Adım 1. Taşıma vergisi için 1C 8.3'ün kurulması
1C 8.3'te nakliye vergisini ayarlamak için: ödeme son tarihleri ve harcamaların yansıması, Dizinler - Nakliye Vergisi bölümünde gerekli ayarları belirtmeniz gerekir. Burada ödeme prosedürünü ve harcamaları yansıtma yöntemlerini belirleyebilirsiniz; 1C 8.3'te ise her kuruluş için kendi ayarlarınızı belirleyebilirsiniz:
Adım 1.1. Taşıma vergisinin ödenmesi için son tarihler
- Geçerli yıl – bu parametreler hangi andan itibaren etkin hale gelir;
- Organizasyon – vergi ödeyen organizasyon;
Önemli! 1C 8.3'te vergi ödeme prosedürü her kuruluş için ayrı ayrı girilmelidir.
- Vergi dairesi – orada belirtilmesi halinde kuruluş tarafından otomatik olarak doldurulur. Veya manuel olarak girebilirsiniz;
- Vergi son tarihi – ödeme için son tarih belirtilir;
- Avanslar ödenir - eğer vergi ödemesi için avans verilmişse ve transfer için son tarih:
Adım 1.2. Harcamaları yansıtmanın yolları
Harcamaları 1C 8.3'e yansıtma yöntemleri hem genel olarak tüm kuruluşlar için hem de her kuruluş bağlamında girilebilir. Ve benzer şekilde tüm araçlar için veya belirli bir araç için.
Lütfen aklınızda bulundurun:
- Araç ana faaliyet için kullanılıyorsa giderler gider hesaplarına girilir: 20, 26, 44 vb.
- Ana faaliyet türü değilse diğer giderlere dahil edilir 91.02.
Hesabın analizlerini belirtmeyi unutmayın:
Adım 2. Aracın teslim alınması
Bir araç sabit bir varlıktır, bu nedenle, diğer sabit varlıklar gibi, satın alma, sabit kıymetler ve maddi olmayan duran varlıklar bölümündeki Ekipmanın teslim alınması belgesine kaydedilir:
- Ekipman sekmesinde aracı ve maliyetini belirtin;
- Faturayı eklemeyi unutmayın;
- Daha sonra, tablo bölümünde muhasebe hesaplarını değiştirebilir veya gümrük beyannamesine, Menşe ülkesine veri ekleyebilirsiniz:
Önemli! 1C 8.3'te ek alanlar görüntülenmiyorsa, Daha Fazla - Formu Değiştir'e gitmeniz - Sayfa Grubu - Ekipman'ı seçmeniz ve gerekli alanların yanındaki kutuyu işaretlemeniz gerekir:
Adım 2.1. Sabit kıymetler dizininin doldurulması
Bir belgeyi bir araçla doldurmak çok farklı olmadığından, Duran Varlıklar dizininde bir aracı doldurmanın nüanslarını daha ayrıntılı olarak ele alacağız.
1C 8.3'teki formu doldururken şunları belirtin:
- İşletim sistemi türü – bir sabit varlık nesnesi oluşturuyoruz;
- İşletim sistemi muhasebe grubu – Araçlar listesinden seçim yapın;
- OKOF kodu – yüklenen OKOF kodlarından seçilir. Manuel olarak girilebilirler, ancak OKOF Sınıflandırıcı dizinindeki OKOF sınıflandırıcıyı yükle komutunu kullanarak tüm sınıflandırıcı kodlarını otomatik olarak önceden girmek daha iyidir. Nasıl olduğu hakkında daha fazlasını okuyun.
Önemli! 1C 8.3'te sabit bir varlığın taşıma olarak dikkate alınması için Motorlu taşıma kutusunu işaretlemeniz gerekir.
- Kalan yer imleri: BU Bilgileri ve NU Bilgileri araç kaydedildikten sonra otomatik olarak doldurulur:
Adım 3. 1C 8.3'te araç kaydı
Araç tescili gerçeğini, Rehberler - Nakliye Vergisi bölümündeki Araç Kaydı komutunu kullanarak trafik polisine yansıtabilirsiniz - Araç Kaydı'nı seçin:
veya Duran Varlıklar dizinindeki benzer bir öğe:
1C 8.3'teki bu bilgi kaydıyla, bir aracı Devlet Trafik Güvenliği Müfettişliği'ne kaydettirebilir ve ayrıca kaydını silebilirsiniz:
Kayıt sırasında şunları belirtiyoruz:
- Tarih – aracın tescil tarihi;
- Ana araç kayıtlı motorlu taşıttır;
- Kayıt - Konumda veya Başka bir bölgede arasında seçim yapın.
