1ς λογιστική 8.3 φόρος μεταφοράς. Προετοιμασία για μεταφορά λειτουργικού συστήματος

Βήμα 1. Ρύθμιση 1C 8.3 για φόρο μεταφορών

Για να ορίσετε φόρο μεταφοράς στο 1C 8.3: προθεσμίες πληρωμής και αντανάκλαση των δαπανών, πρέπει να καθορίσετε τις απαραίτητες ρυθμίσεις στην ενότητα Κατάλογοι - Φόρος μεταφοράς. Εδώ μπορείτε να ορίσετε τη διαδικασία πληρωμής και τις μεθόδους για την αντανάκλαση των δαπανών, ενώ στο 1C 8.3 μπορείτε να ορίσετε τις δικές σας ρυθμίσεις για κάθε οργανισμό:

Βήμα 1.1. Προθεσμίες πληρωμής φόρου μεταφοράς

Έτος ισχύος – από ποια στιγμή ισχύουν αυτές οι παράμετροι.
Οργανισμός – ο οργανισμός που πληρώνει φόρους.

Σπουδαίος! Στο 1C 8.3, η διαδικασία πληρωμής φόρου πρέπει να καταχωριστεί ξεχωριστά για κάθε οργανισμό.

Φορολογική αρχή – συμπληρώνεται αυτόματα από τον οργανισμό, εφόσον αναφέρεται εκεί. Ή μπορείτε να το εισάγετε χειροκίνητα.
Φορολογική προθεσμία - αναφέρεται η προθεσμία πληρωμής.
Οι προκαταβολές καταβάλλονται - εάν έχουν παρασχεθεί προκαταβολές για πληρωμή φόρου και η προθεσμία μεταφοράς τους είναι:

Βήμα 1.2. Τρόποι αντανάκλασης των εξόδων

Οι μέθοδοι για τον αντικατοπτρισμό των δαπανών στο 1C 8.3 μπορούν να εισαχθούν τόσο γενικά για όλους τους οργανισμούς όσο και στο πλαίσιο κάθε οργανισμού. Και ομοίως για όλα τα οχήματα ή για ένα συγκεκριμένο.

Παρακαλώ σημειώστε:

Εάν το αυτοκίνητο χρησιμοποιείται για την κύρια δραστηριότητα, τότε τα έξοδα καταχωρούνται στους λογαριασμούς εξόδων: 20, 26, 44 και ούτω καθεξής.
Αν όχι για το κύριο είδος δραστηριότητας, τότε περιλαμβάνονται στις λοιπές δαπάνες 91.02.

Μην ξεχάσετε να υποδείξετε τα αναλυτικά στοιχεία για τον λογαριασμό:

Βήμα 2. Παραλαβή του οχήματος

Ένα όχημα είναι πάγιο, επομένως, όπως και κάθε άλλο πάγιο, η απόκτηση καταγράφεται στο παραστατικό Παραλαβή εξοπλισμού στην ενότητα πάγια και άυλα στοιχεία ενεργητικού:

Στην καρτέλα Εξοπλισμός, υποδείξτε το αυτοκίνητο, καθώς και το κόστος του.
Μην ξεχάσετε να συμπεριλάβετε το τιμολόγιο.
Στη συνέχεια, στην ενότητα του πίνακα, μπορείτε να αλλάξετε τους λογιστικούς λογαριασμούς ή να προσθέσετε στοιχεία στην τελωνειακή διασάφηση, Χώρα προέλευσης:

Σπουδαίος! Εάν δεν εμφανίζονται πρόσθετα πεδία στο 1C 8.3, τότε πρέπει να μεταβείτε στο Περισσότερα - Αλλαγή φόρμας - επιλέξτε Ομάδα σελίδων - Εξοπλισμός και επιλέξτε το πλαίσιο δίπλα στα απαιτούμενα πεδία:

Βήμα 2.1. Συμπλήρωση του καταλόγου Πάγια στοιχεία

Δεδομένου ότι η συμπλήρωση ενός εγγράφου με ένα όχημα δεν είναι πολύ διαφορετική από αυτήν, ας δούμε τις αποχρώσεις της συμπλήρωσης ενός οχήματος με περισσότερες λεπτομέρειες στον κατάλογο Παγίων Στοιχείων.

Κατά τη συμπλήρωση της φόρμας στο 1C 8.3, αναφέρετε:

Τύπος λειτουργικού συστήματος - καθιερώνουμε ένα αντικείμενο πάγιου στοιχείου.
Λογιστική ομάδα λειτουργικού συστήματος – επιλέξτε από τη λίστα Οχήματα.
Κωδικός OKOF – επιλέγεται από τους φορτωμένους κωδικούς OKOF. Μπορούν να εισαχθούν χειροκίνητα, αλλά είναι καλύτερο να εισάγετε όλους τους κωδικούς ταξινομητή αυτόματα εκ των προτέρων χρησιμοποιώντας την εντολή Load OKOF classifier στον κατάλογο OKOF Classifier. Διαβάστε περισσότερα για το πώς.

Σπουδαίος! Για να ληφθεί υπόψη ένα πάγιο στοιχείο ως μεταφορά στο 1C 8.3, πρέπει να επιλέξετε το πλαίσιο Μηχανοκίνητη μεταφορά.

Οι υπόλοιποι σελιδοδείκτες: Πληροφορίες BU και Πληροφορίες NU συμπληρώνονται αυτόματα μετά την εγγραφή του οχήματος:

Βήμα 3. Εγγραφή οχήματος στο 1C 8.3

Μπορείτε να αντικατοπτρίσετε το γεγονός της εγγραφής οχήματος στην τροχαία χρησιμοποιώντας την εντολή Εγγραφή οχήματος στην ενότητα Κατάλογοι - Φόρος μεταφοράς - επιλέξτε Εγγραφή οχήματος:

ή ένα παρόμοιο στοιχείο στον κατάλογο Πάγια Στοιχεία:

Με αυτό το μητρώο πληροφοριών στο 1C 8.3 μπορείτε να καταχωρίσετε ένα όχημα στην Κρατική Επιθεώρηση Κυκλοφοριακής Ασφάλειας, καθώς και να διαγράψετε:

Στην εγγραφή αναφέρουμε:

Ημερομηνία – ημερομηνία ταξινόμησης του οχήματος.
Το κύριο όχημα είναι ταξινομημένο μηχανοκίνητο μεταφορικό μέσο.
Εγγραφή - επιλέξτε μεταξύ Στην τοποθεσία ή Σε άλλη περιοχή.

