatorom zemalja svijeta OK (MK (ISO 3166) 004-97) 025-2001 (u daljem tekstu OKSM). Ukoliko poreski obveznik nema državljanstvo, u polju „Šifra zemlje“ upisuje se šifra države koja je izdala dokument kojim se dokazuje njegov identitet;
5) šifra kategorije poreskog obveznika - označava šifru kategorije kojoj pripada poreski obveznik za čije se prihode podnosi prijava u skladu sa Prilogom broj 1. ovog postupka;
6) prezime, ime, patronim (u daljem tekstu se navodi ako postoji) poreskog obveznika u potpunosti, bez skraćenica, u skladu sa ličnim dokumentom obveznika. Za strane fizičke osobe dozvoljeno je korištenje latiničnog pisma prilikom pisanja prezimena, imena i patronima;
7) lični podaci poreskog obveznika:
7.1) datum rođenja (dan, mesec, godina) i mesto rođenja - u skladu sa upisom u lični dokument poreskog obveznika;
7.2) podatke o ličnom dokumentu poreskog obveznika:
šifra vrste dokumenta kojim se identifikuje poreski obveznik, u skladu sa Prilogom broj 2 ovog postupka;
seriju i broj dokumenta koji je izdao ispravu i datum izdavanja popunjava se u skladu sa podacima iz ličnog dokumenta poreskog obveznika.
Lični podaci se ne mogu navesti ako poreski obveznik, koji nije samostalni preduzetnik, navede svoj PIB u izjavi dostavljenoj poreskom organu;
8) status poreskog obveznika. Ako imate status poreskog rezidenta Ruske Federacije, u odgovarajuće polje se upisuje 1. Ako takav status nema - 2;
9) adresa prebivališta (mjesta boravka) obveznika. Ako imate prebivalište u Ruskoj Federaciji, unesite 1 u odgovarajuće polje. Ako imate prebivalište u Ruskoj Federaciji, unesite 2.
Elementi adrese (naziv okruga, grada, drugog naseljenog mesta, ulica, broj kuće (imovina), zgrade (zgrade), stana) mesta stanovanja u Ruskoj Federaciji se navode na osnovu unosa u pasošu ili dokumentu koji potvrđuje registraciju u mjestu prebivališta (ako nije navedeno) pasoš ili drugi identifikacioni dokument), navodeći podatke o mjestu prebivališta.
Digitalni regionalni kod je naznačen u skladu sa Dodatkom br. 3 ovog postupka.
Ako nedostaje jedan od adresnih elemenata, u polje koje je dodijeljeno ovom elementu stavlja se crtica;
10) adresa prebivališta van teritorije Ruske Federacije je naznačena (ako postoji) u slučaju da strani državljanin ili lice bez državljanstva nema adresu prebivališta u Ruskoj Federaciji, kao i kada poreski obveznik je državljanin Ruske Federacije koji ima prebivalište u Ruskoj Federaciji, nije porezni rezident Ruske Federacije;
11) kontakt telefon. Naveden je telefonski broj poreskog obveznika ili njegovog predstavnika sa telefonskim kodom zemlje (za fizička lica koja žive izvan Ruske Federacije) i drugim telefonskim kodovima potrebnim za obavljanje telefonske komunikacije. Broj telefona je naznačen bez razmaka i crtica. Za svaku zagradu i znak "+" dodjeljuje se jedna ćelija;
12) broj stranica na kojima je deklaracija sastavljena;
13) broj listova prateće dokumentacije ili njihovih kopija, uključujući kopiju dokumenta kojim se potvrđuje ovlašćenje zastupnika poreskog obveznika da potpiše izjavu, koji se prilaže uz deklaraciju;
14) u odeljku naslovne strane „Potvrđujem tačnost i potpunost podataka navedenih u ovoj Izjavi“ popunjavaju se potrebni podaci sledećim redosledom:
a) ako tačnost i potpunost podataka potvrđuje sam poreski obveznik, u polje koje se sastoji od jedne ćelije upisuje se 1; ako tačnost i potpunost podataka potvrdi predstavnik poreskog obveznika - 2;