Önemli! 1C 8.3'te İkamet yeri'ni seçtiğinizde, Vergi dairesi ve OKTMO alanları, Organizasyon dizininden seçilen kuruluşun verilerine göre otomatik olarak doldurulur.
- Araç tipi kodu – önerilen listeden bir kod seçin. Araç tipi kodu eksikse Diğer araç tipi kodları satırını seçin ve gerekli kodu bulun;
- Kalan veriler Kimlik numarası, Marka, Plaka, Ekolojik sınıf, basılı araç tescil belgesinden belirtilir:
- Araç birden fazla mal sahibine kayıtlıysa Araç ortak (müşterek) mülkiyettedir kutusunu işaretleyin ve araç hakkındaki payı belirtin;
- 1C 8.3 Muhasebe'deki vergi oranı otomatik olarak doldurulur. OS'de OKTMO kodu, araç tipi kodu ve aracın maliyeti belirtildiyse Doldur komutunu kullanabilirsiniz;
- Taşımacılık için kullanım süresine göre farklılaştırılmış vergi oranları uygulanmışsa kutuyu işaretleyin. Oran, aracın üretim yılından bu yana geçen yıl sayısı dikkate alınarak belirlenir;
- Ayrıca, arabanın maliyeti 3 milyon ruble'nin üzerindeyse, artan bir katsayı ayarlamanız gerekir. 1C 8.3'teki arabanın parametrelerine karşılık gelen boyut, soru işareti kullanılarak görüntülenebilir;
- Vergi avantajı sağlanıyorsa Vergi avantajı grubunu genişleterek bu konudaki verileri doldurun:
1C 8.2'de bir aracın kaydedilmesi ve kaydının silinmesi prosedürü örnek olarak tartışılmıştır.
Adım 4. Aracın kaydedilmesi
Araçların 1C 8.3'e kayıt için kabulü, OS ve maddi olmayan duran varlıklar paragrafındaki sabit varlıkların muhasebeleştirilmesinin kabulü belgesine kaydedilir:
- Duran varlık sekmesinde araç (kalem) belirtilir;
- Duran Varlıklar sekmesinde, Duran Varlıklar dizininden araçları seçmelisiniz;
- Kalan yer imleri muhasebe verilerine göre doldurulur:
Adım 5. 1C 8.3 Muhasebe'de nakliye vergisinin hesaplanması
1C 8.3'teki nakliye vergisi ay sonunda, yıl sonunda - Aralık ayında hesaplanır. Ay Kapanışı işlemlerini Operasyonlar – Ay Kapanışı bölümünden başlatabilirsiniz. 1C 8.3'teki nakliye vergisi gönderileri ve rapor, Nakliye vergisinin hesaplanması bağlantısına tıklayarak görüntülenebilir:
1C 8.3'teki nakliye vergisi maliyetleri, program ayarlarında belirtilen hesaba masrafları yansıtma yöntemleriyle tahsis edilir:
1C 8.3'teki vergi tutarlarını deşifre etmek için, nakliye vergisi raporunun Yardım hesaplamasını kullanacağız. Rapor, bir beyan oluşturmadan önce nakliye vergisine ilişkin tüm verileri zamanında kontrol etmenize olanak tanır:
1C 8.3 Muhasebe programının 3.0.32.6 sürümünden itibaren nakliye vergisinin otomatik olarak hesaplanması mümkündür. 1C'de otomatik vergi hesaplaması nasıl kurulur, videomuza bakın:
Adım 6. Nakliye vergisi beyanı
Adım 6.1. Beyannamenin doldurulması
1C 8.3'teki bir nakliye vergisi beyanı Raporlar - Düzenlenmiş raporlar bölümünde hazırlanabilir. Daha sonra Oluştur düğmesine tıklayın ve Taşıma Vergisi Beyannamesi (yıllık) raporunu seçin:
Başlık sayfasındaki vergi mükellefi bilgilerinin kontrol edilmesi gerekmektedir. 1C 8.3'teki bazı veriler otomatik olarak doldurulmazsa, Organizasyon dizininin tamamlandığını kontrol etmeniz gerekir.