Σπουδαίος! Όταν επιλέγετε Τόπος κατοικίας στο 1C 8.3, τα πεδία Φορολογική Αρχή και ΟΚΤΜΟ συμπληρώνονται αυτόματα σύμφωνα με τα δεδομένα του επιλεγμένου οργανισμού από τον κατάλογο Οργανισμού.

Κωδικός τύπου οχήματος – επιλέξτε έναν κωδικό από την προτεινόμενη λίστα. Εάν λείπει ο κωδικός τύπου οχήματος, επιλέξτε τη γραμμή Άλλοι κωδικοί τύπου οχήματος και βρείτε τον απαιτούμενο κωδικό.
Τα υπόλοιπα δεδομένα Αριθμός αναγνώρισης, Μάρκα, Πινακίδα κυκλοφορίας, Οικολογική κατηγορία υποδεικνύονται από το έντυπο έγγραφο κυκλοφορίας του οχήματος:

Εάν το όχημα είναι εγγεγραμμένο σε πολλούς ιδιοκτήτες, επιλέξτε το πλαίσιο Το όχημα είναι κοινής (κοινής) ιδιοκτησίας και υποδείξτε το μερίδιο του δικαιώματος επί του οχήματος.
Ο φορολογικός συντελεστής στο 1C 8.3 Λογιστική συμπληρώνεται αυτόματα. Εάν ο κωδικός OKTMO, ο κωδικός τύπου οχήματος και το κόστος του αυτοκινήτου στο λειτουργικό σύστημα καθορίζονται, τότε μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την εντολή Fill.
Εάν έχουν εισαχθεί διαφοροποιημένοι φορολογικοί συντελεστές για τη μεταφορά σε σχέση με την περίοδο χρήσης του, τότε επιλέξτε το πλαίσιο Ο συντελεστής ορίζεται λαμβάνοντας υπόψη τον αριθμό των ετών που έχουν περάσει από το έτος κατασκευής του οχήματος.
Επίσης, εάν το κόστος του αυτοκινήτου είναι πάνω από 3 εκατομμύρια ρούβλια, τότε πρέπει να ορίσετε έναν αυξανόμενο συντελεστή. Το μέγεθος που αντιστοιχεί στις παραμέτρους του αυτοκινήτου στο 1C 8.3 μπορεί να προβληθεί χρησιμοποιώντας ένα ερωτηματικό.
Εάν παρέχεται φορολογικό όφελος, συμπληρώστε τα δεδομένα σχετικά με αυτό επεκτείνοντας την ομάδα Φορολογικών παροχών:

Η διαδικασία εγγραφής και διαγραφής οχήματος στο 1C 8.2 συζητείται ως παράδειγμα στο

Βήμα 4. Εγγραφή του οχήματος

Η αποδοχή οχημάτων για εγγραφή στο 1C 8.3 καταχωρείται με το έγγραφο Αποδοχή για τη λογιστική των πάγιων περιουσιακών στοιχείων στην παράγραφο OS και άυλα περιουσιακά στοιχεία:

Στην καρτέλα Μη κυκλοφορούν στοιχείο ενεργητικού, υποδεικνύεται το όχημα (στοιχείο).
Στην καρτέλα Πάγια στοιχεία, πρέπει να επιλέξετε οχήματα από τον κατάλογο Πάγια στοιχεία.
Οι υπόλοιποι σελιδοδείκτες συμπληρώνονται σύμφωνα με λογιστικά στοιχεία:

Βήμα 5. Υπολογισμός φόρου μεταφοράς στο 1C 8.3 Λογιστική

Ο φόρος μεταφοράς στο 1C 8.3 υπολογίζεται στο τέλος του μήνα στο τέλος του έτους - Δεκεμβρίου. Μπορείτε να ξεκινήσετε τη διαδικασία κλεισίματος μήνα από την ενότητα Λειτουργίες – Κλείσιμο μήνα. Μπορείτε να δείτε τις αναρτήσεις για φόρο μεταφοράς στο 1C 8.3, καθώς και την αναφορά κάνοντας κλικ στον σύνδεσμο Υπολογισμός φόρου μεταφοράς:

Τα έξοδα για τον φόρο μεταφοράς στο 1C 8.3 κατανέμονται στον λογαριασμό που καθορίζεται στις ρυθμίσεις του προγράμματος στις μεθόδους αντικατοπτρισμού των δαπανών:

Για να αποκρυπτογραφήσουμε τα ποσά φόρου στο 1C 8.3, θα χρησιμοποιήσουμε την αναφορά Βοήθεια-υπολογισμός φόρου μεταφοράς. Η αναφορά σάς επιτρέπει να ελέγχετε έγκαιρα όλα τα δεδομένα σχετικά με τον φόρο μεταφοράς πριν δημιουργήσετε μια δήλωση:

Ξεκινώντας με την έκδοση 3.0.32.6 στο πρόγραμμα Λογιστικής 1C 8.3, είναι δυνατός ο αυτόματος υπολογισμός του φόρου μεταφοράς. Πώς να ρυθμίσετε τον αυτόματο υπολογισμό του φόρου στο 1C, δείτε το βίντεό μας:

Βήμα 6. Δήλωση φόρου μεταφοράς

Βήμα 6.1. Συμπλήρωση της δήλωσης

Μια δήλωση φόρου μεταφοράς στο 1C 8.3 μπορεί να ετοιμαστεί στην ενότητα Αναφορές - Ρυθμιζόμενες αναφορές. Στη συνέχεια, κάντε κλικ στο κουμπί Δημιουργία και επιλέξτε την έκθεση Δήλωση Φόρου Μεταφορών (ετήσια):

Είναι απαραίτητο να ελέγξετε τα στοιχεία του φορολογούμενου στη σελίδα τίτλου. Εάν ορισμένα δεδομένα στο 1C 8.3 δεν συμπληρώνονται αυτόματα, τότε πρέπει να ελέγξετε την ολοκλήρωση του καταλόγου Οργανισμού.