b) ako tačnost i potpunost podataka potvrđuje sam poreski obveznik, na mestu rezervisanom za potpis stavlja se njegov lični potpis, kao i datum potpisivanja izjave;
c) ako tačnost i potpunost podataka potvrdi predstavnik poreskog obveznika - organizacije, onda u polje "(prezime, ime, patronim<*>pojedinac) - predstavnik poreskog obveznika)" prezime, ime, patronimija generalnog direktora organizacije - predstavnik poreskog obveznika je naznačen u skladu sa osnivačkim dokumentima i stavljen je potpis ovlašćenog lica, a datum potpisivanja;
(sa izmenama i dopunama Naredbe Federalne poreske službe Rusije od 25. novembra 2015. N MMV-7-11/544@)
d) ako tačnost i potpunost podataka potvrđuje predstavnik poreskog obveznika - fizičko lice, onda u polje "(prezime, ime, patronim<*>fizičko lice) – predstavnik poreskog obveznika)“ naznačiti prezime, ime, patronimiju zastupnika poreskog obveznika u skladu sa identifikacionim dokumentom i staviti lični potpis zastupnika poreskog obveznika i datum potpisivanja;
e) u polju „Naziv dokumenta kojim se potvrđuje ovlašćenje zastupnika“ navodi se naziv i detalji dokumenta kojim se potvrđuje ovlašćenje zastupnika poreskog obveznika;
15) odeljak naslovne strane „Popunjava službenik poreskog organa” sadrži podatke o šifri za način podnošenja prijave, broju stranica deklaracije, broju listova prateće dokumentacije ili njihovoj kopije priložene Deklaraciji, datum njenog podnošenja (prijema), broj pod kojim je prijava zavedena, prezime i inicijale imena i prezimena službenika poreskog organa koji je prihvatio Izjavu, njegov potpis.
Prilikom sastavljanja deklaracije, obveznici su dužni da dostave dio podataka u šifriranom obliku - upisuje se šifra vrste prihoda 020 u 3-NDFL u skladu sa propisima utvrđenim zakonom. Gdje mogu dobiti potrebne podatke? Kako ispravno popuniti kodove u 3-NDFL certifikatu - tko ga podnosi, reći ćemo vam zasebno u ovom članku.
Osnovna svrha podnošenja ovakvih izvještaja poreskim organima je prijavljivanje prihoda poreskih obveznika. Kako ispravno identificirati račune? U tu svrhu, Federalna poreska služba je razvila proceduru za popunjavanje prijave prema Naredbi br. MMV-7-11/671@ od 24. decembra 2014. godine. U skladu sa ovim dokumentom, šifra vrste prihoda u 3- NDFL u 2017. godini upisuje se pomoću dvocifrenih digitalnih oznaka koje jasno definiraju izvor prihoda pojedinca.
Upotreba ovakvog kodiranja minimizira greške i netačnosti u obradi podataka i ubrzava proceduru unosa informacija u zajedničku kompjutersku bazu podataka. Istovremeno, i prihodi ostvareni u Ruskoj Federaciji i prihodi izvan njenih granica smatraju se obaveznim za razmatranje. Navedene informacije se unose na stranici 020 lista A (za Rusku Federaciju) ili stranici 031 lista B (za ostale zemlje). Odgovornost za popunjavanje snose građani, osim individualnih preduzetnika i samozaposlenih lica.
Primjeri kodiranja prihoda:
- 01 – za prihod od prodaje nepokretnosti.
- 02 – za prihode od prodaje ostale imovine, uklj. transport.
- 03 – za prihode od prodaje hartija od vrijednosti.
- 04 – za prihod od zakupa.
- 05 – za prihode od donacija.
- 06 – za primitke u vezi sa TD ili GPD, za koje je porez na dohodak već zadržan od strane poreskog agenta.
- 07 – za primitke u vezi sa TD ili GPD, za koje porez na dohodak još nije zadržan od strane poreskog agenta.
- 08 – za dividende.
- 09 – ostale vrste prihoda.
- 1 – za prihode od delatnosti stranog preduzeća.
- 2 – za ostala primanja izvan Ruske Federacije.