1. ve 2. bölümleri otomatik olarak doldurmak için Doldur'a tıklayın. Açık yeşil alanlar, manuel ayarlama imkanıyla otomatik olarak doldurulur:
Adım 6.2. Beyannamenin kontrol edilmesi
1C 8.3'teki Kontrol Et düğmesine tıklayarak raporun tamamlandığını kontrol edebilirsiniz. Herhangi bir hata varsa program bunu gösterecektir:
- Kontrol oranlarının kontrol edilmesi – yalnızca hesaplama tutarlarını ve bunların oranlarını kontrol eder;
- Yüklemeyi kontrol et – raporun eksiksizliğini kontrol eder:
Adım 6.3. Beyannamenin yazdırılması ve indirilmesi
1C 8.3 Muhasebe'de, Yazdır komutundaki uygun seçenekleri kullanarak rapordan nakliye vergisi beyannamesini hemen yazdırabilir veya ilk önce elektronik olarak görüntüleyebilirsiniz:
Ayrıca 1C 8.3'ten düzenleyici makamlara bir bildirimi hemen göndermek için 1C-Raporlamayı kullanabilir veya üçüncü taraf bir program kullanarak Yükle ve gönder düğmesini kullanabilirsiniz.
Önemli! 1C 8.3'te, boşaltma sırasında beyanın tamamlanıp tamamlanmadığı otomatik olarak kontrol edilir.
Adım 7. Kayıt Silme
Bir aracın kaydı birçok nedenden dolayı silinebilir. Örneğin, 1C 8.3'te varlık muhasebesi için standart belgelerle belgelenen araçların satışı veya silinmesi.
Taşıma vergisi, bilançosunda araç bulunan kuruluşlar tarafından tahakkuk ettirilir ve ödenir. Bir aracın 1C 8.3'e kaydedilmesi, nakliye vergisini otomatik olarak hesaplamanıza olanak tanır. Taşımacılık vergisi hesaplamasının nasıl otomatikleştirileceğini ve 1C 8.3 tarafından hangi işlemlerin oluşturulacağını öğrenmek için okumaya devam edin.
Adım 1. Aracın teslim alınmasını ve hizmete alınmasını 1C 8.3'e yansıtın
Bir araç satın aldıysanız öncelikle faturasını kaydetmeniz gerekmektedir. Bunu yapmak için “Satın Alma İşlemleri” bölümüne (1) gidin ve “Makbuzlar (işlemler, faturalar)” bağlantısına (2) tıklayın. Makbuzun kaydedilmesi için bir pencere açılacaktır.
Açılan pencerede “Fişler” butonuna (3) ve “Duran Varlıklar” linkine (4) tıklayın. İşletim sisteminin satın alınmasını tamamlamak için bir form açılacaktır.
Üstteki satın alma belgesinde alıcının, tedarikçinin, fatura numarasının, sözleşme numarasının ayrıntılarını belirtin. Faturanın mal kısmına satın alınan sabit kıymeti (5) ekleyin ve maliyetini (6) belirtin. Ayrıca sabit kıymet kartında faydalı ömür dahil tüm bilgilerin doldurulması gerekmektedir. Sabit varlıkların makbuzunun 1C 8.3'te kaydedilmesine ilişkin ayrıntılar. Arabanın makbuzunu muhasebeye yansıtmak için “Kayıt et ve kapat” düğmesine (7) tıklayın. Artık satın alma işlemi 01 "Sabit varlıklar" hesabının borcuna yansıtılmaktadır.
Bir aracı kaydederken, muhasebe ve vergi muhasebesinde amortismanın hesaplanması için veri sağladınız. Artık ay sonunda bu sabit kıymet için amortisman otomatik olarak hesaplanacak. Ancak bu, nakliye vergisini hesaplamak için yeterli değildir. Sonraki adımlarda, araç vergisi hesaplamasını otomatikleştirmek için bir aracın nasıl kaydedileceğini okuyun.