Για να συμπληρώσετε αυτόματα τις ενότητες 1 και 2, κάντε κλικ στην επιλογή Συμπλήρωση. Τα ανοιχτά πράσινα πεδία συμπληρώνονται αυτόματα με δυνατότητα χειροκίνητης ρύθμισης:

Βήμα 6.2. Έλεγχος της δήλωσης

Κάνοντας κλικ στο κουμπί Έλεγχος στο 1C 8.3, μπορείτε να ελέγξετε την ολοκλήρωση της αναφοράς. Εάν υπάρχουν σφάλματα, το πρόγραμμα θα το εμφανίσει:

Έλεγχος αναλογιών ελέγχου – ελέγχει μόνο τα ποσά υπολογισμού και την αναλογία τους.
Έλεγχος μεταφόρτωσης – ελέγχει την πληρότητα της αναφοράς:

Βήμα 6.3. Εκτύπωση και λήψη της δήλωσης

Στο 1C 8.3 Λογιστική, μπορείτε να εκτυπώσετε αμέσως μια δήλωση φόρου μεταφοράς από την αναφορά ή να την προβάλετε πρώτα ηλεκτρονικά, χρησιμοποιώντας τις κατάλληλες επιλογές από την εντολή Εκτύπωση:

Μπορείτε επίσης να χρησιμοποιήσετε το 1C-Reporting για να στείλετε αμέσως μια δήλωση από το 1C 8.3 στις ρυθμιστικές αρχές ή να χρησιμοποιήσετε το κουμπί Μεταφόρτωση και αποστολή χρησιμοποιώντας ένα πρόγραμμα τρίτου μέρους.

Σπουδαίος! Στο 1C 8.3, κατά την εκφόρτωση, η δήλωση ελέγχεται αυτόματα για συμπλήρωση.

Βήμα 7. Διαγραφή εγγραφής

Ένα όχημα μπορεί να διαγραφεί για πολλούς λόγους. Για παράδειγμα, η πώληση ή η διαγραφή οχημάτων, τα οποία στο 1C 8.3 τεκμηριώνονται με τυπικά έγγραφα για τη λογιστική του ενεργητικού.

Ο φόρος μεταφοράς υπολογίζεται και καταβάλλεται από οργανισμούς που έχουν οχήματα στον ισολογισμό τους. Η εγγραφή ενός οχήματος στο 1C 8.3 σάς επιτρέπει να υπολογίζετε αυτόματα τον φόρο μεταφοράς. Διαβάστε παρακάτω για να μάθετε πώς να αυτοματοποιείτε τον υπολογισμό του φόρου μεταφοράς και ποιες συναλλαγές θα δημιουργηθούν από το 1C 8.3.

Βήμα 1. Αντικατοπτρίστε στο 1C 8.3 την παραλαβή και τη θέση σε λειτουργία του οχήματος

Εάν αγοράσατε ένα όχημα, πρέπει πρώτα να δηλώσετε την απόδειξή του. Για να το κάνετε αυτό, μεταβείτε στην ενότητα «Αγορές» (1) και κάντε κλικ στο σύνδεσμο «Αποδείξεις (πράξεις, τιμολόγια)» (2). Θα ανοίξει ένα παράθυρο για την εγγραφή της απόδειξης.

Στο παράθυρο που ανοίγει, κάντε κλικ στο κουμπί «Αποδείξεις» (3) και κάντε κλικ στο σύνδεσμο «Παγίων Στοιχεία» (4). Θα ανοίξει μια φόρμα για την ολοκλήρωση της αγοράς του ΛΣ.

Στο παραστατικό αγοράς στο επάνω μέρος, αναφέρετε τα στοιχεία του αγοραστή, του προμηθευτή, του αριθμού τιμολογίου, του αριθμού συμβολαίου. Στο τμήμα εμπορευμάτων του τιμολογίου, προσθέστε το πάγιο που αγοράσατε (5) και αναφέρετε το κόστος του (6). Απαραίτητη είναι επίσης η συμπλήρωση όλων των στοιχείων στην κάρτα παγίου, συμπεριλαμβανομένης της ωφέλιμης ζωής. Λεπτομέρειες σχετικά με την καταχώριση της παραλαβής των παγίων στοιχείων στο 1C 8.3. Για να αντικατοπτρίσετε την παραλαβή του αυτοκινήτου στη λογιστική, κάντε κλικ στο κουμπί «Ανάρτηση και κλείσιμο» (7). Τώρα η αγορά αντικατοπτρίζεται στη χρέωση του λογαριασμού 01 «Πάγια».

Κατά την εγγραφή ενός οχήματος, παρείχατε στοιχεία για τον υπολογισμό των αποσβέσεων σε λογιστικά και φορολογικά λογιστικά. Τώρα, στο τέλος του μήνα, θα υπολογίζονται αυτόματα οι αποσβέσεις για αυτό το πάγιο. Αυτό όμως δεν αρκεί για τον υπολογισμό του φόρου μεταφοράς. Στα επόμενα βήματα, διαβάστε πώς να καταχωρίσετε ένα όχημα για να αυτοματοποιήσετε τον υπολογισμό του φόρου οχημάτων.

Βήμα 2. Καταχωρίστε το αυτοκίνητο στο 1C 8.3

Μεταβείτε στην ενότητα «Κατάλογος» (1) και κάντε κλικ στον σύνδεσμο «Φόρος μεταφοράς» (2). Θα ανοίξει το παράθυρο ρυθμίσεων φόρου.

Στο παράθυρο εγγραφής, κάντε κλικ στο κουμπί «Δημιουργία» (4) και κάντε κλικ στο σύνδεσμο «Εγγραφή» (5). Θα ανοίξει το παράθυρο «Εγγραφή οχήματος».