Kod kategorije poreskih obveznika u 3-NDFL deklaraciji
Tačna kategorija poreskog obveznika u 3-NDFL za 2017. godinu je naznačena u odgovarajućem redu prilikom sastavljanja naslovne strane izvještaja. Značenje varira ovisno o tome ko prezentira informaciju. Uostalom, obaveza podnošenja, u skladu sa poreskim zakonodavstvom, može biti dodeljena različitim poreskim obveznicima.
Primjeri kodiranja kategorije osoba:
- 720 – građanin upisan kao samostalni preduzetnik.
- 730 – fizičko lice koje se bavi privatnom praksom (advokati, notari, itd.).
- 740 – specijalista sa advokatskom kancelarijom.
- 750 – službenik zaposlen kao arbitražni upravnik.
- 760 – građanin koji podnosi prijavu radi iskazivanja prihoda ostvarenih prodajom predmeta ili radi obrade odbitaka propisanih zakonom.
- 770 – fizičko lice registrovano kao preduzetnik i radi kao šef seljačke farme (seljačke farme).
Prilikom unosa podataka u deklaraciju, posebno na naslovnoj strani, morat ćete popuniti i druge šifrirane pokazatelje. Na primjer, ovo su podaci o zemlji, Federalnoj poreznoj službi, vrsti dokumenta itd. Pogledajmo neke od vrijednosti detaljnije.
Šifra naziva objekta u 3-NDFL
Ovaj indikator je namijenjen da ukaže na vrstu kupljene nekretnine. Značenje varira u zavisnosti od toga koji je predmet kupio poreski obveznik. Konkretno, Procedura popunjavanja izvještaja postavlja sljedeće vrijednosti:
- 1 – za stambenu zgradu.
- 2 – za stan.
- 3 – za sobni objekat.
- 4 – za predmet udjela u navedenim vrstama nepokretnosti.
- 5 – za objekat-zemljište za individualnu stambenu izgradnju.
- 6 – za objekat - zemljište sa kućom kupljeno za stanovanje.
- 7 – za objekat-kuću sa okućnicom.
Šifra poreske prijave 3-NDFL
Prilikom podnošenja izvještaja poreski obveznik mora prije svega obratiti pažnju na relevantnost obrasca koji se koristi. Ako je izjava podnesena na zastarjelom obrascu, to će rezultirati odbijanjem prihvatanja dokumenta. Obrazac koji važi u 2017. odobren je Naredbom br. MMV-7-11/671@ (sa izmjenama i dopunama od 10.10.2016.). KND obrazac - 1151020. Prilikom generisanja izvještaja morate unijeti ispravne numeričke vrijednosti u predviđena polja, a monetarni pokazatelji se unose u redove s lijeva na desno. Ako su digitalne vrijednosti nula, redovi se moraju popuniti crticama.
Prilikom popunjavanja naslovne strane 3-NDFL deklaracije, građanin/fizički preduzetnik mora navesti kojoj kategoriji poreskih obveznika pripada. Štaviše, ove informacije su naznačene u kodiranom obliku.
Šifra kategorije poreskih obveznika u deklaraciji 3-NDFL: šta to znači
Ovaj kod uzima sljedeće vrijednosti u zavisnosti od kategorije uplatitelja koji podnosi 3-NDFL deklaraciju (odobrena Naredbom Federalne poreske službe Rusije od 3. oktobra 2018. N MMV-7-11/569@):
To jest, na primjer, običan „fizičar“ (a ne individualni preduzetnik) koji prijavljuje prihod od prodaje stana mora u polje „Šifra kategorije poreskog obveznika“ staviti „760“.
Koje su druge informacije na naslovnoj stranici 3-NDFL naznačene u obliku kodova
- šifra Federalne poreske službe kojoj se podnosi 3-NDFL;
- kod zemlje;
- šifra vrste dokumenta kojim se potvrđuje identitet platioca.
Kod Federalne poreske službe u 3-NDFL
Ovo polje označava šifru porezne uprave u mjestu prebivališta/boravaka poreznog obveznika u Ruskoj Federaciji. Ovoj Federalnoj poreskoj službi treba podnijeti deklaraciju 3-NDFL.