Adım 2. Arabayı 1C 8.3'e kaydedin
“Rehber” bölümüne (1) gidin ve “Nakliye vergisi” bağlantısına (2) tıklayın. Vergi ayarları penceresi açılacaktır.
Kayıt penceresinde “Oluştur” düğmesine (4) tıklayın ve “Kayıt” bağlantısına (5) tıklayın. “Araç Kaydı” penceresi açılacaktır.
Kayıt penceresinde alanları doldurun:
- “Birincil çözüm” (6). Dizinden ana aracı seçin;
- "Tarih" (7). Kayıt tarihini belirtin;
- "Organizasyon" (8). Lütfen kuruluşunuzu belirtin;
- “Kayıt” (9). İki değerden birini seçin: “Kuruluşun bulunduğu yerde” veya “Başka bir vergi dairesinde”;
- “Araç tipi kodu” (10). Dizinden gerekli kodu seçin;
- “Kimlik numarası (VIN)” (11). Aracınızın VIN'ini belirtin;
- "İşaret" (12). Taşıma markasını belirtin;
- "Kayıt plakası" (13). Lütfen eyalet numaranızı belirtin;
- "Motor gücü" (14). Motor gücünü ve ölçü birimini belirtin;
- "Ekolojik sınıf" (15). Dizinden bir araba sınıfı seçin;
- "Vergi oranı" (16). Bölgenizde belirlenen vergi oranını seçin.
Kayıt verilerini kaydetmek için “Kaydet ve kapat” düğmesine (17) tıklayın.
Adım 3. 1C 8.3'te nakliye vergisi masraflarını yansıtma yöntemini ayarlayın
Nakliye vergisi ayarları penceresinde (2. Adım), “Harcamaları yansıtma yöntemleri” (1) bağlantısına tıklayın.
Açılan pencerede “Oluştur” düğmesine (2) tıklayın. Taşımacılık vergisinin yansıtılmasına yönelik yöntemlerin oluşturulması açılacaktır. İçinde bir sabit kıymet (3), kuruluşunuzu (4) ve bir vergi hesabını (5) seçin. Tahakkuk için “20” (Ana üretim) hesabını seçtiyseniz, giderlerin yazılacağı kalem grubunu da (6) belirtin. Daha sonra bir maliyet kalemi seçin (7). Ayarı kaydetmek için “Kaydet ve kapat” düğmesine (8) tıklayın. Artık nakliye vergisi beyannamesi ve tahakkukuna ilişkin muhasebe girişleri otomatik olarak oluşturulacaktır.
Adım 4. 1C 8.3'teki nakliye vergisi hesaplamasını kontrol edin
Taşıma vergisi yılda bir kez, Aralık ayında hesaplanır. 1C 8.3'te vergiyi otomatik olarak hesaplayan ve tahakkuku için giriş yapan özel bir düzenleme işlemi bulunmaktadır. Bu yazımızın önceki adımlarında bu işleme ilişkin ayarları yapmıştık. Taşıma vergisi hesaplamasını kontrol etmek için “İşlemler” bölümüne (1) gidin ve “Ay Kapanışı” bağlantısına (2) tıklayın.
Açılan pencerede kuruluşunuzu belirtin (3), “Aralık” (4) dönemini seçin. Daha sonra sırasıyla “Nakliye vergisini hesapla” (5) ve “İşlemi gerçekleştir” (6) bağlantılarına tıklayın. Hesaplama tamamlandı.
Vergi hesaplamasını görüntülemek için “Hesaplama…” bağlantısını tıklayın. (7) ve “Nakliye vergisinin hesaplanması”nı (8) seçin. Bir vergi hesaplama sertifikası açılacaktır.
Sertifikada, taşıttan (9) vergi matrahı (11), oranı (12) ve özel katsayısı (13) uyarınca nakliye vergisinin (10) alındığını görüyoruz. Bu katsayı şu şekilde hesaplanır: raporlama döneminde aracın tam olarak çalıştırıldığı ay sayısı 12'ye bölünür.
Adım 5. 1C 8.3'te nakliye vergisini hesaplamak için işlemleri kontrol edin
Bu hesaplamaya ilişkin işlemleri kontrol etmek için sırasıyla “Hesaplama…” linklerine tıklayın. (1) ve “İşlemleri göster” (2). Gönderim penceresi açılacaktır.