Στο παράθυρο εγγραφής συμπληρώστε τα πεδία:

«Πρωταρχικό φάρμακο» (6). Επιλέξτε το κύριο εργαλείο από τον κατάλογο.
«Ημερομηνία» (7). Αναφέρετε την ημερομηνία εγγραφής·
«Οργάνωση» (8). Παρακαλούμε αναφέρετε τον οργανισμό σας.
«Εγγραφή» (9). Επιλέξτε μία από τις δύο τιμές: "Στην τοποθεσία του οργανισμού" ή "Σε άλλη φορολογική αρχή".
«Κωδικός τύπου οχήματος» (10). Επιλέξτε τον απαιτούμενο κωδικό από τον κατάλογο.
«Αριθμός αναγνώρισης (VIN)» (11). Υποδείξτε το VIN του οχήματός σας.
"Mark" (12). Προσδιορίστε τη μάρκα μεταφοράς.
"Πινακίδα κυκλοφορίας" (13). Σημειώστε τον αριθμό της πολιτείας σας.
"Ισχύς κινητήρα" (14). Προσδιορίστε την ισχύ του κινητήρα και τη μονάδα μέτρησής του.
«Οικολογική τάξη» (15). Επιλέξτε μια κατηγορία αυτοκινήτου από τον κατάλογο.
«Φορολογικός συντελεστής» (16). Επιλέξτε τον φορολογικό συντελεστή που έχει καθοριστεί στην περιοχή σας.

Για να αποθηκεύσετε τα δεδομένα εγγραφής, κάντε κλικ στο κουμπί «Αποθήκευση και κλείσιμο» (17).

Βήμα 3. Ρυθμίστε τη μέθοδο αντανάκλασης των δαπανών για φόρο μεταφοράς στο 1C 8.3

Στο παράθυρο ρυθμίσεων φόρου μεταφοράς (Βήμα 2), κάντε κλικ στον σύνδεσμο «Μέθοδοι αντικατοπτρισμού δαπανών» (1).

Στο παράθυρο που ανοίγει, κάντε κλικ στο κουμπί «Δημιουργία» (2). Θα ανοίξει η δημιουργία μεθόδων για τον αντικατοπτρισμό του φόρου μεταφοράς. Σε αυτό, επιλέξτε ένα πάγιο στοιχείο (3), τον οργανισμό σας (4) και έναν φορολογικό λογαριασμό (5). Εάν επιλέξατε τον λογαριασμό «20» (Κύρια παραγωγή) για δεδουλευμένη, τότε υποδεικνύετε επίσης την ομάδα ειδών (6) στην οποία θα διαγραφούν τα έξοδα. Στη συνέχεια, επιλέξτε ένα στοιχείο κόστους (7). Για να αποθηκεύσετε τη ρύθμιση, κάντε κλικ στο κουμπί "Αποθήκευση και κλείσιμο" (8). Τώρα η δήλωση φόρου μεταφοράς και οι λογιστικές εγγραφές για τη δεδουλευμένη της θα δημιουργούνται αυτόματα.

Βήμα 4. Ελέγξτε τον υπολογισμό του φόρου μεταφοράς στο 1C 8.3

Ο φόρος μεταφοράς υπολογίζεται μια φορά το χρόνο, τον Δεκέμβριο. Στο 1C 8.3 υπάρχει μια ειδική ρυθμιστική πράξη που υπολογίζει αυτόματα τον φόρο και κάνει εγγραφές για τη δεδουλευμένη του. Στα προηγούμενα βήματα αυτού του άρθρου, κάναμε ρυθμίσεις για αυτήν τη λειτουργία. Για να ελέγξετε τον υπολογισμό του φόρου μεταφοράς, μεταβείτε στην ενότητα «Λειτουργίες» (1) και κάντε κλικ στο σύνδεσμο «Κλείσιμο μήνα» (2).

Στο παράθυρο που ανοίγει, υποδείξτε τον οργανισμό σας (3), επιλέξτε την περίοδο «Δεκέμβριος» (4). Στη συνέχεια, κάντε διαδοχικά κλικ στους συνδέσμους «Υπολογισμός φόρου μεταφοράς» (5) και «Εκτέλεση λειτουργίας» (6). Ο υπολογισμός έχει ολοκληρωθεί.

Για να δείτε τον υπολογισμό του φόρου, κάντε κλικ στον σύνδεσμο «Υπολογισμός...» (7) και επιλέξτε «Υπολογισμός φόρου μεταφοράς» (8). Θα ανοίξει ένα πιστοποιητικό υπολογισμού φόρου.

Στο πιστοποιητικό βλέπουμε ότι ο φόρος μεταφοράς (10) χρεώνεται στο αυτοκίνητο (9) σύμφωνα με τη φορολογική βάση (11), τον συντελεστή (12) και τον ειδικό συντελεστή (13). Αυτός ο συντελεστής υπολογίζεται ως εξής: ο αριθμός των πλήρων μηνών λειτουργίας του οχήματος κατά την περίοδο αναφοράς διαιρείται με 12.

Βήμα 5. Ελέγξτε τις συναλλαγές για τον υπολογισμό του φόρου μεταφοράς στο 1C 8.3

Για να ελέγξετε τις συναλλαγές για αυτόν τον υπολογισμό, κάντε διαδοχικά κλικ στους συνδέσμους "Υπολογισμός..." (1) και «Εμφάνιση συναλλαγών» (2). Θα ανοίξει το παράθυρο ανάρτησης.

Στο παράθυρο ανάρτησης, βλέπουμε ότι ο φόρος μεταφοράς έχει συσσωρευτεί στη χρέωση του λογαριασμού «20.01» (3).