Na primjer, kada podnesete 3-NDFL Federalnoj poreskoj službi Rusije br. 14 za Moskvu, potrebno je da unesete kod „7714“ u odgovarajuće polje deklaracije.
Kod zemlje u 3-NDFL
Ovo polje naslovne strane odražava numerički kod zemlje čiji je državljanin obveznik koji podnosi 3-NDFL deklaraciju. Pozivni broj zemlje je naznačen u skladu sa Sveruskim klasifikatorom zemalja svijeta (
Bez izuzetka, svi pojedinci koji žele da dobiju poreski odbitak dužni su da popune. Međutim, već u prvoj fazi registracije, poreski obveznici imaju problema oko toga kako u 3-NDFL 2019. unijeti šifru zemlje Rusije, kako ispravno naznačiti porezni period, kako ispravno označiti dokument iz kojeg su kopirani podaci o ličnoj karti , kao i neki drugi detalji.
- da preuzmete obrazac deklaracije.
- da preuzmete uzorak deklaracije.
- da preuzmete program potreban za popunjavanje deklaracije.
Pojedinci koji podnose zahtjev za smanjenje poreske osnovice, prilikom popunjavanja naslovne strane obrasca deklaracije, odmah će obratiti pažnju na takvu ćeliju kao što je pozivni broj zemlje. Nalazi se u redu za unos podataka o poreskom obvezniku, sastoji se od tri prazne ćelije i uključuje unos trocifrenog brojčanog koda.
Pažnja! U ovoj koloni poreski obveznik koji priprema obrazac 3-NDFL mora navesti šifru zemlje čiji je državljanin. Stoga, ako pojedinac nema državljanstvo Ruske Federacije, onda mora napisati numerički kod svoje zemlje.
Šta je pozivni broj zemlje
Kako bi različite zemlje, zajedno sa dodatnim teritorijama koje su takođe u njihovom sastavu, učestvovale u obradi podataka i razmjeni informacija na globalnom nivou, svakoj od njih je dodijeljen poseban kod, tzv. geografski kod zemlje.
Ovi kodovi se mogu sastojati od kombinacija brojeva i slova. Postoje tri različita sistema za kodiranje zemalja. Prvi od njih koristi dvoslovne kodove, drugi tri slova, a treći, koji je najčešći, a koristi se u obrascu porezne prijave, koristi tri broja.
Pozivni broj države Rusija
Za svaku državu, uz pomoć posebnog klasifikatora zemalja svijeta, odobrenog dekretom o državnim standardima Rusije pod brojem 529, izdanom 14. decembra 2001., dodjeljuje se vlastiti kod. Tako je za Rusku Federaciju uvedena numerička kombinacija – 643.
Da biste saznali kod bilo koje druge zemlje, samo trebate koristiti sve-ruski klasifikator. Na primjer, Republici Austriji je dodijeljen kod 040, Grčkoj - 300, Izraelu - 376, Kolumbiji - 170, a Demokratskoj Narodnoj Republici Koreji - 156.
Uzimajući u obzir gore navedene podatke, poreski obveznik koji sastavlja prvi list 3-NDFL, koji je državljanin Ruske Federacije, treba da unese digitalnu kombinaciju 643 u polje potpisano kao kod zemlje.
Oporezivi period
Na naslovnoj strani se nalaze dva polja odjednom, u kojima je potrebno navesti poreski period za koji pojedinac traži da se obračuna odbitak. Prvo polje se sastoji od dvije ćelije u koje je potrebno unijeti šifru perioda, a drugo - od četiri, koje su namijenjene za upis godine koja obvezniku daje pravo na povraćaj poreza na dohodak građana.
Federalna poreska služba je 26. novembra 2014. godine uvela naredbu broj MMV-7-3/600, koja navodi sve postojeće šifre poreskih perioda. Predlažemo da razmotrimo glavne, koji se najčešće navode u poreznim prijavama:
- 34 – ovaj kod je namijenjen podnosiocima zahtjeva za odbitak koji daju informacije o svojim prihodima za period od jedne godine u obrascu 3-NDFL;
- 35-45 – šifra 35 upisuje se u situacijama kada fizičko lice želi da nadoknadi porez za period od mjesec dana, 36 - dva mjeseca, 37 - tri i tako dalje do broja 45, namijenjen za poreski period od jedanaest mjeseci;
- 50 – ovaj kod je neophodan za označavanje poslednjeg poreskog perioda u slučaju prestanka delatnosti preduzeća.