Kayıt penceresinde “20.01” (3) hesabının borcuna nakliye vergisinin tahakkuk ettiğini görüyoruz.
Araç sahibi kuruluşların, nakliye vergisi avans ödemeleri için vergi beyannamelerini ve vergi hesaplamalarını araçların bulunduğu yerdeki vergi makamlarına ibraz etmeleri gerekmektedir. S.A., 1C: Accounting 8 programını kullanarak nakliye vergisi için vergi raporlarının nasıl hazırlanacağını anlatıyor. Kharitonov, Ekonomi Doktoru, Rusya Federasyonu Hükümeti Mali Akademisi Profesörü.
Nakliye vergisine ilişkin vergi raporlaması
Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 28. "Nakliye Vergisi" Bölümü uyarınca, bilançosunda taşıtlar (araba ve kamyonlar, otobüsler, uçaklar, tekneler vb.) bulunan bir kuruluş, nakliye vergisi mükellefi olarak tanınmaktadır. ve araçların kendisi de vergilendirmenin nakliye vergisine tabidir.
Taşımacılık vergisi mükellefi olarak kuruluş şunları yapmakla yükümlüdür:
- Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 362. Maddesine uygun olarak vergi tutarını ve peşin vergi ödemelerinin tutarını bağımsız olarak hesaplamak;
- Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 363. maddesinde belirtilen şekilde ve süreler dahilinde araçların bulunduğu yerde vergi ve peşin vergi ödemeleri ödemek;
- Araçların bulunduğu yerdeki vergi dairesine ibraz edin: vergi döneminin sonunda (takvim yılı) - vergi beyannameleri; her raporlama döneminin sonunda (ilk çeyrek, ikinci çeyrek, üçüncü çeyrek) - geçici vergiye ilişkin vergi hesaplamaları ödemeler (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 363.1 Maddesi).
Her raporlama döneminin sonunda nakliye vergisi raporlaması, en geç, sona eren raporlama dönemini takip eden ayın son gününe kadar sunulur. Vergi döneminin sonunda, nakliye vergisi raporlaması en geç, sona eren vergi dönemini takip eden yılın 1 Şubat tarihine kadar sunulur.
Bu nedenle, 2008 yılının üçüncü çeyreğinin sonunda, ulaştırma vergisi mükellefi olarak tanınan bir kuruluşun, ulaştırma vergisi avans ödemelerine ilişkin vergi hesaplamasını en geç 31 Ekim 2008 tarihine kadar vergi dairesine sunması gerekmektedir.
"1C: Muhasebe 8" de araçların vergi muhasebesi
Genel durumda vergi hesaplamalarının hazırlanması önemsiz bir iştir. Bunu doğru bir şekilde çözmek için, yalnızca Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun “Ulaştırma Vergisi” 28. Bölümünü değil, aynı zamanda Rusya Maliye Bakanlığı'nın 23 Mart 2006 tarihli ve onaylanan 48n sayılı Kararını da incelemek gerekir. nakliye vergisi için avans ödemeleri için vergi hesaplama formu ve bunun doldurulması ve vergi beyannamesinin hazırlanması için öneriler - Rusya Maliye Bakanlığı'nın 13 Nisan 2006 tarih ve 65n sayılı emri.
Aynı zamanda, bu amaçla 1C: Muhasebe 8 programının ilgili düzenlenmiş raporunu kullanırsanız, nakliye vergisi için vergi formlarını doldurma görevi, zamandan tasarruf ederken önemli ölçüde basitleştirilebilir. Rapor, araç vergi kayıtlarına dayalı olarak neredeyse otomatik olarak vergi hesaplaması (vergi beyannamesi) oluşturmanıza olanak tanır.
1C: Muhasebe 8 programındaki araçların vergi muhasebesi, aracın tescili ve aracın kaydının silinmesiyle ilgili bilgi tabanına kaydı içerir.
Bir bilgi kaydı, araçlara ilişkin vergi muhasebesi verilerini depolamak için tasarlanmıştır. (Menü işletim sistemi -> Araç kaydı). Kayıt periyodiktir (kayıt girişlerinin sıklığı bir gün içindedir) ve bağımsız bir kayıt moduna sahiptir. İkincisi, kayıt defterindeki girişlerin bu nesneyle doğrudan çalışma modunda "manuel" olarak yapıldığı anlamına gelir.