Οι οργανισμοί που διαθέτουν οχήματα υποχρεούνται να υποβάλλουν φορολογικές δηλώσεις και υπολογισμούς φόρου για προκαταβολές φόρου μεταφοράς στις εφορίες του τόπου όπου βρίσκονται τα οχήματα. Η S.A. μιλάει για τον τρόπο προετοιμασίας φορολογικών εκθέσεων για φόρο μεταφοράς χρησιμοποιώντας το πρόγραμμα 1C: Accounting 8. Kharitonov, Διδάκτωρ Οικονομικών Επιστημών, Καθηγητής της Χρηματοοικονομικής Ακαδημίας υπό την Κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Φορολογική δήλωση επί του φόρου μεταφοράς

Ένας οργανισμός στον ισολογισμό του οποίου υπάρχουν οχήματα (αυτοκίνητα και φορτηγά, λεωφορεία, αεροπλάνα, βάρκες κ.λπ.), σύμφωνα με το Κεφάλαιο 28 «Φόρος Μεταφορών» του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, αναγνωρίζεται ως φορολογούμενος για φόρο μεταφορών , και τα ίδια τα οχήματα αποτελούν αντικείμενο φορολογίας φόρου μεταφοράς.

Ως φορολογούμενος φόρος μεταφοράς, ο οργανισμός υποχρεούται:

υπολογίζει ανεξάρτητα το ποσό του φόρου και το ποσό των προκαταβολών φόρου σύμφωνα με το άρθρο 362 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας·
να πληρώσει φόρο και προκαταβολές φόρου στην τοποθεσία των οχημάτων με τον τρόπο και εντός των προθεσμιών που καθορίζονται από το άρθρο 363 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας·
υποβάλετε στη φορολογική αρχή στην τοποθεσία των οχημάτων: στο τέλος της φορολογικής περιόδου (ημερολογιακό έτος) - φορολογικές δηλώσεις· στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς (πρώτο τρίμηνο, δεύτερο τρίμηνο, τρίτο τρίμηνο) - υπολογισμοί φόρου για προκαταβολή φόρου πληρωμές (άρθρο 363.1 Φορολογικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας).

Στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς, η δήλωση φόρου μεταφοράς υποβάλλεται το αργότερο την τελευταία ημέρα του μήνα που ακολουθεί τη λήξη της περιόδου αναφοράς. Στο τέλος της φορολογικής περιόδου, η δήλωση φόρου μεταφοράς υποβάλλεται το αργότερο την 1η Φεβρουαρίου του έτους που ακολουθεί τη λήξη της φορολογικής περιόδου.

Έτσι, στο τέλος του τρίτου τριμήνου του 2008, ένας οργανισμός που αναγνωρίζεται ως φορολογούμενος φόρου μεταφοράς πρέπει να υποβάλει στη φορολογική αρχή το αργότερο έως τις 31 Οκτωβρίου 2008 έναν υπολογισμό φόρου για προκαταβολές φόρου μεταφοράς.

Φορολογική λογιστική οχημάτων στο "1C: Λογιστική 8"

Η προετοιμασία των φορολογικών υπολογισμών στη γενική περίπτωση είναι μια μη τετριμμένη εργασία. Για να λυθεί σωστά, είναι απαραίτητο να μελετηθεί όχι μόνο το Κεφάλαιο 28 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας «Φόρος Μεταφορών», αλλά και η Διάταξη αριθ. το έντυπο υπολογισμού φόρου για προκαταβολές φόρου μεταφοράς και συστάσεις για τη συμπλήρωσή του και για την προετοιμασία φορολογικής δήλωσης - εντολή του Υπουργείου Οικονομικών της Ρωσίας με ημερομηνία 13 Απριλίου 2006 Αρ. 65n.

Ταυτόχρονα, το έργο της συμπλήρωσης φορολογικών εντύπων για τον φόρο μεταφοράς μπορεί να απλοποιηθεί σημαντικά, εξοικονομώντας χρόνο, εάν χρησιμοποιήσετε την αντίστοιχη ρυθμιζόμενη αναφορά του προγράμματος 1C: Accounting 8 για αυτόν τον σκοπό. Η αναφορά σάς επιτρέπει να δημιουργήσετε έναν υπολογισμό φόρου (φορολογική δήλωση) σχεδόν αυτόματα με βάση τα φορολογικά αρχεία οχημάτων.

Η φορολογική λογιστική των οχημάτων στο πρόγραμμα 1C: Accounting 8 περιλαμβάνει εγγραφή στη βάση πληροφοριών πληροφοριών σχετικά με την εγγραφή του οχήματος και τη διαγραφή του οχήματος.

Ένα μητρώο πληροφοριών έχει σχεδιαστεί για την αποθήκευση φορολογικών λογιστικών δεδομένων για οχήματα. (μενού OS -> Εγγραφή οχήματος). Το μητρώο είναι περιοδικό (η συχνότητα των εγγραφών στο μητρώο είναι εντός μιας ημέρας) και έχει ανεξάρτητη λειτουργία εγγραφής. Το τελευταίο σημαίνει ότι οι εγγραφές στο μητρώο γίνονται "χειροκίνητα" με τον τρόπο άμεσης εργασίας με αυτό το αντικείμενο.

Θα εξετάσουμε τη διαδικασία για τη φορολογική λογιστική των οχημάτων και την κατάρτιση υπολογισμών φόρου για προκαταβολές φόρου μεταφοράς χρησιμοποιώντας τα δεδομένα από το ακόλουθο παράδειγμα.

Παράδειγμα

Η οργάνωση «Λευκή Ακακία» έχει δύο αυτοκίνητα στον ισολογισμό της.
Στην τοποθεσία του οργανισμού (Μόσχα), είναι εγγεγραμμένο ένα αυτοκίνητο Toyota Corolla, πινακίδα κυκλοφορίας U777VG177, πρότυπο αναγνώρισης TDKZ01E3010105933, ισχύς κινητήρα 101 hp, φορολογικός συντελεστής μεταφοράς 7 ρούβλια. για 1 hp, ημερομηνία εγγραφής 17/12/2007.
Στην τοποθεσία του υποκαταστήματος (Lyubertsy, κωδικός OKATO 45285600000) είναι ταξινομημένο ένα αυτοκίνητο Volkswagen Golf, πινακίδα κυκλοφορίας E777CA177, αριθμός αναγνώρισης WWWZ01E3010105933, ισχύς κινητήρα 102 hp, συντελεστής φόρου μεταφοράς 7 ρούβλια. για 1 hp, ημερομηνία εγγραφής 17/12/2007.