Šifra ličnog dokumenta
Podebljano na naslovnoj strani poreske prijave je izraz kao što je podatak o ličnom dokumentu. I prva stvar koju trebate navesti u ovoj koloni je šifra dokumenta.
Budući da sadašnje porezno zakonodavstvo istovremeno predviđa nekoliko vrsta poslovnih papira kojima pojedinac može potvrditi svoj identitet, svakom od njih se dodjeljuje posebna šifra:
- 21 – ako poreski obveznik unese podatke u deklaraciju iz pasoša, koji pokazuju da je državljanin Rusije, a koji je počeo da važi najkasnije 01.10.1997.
- 12 – ako lice ima zakonsko pravo da boravi i trajno boravi na teritoriji Ruske Federacije, ali nije državljanin ove države (tzv. boravišna dozvola);
- 91 – ako podnosilac zahtjeva za smanjenje poreske osnovice pored pasoša i boravišne dozvole posjeduje još jedan dokument kojim se potvrđuje njegov identitet.
Ostale karakteristike popunjavanja naslovne strane
Dokument ima pravo da ga sastavi ne samo podnosilac zahtjeva za poreski odbitak, već i njegov zastupnik. Za prikaz ove činjenice u dijelu naslovne stranice koji je potpisan kao „tačnost i potpunost informacija“, potrebno je naznačiti broj 1 ili 2, čime se označava status pojedinca koji potvrđuje tačnost navedenih podataka. Ako je u pitanju sam poreski obveznik, potrebno je napisati jednu, a ako je njegov zastupnik - dva.
Osim toga, preporučujemo da osobe koje unose podatke na prvi list poreske prijave obrate pažnju na sljedeće aspekte:
- Gornji deo lista. Na vrhu naslovne strane nalazi se dvanaest praznih ćelija u koje pojedinac mora da unese cifre identifikacionog koda, a ispod njih još tri, namenjene za stavljanje broja lista. U ovom slučaju to je prva stranica. Da biste ga pravilno numerisali, potrebno je da u prve dve ćelije unesete nule, a u treću broj jedan.
- Broj stranica ovog obrasca 3-NDFL. Prilikom provjere deklaracije, zgodno je da poreski inspektor odmah vidi od koliko stranica se sastoji primljeni obrazac. Dakle, iza polja u kojem pojedinac mora navesti svoj kontakt telefon, nalazi se red koji označava broj listova. Ako porezna prijava ima sedam stranica, tada se takve informacije prikazuju na sljedeći način: “007”.
- Prazna polja. Ponekad neke ćelije, na primjer, okrug, mjesto ili adresa poreznog obveznika izvan Ruske Federacije, nije potrebno popunjavati. Kako bi poreskom inspektoru bilo jasno da su ova polja ostala prazna i da nisu zaboravljena, u svaku ćeliju se mora staviti crtica.
- Datum. Postoji pravilo u vezi unošenja datuma u deklaraciju, kao i u nekim drugim dokumentima, koje podrazumeva poštovanje određenog redosleda - prvo morate napisati datum, zatim mesec i zatim godinu (sve je naznačeno brojevima). Ako je redni broj dana ili mjeseca manji od deset, tada se prvo upisuje nula, a zatim sam broj.
- Adresa. Osim što pojedinac upiše naziv grada, ulice i druge koordinate adrese, mora naznačiti da li je riječ o adresi njegovog boravka (šifra 2) ili prebivalištu (šifra 3).
Treba napomenuti da ukoliko pojedinac uz obrazac deklaracije pošalje još neke dokumente poreskoj službi, onda treba da prebroji ukupan broj stranica ovih radova i zabilježi dobijeni rezultat na naslovnoj stranici (pored broj stranica obrasca 3-NDFL).