Aşağıdaki örnekteki verileri kullanarak araçların vergi muhasebesi prosedürünü ve nakliye vergisi avans ödemeleri için vergi hesaplamalarının hazırlanmasını ele alacağız.
Örnek
"Beyaz Akasya" örgütünün bilançosunda iki araba var.
Kuruluşun bulunduğu yerde (Moskova), bir Toyota Corolla arabası kayıtlı, U777VG177 plakalı, TDKZ01E3010105933 kimlik standardı, motor gücü 101 hp, nakliye vergisi oranı 7 ruble. 1 hp için, tescil tarihi 12/17/2007.
Şubenin bulunduğu yerde (Lyubertsy, OKATO kodu 45285600000) bir Volkswagen Golf arabası kayıtlı, E777CA177 plakalı, kimlik numarası WWWZ01E3010105933, motor gücü 102 hp, nakliye vergisi oranı 7 ruble. 1 hp için, tescil tarihi 12/17/2007.
Araç tesciline ilişkin bilgilerin girilmesi
Bir aracı bilgi kaydına kaydederken Araç kaydı forma bir kayıt girmelisiniz (Şekil 1).
Pirinç. 1
Üstelik kayıt şeklinde Araç kaydı belirtilmiştir (Şekil 2):
Fayda bilgilerinin girilmesi
Genel olarak, Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşlarının yasaları araçlara fayda sağlayabilir.
Faydalara ilişkin bilgiler formda belirtilmiştir. Vergi geliri Formda aynı isimli özelliğin “değeri” tıklandığında açılan Araç kaydı.
Bu durumda nakliye vergisi avantajının türü şu anahtar kullanılarak ayarlanır:
Tüm avantajlar için, program 20200 fayda kodunu girmektedir (13 Nisan 2006 tarih ve 65n sayılı Rusya Maliye Bakanlığı Emri ile onaylanan, nakliye vergisi için vergi beyannamesi formunun doldurulmasına ilişkin Prosedürün Ek No. 3'üne uygun olarak) ).
Rusya Federasyonu'nun kurucu bir kuruluşunun kanunu vergi oranını, vergi avantajı sağlama tutarını ve prosedürünü değiştirirse, bilgi kaydı Araç kaydı Yeni bir “aracın kaydı” girişini girmelisiniz. Bu girişin Kayıt Tarihi alanında, değişikliklerin yürürlüğe girdiği tarihi belirtmelisiniz.
Araç kaydının silinmesine ilişkin bilgilerin girilmesi
Bir aracın bilgi kaydından kaydını silerken Araç kaydı form ile kayıt girilir (Şekil 8).
Örnek (devam)
Organizasyonun gerçekleştiği yerdeki vergi dairesine kayıtlı Toyota Corolla aracı, satış nedeniyle 12 Ağustos 2008 tarihinde kayıttan çıkarıldı.
Pirinç. 8
Böyle bir durumda Kayıt silme belirtilmiştir (Şek. 9):
- sahne donanımlarında Kayıt silme tarihi- aracın kaydının silinme tarihi;
- sahne donanımlarında Organizasyon- aracın bilançosunda listelendiği kuruluş;
- sahne donanımlarında Ana fikir- kaydı silinen bir araç (rehberden seçim yapılarak) Sabit varlıklar);
- sahne donanımlarında
Öncelikle 1C 8.3 Muhasebe'de bir işletim sistemi satarken hangi belgelerin kullanıldığını bulalım.
1C'de sabit varlıkların elden çıkarılmasıyla ilgili birkaç belge vardır:
- İşletim sisteminin hizmetten alınması ;
- Transfere hazırlanıyor ;
- İşletim sistemi aktarımı .
İşletim sistemini uygularken son iki belge kullanılır. Belge İşletim sisteminin hizmetten alınması yalnızca kuruluş içinde elden çıkarılması için kullanılır; örneğin, fiziksel aşınma ve yıpranma nedeniyle sabit varlıkların silinmesi.