Εισαγωγή πληροφοριών σχετικά με την εγγραφή οχήματος

Κατά την εγγραφή οχήματος στο μητρώο πληροφοριών Εγγραφή οχήματοςπρέπει να εισάγετε μια εγγραφή με τη φόρμα (Εικ. 1).

Ρύζι. 1

Επιπλέον, σε μορφή δίσκου Εγγραφή οχήματοςυποδεικνύονται (Εικ. 2):

Εισαγωγή πληροφοριών παροχών

Γενικά, οι νόμοι των συνιστωσών της Ρωσικής Ομοσπονδίας ενδέχεται να παρέχουν οφέλη για τα οχήματα.

Πληροφορίες σχετικά με τις παροχές αναφέρονται στο έντυπο Φορολογικό όφελος, το οποίο ανοίγει κάνοντας κλικ στην «τιμή» του ομώνυμου χαρακτηριστικού στη φόρμα Εγγραφή οχήματος.

Σε αυτήν την περίπτωση, ο τύπος του οφέλους φόρου μεταφοράς ορίζεται χρησιμοποιώντας το διακόπτη:

Για όλα τα οφέλη, το πρόγραμμα εισάγει τον κωδικό παροχών 20200 (σύμφωνα με το Παράρτημα Νο. 3 της Διαδικασίας για τη συμπλήρωση του εντύπου φορολογικής δήλωσης για φόρο μεταφοράς, που εγκρίθηκε με Διάταγμα του Υπουργείου Οικονομικών της Ρωσίας της 13ης Απριλίου 2006 Αρ. 65n ).

Εάν η νομοθεσία μιας συστατικής οντότητας της Ρωσικής Ομοσπονδίας αλλάξει τον φορολογικό συντελεστή, το ποσό και τη διαδικασία παροχής φορολογικών πλεονεκτημάτων, το μητρώο πληροφοριών Εγγραφή οχήματοςΠρέπει να εισαγάγετε μια νέα καταχώρηση «ταξινόμηση οχήματος». Στην Ημερομηνία καταχώρισης αυτής της καταχώρισης, θα πρέπει να αναφέρετε την ημερομηνία από την οποία τίθενται σε ισχύ οι αλλαγές.

Εισαγωγή πληροφοριών σχετικά με τη διαγραφή οχήματος

Κατά τη διαγραφή οχήματος από το μητρώο πληροφοριών Εγγραφή οχήματοςεισάγεται μια εγγραφή με τη φόρμα (Εικ. 8).

Παράδειγμα (συνέχεια)

Το αυτοκίνητο Toyota Corolla, που ήταν ταξινομημένο στην εφορία στην τοποθεσία του οργανισμού, διαγράφηκε στις 12 Αυγούστου 2008 λόγω της πώλησης.

Ρύζι. 8

Σε μια τέτοια κατάσταση Διαγραφή εγγραφήςυποδεικνύεται (Εικ. 9):

στα στηρίγματα Ημερομηνία διαγραφής- ημερομηνία διαγραφής του οχήματος·
στα στηρίγματα Οργάνωση- τον οργανισμό στον ισολογισμό του οποίου ήταν καταχωρημένο το όχημα·
στα στηρίγματα Το κύριο πράγμα- ένα όχημα που έχει διαγραφεί (κατόπιν επιλογής από τον κατάλογο Πάγιο ενεργητικό);
στα στηρίγματα

Ας μάθουμε πρώτα ποια έγγραφα χρησιμοποιούνται κατά την πώληση ενός λειτουργικού συστήματος στο 1C 8.3 Accounting.

Στο 1C υπάρχουν πολλά έγγραφα σχετικά με τη διάθεση παγίων περιουσιακών στοιχείων:

Παροπλισμός Λ.Σ ;
Προετοιμασία για μεταφορά ;
Μεταφορά λειτουργικού συστήματος .

Τα δύο τελευταία έγγραφα χρησιμοποιούνται κατά την υλοποίηση του ΛΣ. Εγγραφο Παροπλισμός Λ.Σχρησιμοποιείται μόνο για τη διάθεσή του εντός του οργανισμού, για παράδειγμα, διαγραφή παγίων περιουσιακών στοιχείων λόγω φυσικής φθοράς.

Προετοιμασία για μεταφορά λειτουργικού συστήματος

Εγγραφο Προετοιμασία για μεταφορά λειτουργικού συστήματος χρησιμοποιήστε μόνο εάν σταματήσετε να χρησιμοποιείτε το πάγιο πριν το πουλήσετε, δηλαδή το έχετε βγάλει εκτός λειτουργίας.

Η οργάνωση αποφάσισε να πουλήσει χώρους γραφείων μέσω πρακτορείου. Για το σκοπό αυτό στις 21 Νοεμβρίου ετοιμάστηκε προς πώληση ο χώρος του γραφείου και δεν ήταν πλέον σε χρήση.

Δημιουργήστε ένα έγγραφο Προετοιμασία για μεταφορά λειτουργικού συστήματος Στο κεφάλαιο Πάγια και άυλα περιουσιακά στοιχεία - Διάθεση παγίων - Προετοιμασία μεταβίβασης παγίων.

Στο έγγραφο, υποδείξτε το λειτουργικό σύστημα που έχει επιστραφεί από υπηρεσία για περαιτέρω πώληση.

Αναρτήσεις

Οι αναρτήσεις δημιουργούνται:

Dt Kt - υπολογισμός απόσβεσης για το μήνα διάθεσης των παγίων στοιχείων.
Dt Kt - διαγραφή των συσσωρευμένων αποσβέσεων για τον προσδιορισμό της υπολειμματικής αξίας.
Dt Kt - διαγραφή του αρχικού κόστους για τον προσδιορισμό της υπολειμματικής αξίας.

Υλοποίηση ΛΣ

Στις 29 Νοεμβρίου, ο Οργανισμός πούλησε εξοπλισμό ραπτικής στον αγοραστή Kamelia LLC στην τιμή των 247.800 RUB. (συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ 18%).

Εξοπλισμός Μηχάνημα κοπής ταινίας Το τυπικό GZ-1200B ήταν σε λειτουργία πριν από την εφαρμογή του.

Ολοκληρώστε την υλοποίηση του ΛΣ έγγραφο Μεταφορά ΛΣΣτο κεφάλαιο.

Στο έγγραφο αναφέρετε:

Προετοιμασία εγγράφου , εάν είχε εισαχθεί προηγουμένως.
στην καρτέλα Πάγιο ενεργητικό - υλοποιημένο ΛΣ.

Στοιχείο λοιπών εσόδων και εξόδων (στήλη Subconto) πρέπει να έχουν Τύπος άρθρου - Πωλήσεις παγίων.

Αναρτήσεις

Οι αναρτήσεις δημιουργούνται:

Dt Kt - έσοδα από την πώληση παγίων στοιχείων.
Dt Kt - διαγραφή υπολειμματικής αξίας.
Dt Kt - Συλλογισμός ΦΠΑ επί της πώλησης παγίων στοιχείων ενεργητικού.

Έκδοση SF για αποστολή στον αγοραστή

Δημιουργήστε ένα τιμολόγιο για την πώληση του λειτουργικού συστήματος χρησιμοποιώντας το κουμπί Έκδοση τιμολογίου έγγραφο Μεταφορά λειτουργικού συστήματος .

Αποχρώσεις: πωλήσεις ακινήτων

Για το σκοπό αυτό στις 21 Νοεμβρίου ετοιμάστηκε προς πώληση ο χώρος του γραφείου και δεν ήταν πλέον σε χρήση.

Βήμα-βήμα οδηγίες για την πώληση ακινήτων

Ας σχηματίσουμε Μεταφορά λειτουργικού εγγράφουΣτο κεφάλαιο Πάγια και άυλα περιουσιακά στοιχεία - Διάθεση παγίων - Μεταβίβαση παγίων.

Εάν πωληθούν ακίνητα, τότε απαιτείται εγγραφή της μεταβίβασης των δικαιωμάτων ιδιοκτησίας κατά την πώληση. Εάν η μεταβίβαση της ακίνητης περιουσίας γίνει πριν από τη μεταβίβαση της κυριότητας, τότε επιλέξτε το πλαίσιο Μεταβιβάσεις ιδιοκτησίας μετά από κρατική εγγραφή στην καρτέλα Επιπροσθέτως .

Αναρτήσεις

Κατά τη διενέργεια εγγράφου για τη μεταβίβαση παγίων στοιχείων χωρίς μεταβίβαση ιδιοκτησίας, ο ΦΠΑ και το εισόδημα θα χρεώνονται σύμφωνα με τον φορολογικό κώδικα (ρήτρα 3 του άρθρου 271 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας) και τα έσοδα σύμφωνα με τον Λογιστικό Κώδικα δεν θα αναγνωριστεί, αφού προσδιορίζεται τη στιγμή της μεταβίβασης της κυριότητας.

Μεταβίβαση των δικαιωμάτων ιδιοκτησίας στον αγοραστή

Στο μέλλον, επισημοποιήστε τη μεταβίβαση ιδιοκτησίας χρησιμοποιώντας ένα έγγραφο Πωλήσεις εμπορευμάτων που αποστέλλονται Στο κεφάλαιο Πωλήσεις - Πωλήσεις - Πωλήσεις αποστελλόμενων εμπορευμάτων.

Όταν πραγματοποιηθεί, δεν θα δεδουλευθεί ο ΦΠΑ, αφού υπολογίστηκε κατά την αποστολή, αλλά τα έσοδα θα αναγνωρίζονται σύμφωνα με τα λογιστικά βιβλία. Τα έσοδα βάσει NU αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία υπογραφής της πράξης (ρήτρα 3 του άρθρου 271 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας).

Αποχρώσεις: πώληση αυτοκινήτου

Στις 29 Ιουνίου, ο Οργανισμός πούλησε ένα αυτοκίνητο Ford Mondeo στον αγοραστή Tekhnologiya LLC στην τιμή των 401.200 RUB. (συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ 18%). Την ίδια μέρα, το Ford Mondeo διαγράφηκε στην τροχαία.

Πώληση αυτοκινήτου σε 1s 8.3 οδηγίες βήμα προς βήμα

Η πώληση ενός αυτοκινήτου δεν διαφέρει από τη συνήθη πώληση ενός παγίου περιουσιακού στοιχείου. θα εκδώσουμε Μεταφορά λειτουργικού εγγράφουΣτο κεφάλαιο Πάγια και άυλα περιουσιακά στοιχεία - Διάθεση παγίων - Μεταβίβαση παγίων.

Αναρτήσεις

Διαγραφή αυτοκινήτου

Αντικατοπτρίστε τη διαγραφή του αυτοκινήτου στην τροχαία στο μητρώο πληροφοριών Εγγραφή οχήματος τύπος λειτουργίας Διαγραφή εγγραφής Στο κεφάλαιο Κατάλογοι - Φόροι - Φόρος μεταφοράς.

Για να το κάνετε αυτό, υποδείξτε το όχημα που διαγράφηκε και πότε διαγράφηκε.

Αποχρώσεις: αποκατάσταση του μπόνους απόσβεσης

Ο οργανισμός συνήψε συμφωνία με τον αγοραστή Kamelia LLC για την πώληση παγίων. Ο αγοραστής είναι αλληλεξαρτώμενο μέρος, αφού το μερίδιο του Οργανισμού μας στο εγκεκριμένο κεφάλαιο του είναι 45%.

Βήμα-βήμα οδηγίες: υλοποίηση ΛΣ και αποκατάσταση του μπόνους απόσβεσης

Εάν το μπόνους απόσβεσης αποκατασταθεί κατά την πώληση, επιλέξτε το πλαίσιο Επαναφορά απόσβεσης μπόνους στην καρτέλα Επιπροσθέτως .

Αναρτήσεις

Οι ακόλουθες εγγραφές θα δημιουργηθούν στις κινήσεις παραστατικών για την αποκατάσταση του ασφαλίστρου απόσβεσης:

Dt Kt - το ποσό του μπόνους απόσβεσης έχει αποκατασταθεί.
Dt Kt - η υπολειπόμενη τιμή διαγράφεται.

Αποχρώσεις: απώλεια από τις πωλήσεις

Στις 29 Ιουνίου, ο Οργανισμός πούλησε ένα αυτοκίνητο Ford Mondeo στον αγοραστή Tekhnologiya LLC στην τιμή των 401.200 RUB. (συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ 18%).

Η υπολειμματική αξία του παγίου ενεργητικού (BU = 647.856 ρούβλια, NU = 453.499,20 ρούβλια) υπερέβη τα έσοδα από τις πωλήσεις. Η υπολειπόμενη ωφέλιμη ζωή του είναι 48 μήνες.

Οδηγίες βήμα προς βήμα: υλοποίηση ενός λειτουργικού συστήματος με απώλεια

Προετοιμασία εγγράφου Μεταφορά λειτουργικού συστήματος

Υπολογισμός οικονομικών αποτελεσμάτων

Η απώλεια σύμφωνα με τους λογιστικούς κανονισμούς λαμβάνεται πλήρως υπόψη κατά τη στιγμή της πώλησης (ρήτρα 31 του PBU 6/01).

Συμπεριλάβετε τη ζημία από την πώληση παγίων στοιχείων ενεργητικού υπό NU ως μέρος των έμμεσων (λοιπών) δαπανών ομοιόμορφα σε σχέση με το υπόλοιπο SPI (

Για να υπολογίσετε τον φόρο μεταφοράς και να υποβάλετε δήλωση, πρέπει πρώτα να προσθέσετε στοιχεία σχετικά με την ταξινόμηση του οχήματος. Ας εξετάσουμε αυτή τη λειτουργία με περισσότερες λεπτομέρειες.

Κατά την αγορά ενός οχήματος, οι οργανισμοί επικοινωνούν με την τροχαία για την εγγραφή του. Μετά την ολοκλήρωση της διαδικασίας εγγραφής και την παραλαβή των εγγράφων, ο οργανισμός αναλαμβάνει υποχρεώσεις πληρωμής φόρου μεταφοράς. Κατά συνέπεια, ο λογιστής πρέπει να αντικατοπτρίζει αυτές τις πληροφορίες στο σύστημα.

Για να αντικατοπτρίσετε την εγγραφή ενός οχήματος στο πρόγραμμα 1C: Accounting 8.3, πρέπει να ακολουθήσετε την πλοήγηση: Κατάλογοι / Φόρος μεταφοράς.

Ο χρήστης πρέπει να προσθέσει μια νέα γραμμή στο μητρώο πληροφοριών «Εγγραφή οχήματος». Για να γίνει αυτό, το άτομο που είναι υπεύθυνο για την απεικόνιση εγγράφων πατά το κουμπί «Δημιουργία» στον πίνακα ενεργειών της ανοιχτής λίστας ή το πλήκτρο «Ins» στο πληκτρολόγιο και δημιουργεί μια νέα καταχώρηση στο μητρώο. Από τη λίστα μενού "Λειτουργίες", πρέπει να επιλέξετε την τιμή "Εγγραφή".

Με τη μορφή νέας εγγραφής στο μητρώο πληροφοριών «Εγγραφή οχημάτων», πρέπει να προχωρήσετε στη συμπλήρωση των στοιχείων.

Το κύριο περιουσιακό στοιχείο είναι το όχημα που πρέπει να καταχωρηθεί· το χαρακτηριστικό "Assets accounting group" πρέπει να έχει την τιμή "Vehicles". Στη συνέχεια, συμπληρώνονται όλα τα ακόλουθα στοιχεία από το διαβατήριο του οχήματος και ένα σύνολο εγγράφων που λαμβάνονται από το τμήμα της τροχαίας.

Η σημαία "Το όχημα είναι υπό κοινή (κοινή) ιδιοκτησία" ορίζεται εάν μέρος του οχήματος ανήκει.

Η αξία του φορολογικού συντελεστή υποδεικνύεται σύμφωνα με την περιφερειακή νομοθεσία· πληροφορίες σχετικά με φορολογικά πλεονεκτήματα και αυξανόμενους συντελεστές συμπληρώνονται επίσης βάσει στοιχείων που εκδίδονται από τη φορολογική αρχή.

Το νέο χαρακτηριστικό είναι η σημαία "Εγγεγραμμένο στο μητρώο του συστήματος Platon". Εάν το όχημα περιλαμβάνεται σε αυτό το μητρώο και ο λογιστής πρέπει να κάνει έκπτωση, τότε το σήμα καθιερώνεται.

Αφού συμπληρώσει όλα τα στοιχεία, ο χρήστης αποθηκεύει τις πληροφορίες κάνοντας κλικ στο κουμπί «Εγγραφή και κλείσιμο» ή «Εγγραφή» στη φόρμα.

Μπορείτε επίσης να ανοίξετε το μητρώο πληροφοριών από τον Κατάλογο παγίων στοιχείων, που βρίσκεται κατά μήκος της διαδρομής πλοήγησης: Κατάλογοι / Πάγια στοιχεία. Στην κάρτα παγίου, πρέπει να βρείτε το στοιχείο «Εγγραφή οχήματος» και να ακολουθήσετε τον υπερσύνδεσμο.

Σε περίπτωση διαγραφής οχήματος, ο υπεύθυνος επικοινωνεί με το τμήμα τροχαίας. Μετά την ολοκλήρωση της διαδικασίας υπαναχώρησης και την παραλαβή των δικαιολογητικών, στο μητρώο πληροφοριών «Εγγραφή οχήματος» προστίθεται αρχείο με το είδος της πράξης «Ανάληψη».

Η διαδικασία είναι παρόμοια με την εγγραφή· αφού συμπληρώσει όλα τα πεδία, ο χρήστης αποθηκεύει τις πληροφορίες κάνοντας κλικ στο κουμπί «Αποθήκευση και κλείσιμο» ή «Αποθήκευση» στη φόρμα.

Έχετε ακόμα ερωτήσεις; Θα σας βοηθήσουμε να καταχωρίσετε οχήματα σε προγράμματα 1C ως μέρος μιας δωρεάν διαβούλευσης!