İşletim sistemi aktarımına hazırlanıyor
Belge İşletim sistemi aktarımına hazırlanıyor yalnızca sabit kıymeti satmadan önce kullanmayı bırakırsanız, yani onu hizmet dışı bıraktıysanız kullanın.
Kuruluş, bir ajans aracılığıyla ofis alanı satmaya karar verdi. Bu amaçla 21 Kasım'da ofis alanı satışa hazırlandı ve kullanım dışı kaldı.
Belge oluştur İşletim sistemi aktarımına hazırlanıyor Bölümde Sabit varlıklar ve maddi olmayan duran varlıklar - Sabit varlıkların elden çıkarılması - Sabit varlıkların transferine hazırlık.
Belgede, daha fazla satış için hizmetten iade edilen işletim sistemini belirtin.
İlanlar
Gönderiler oluşturulur:
- Dt Kt - sabit varlıkların elden çıkarıldığı ay için amortisman hesaplaması;
- Dt Kt - kalıntı değeri belirlemek için birikmiş amortismanın silinmesi;
- Dt Kt - kalıntı değeri belirlemek için orijinal maliyetin silinmesi.
İşletim sistemi uygulaması
29 Kasım'da Örgüt, dikiş ekipmanını alıcı Kamelia LLC'ye 247.800 RUB karşılığında sattı. (%18 KDV dahil).
Ekipman Bant kesme makinesi Tipik GZ-1200B, uygulamaya konulmadan önce çalışıyordu.
İşletim sistemi uygulamasını tamamlayın İşletim Sisteminin belge aktarımı Bölümde .
Belgede lütfen şunları belirtin:
- Belge hazırlama daha önce girilmişse;
- sekmede Sabit varlıklar - uygulanan işletim sistemi;
Diğer gelir ve gider kalemi (sütun Altkonto) sahip olmalı Makale türü - Sabit kıymet satışı.
İlanlar
Gönderiler oluşturulur:
- Dt Kt - sabit varlıkların satışından elde edilen gelir;
- Dt Kt - artık değerin silinmesi;
- Dt Kt - Sabit varlıkların satışından KDV tahakkuku.
Alıcıya gönderilmek üzere SF'nin verilmesi
Düğmeyi kullanarak işletim sistemi satışı için bir fatura oluşturun Fatura düzenleme belge İşletim sistemi aktarımı .
Nüanslar: gayrimenkul satışları
Bu amaçla 21 Kasım'da ofis alanı satışa hazırlandı ve kullanım dışı kaldı.
Gayrimenkul satışı için adım adım talimatlar
hadi oluşturalım belge İşletim Sistemi Aktarımı Bölümde Sabit varlıklar ve maddi olmayan duran varlıklar - Sabit varlıkların elden çıkarılması - Sabit varlıkların devri.
Gayrimenkul nesnelerinin satılması durumunda, satış sonrasında mülkiyet haklarının devrinin kaydedilmesi gerekmektedir. Gayrimenkulün devri, mülkiyetin devredilmesinden önce gerçekleştirilmişse, kutuyu işaretleyin Devlet tescilinden sonra mülkiyet transferleri sekmede bunlara ek olarak .
İlanlar
Mülkiyet devri olmadan sabit varlıkların devrine ilişkin bir belge düzenlenirken, KDV ve gelir Vergi Kanunu'na göre (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 271. Maddesinin 3. Maddesi) ve Muhasebe Kanunu'na göre gelir tahsil edilecektir. mülkiyetin devri sırasında belirlendiğinden tanınmayacaktır.
Mülkiyet haklarının alıcıya devri
Gelecekte mülkiyet devrini bir belge kullanarak resmileştirin Sevk edilen malların satışı Bölümde Satış - Satış - Sevk edilen malların satışı.
Gerçekleştiğinde sevkıyat sırasında hesaplandığı için KDV tahakkuk etmeyecek, ancak muhasebe kayıtlarına göre gelir tahakkuk ettirilecektir. NU kapsamındaki gelir, kanunun imzalandığı tarihte tanınır (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 271. Maddesinin 3. fıkrası).
Nüanslar: araba satmak
29 Haziran'da Örgüt, bir Ford Mondeo arabasını alıcı Tekhnologiya LLC'ye 401.200 RUB fiyatla sattı. (%18 KDV dahil). Aynı gün Ford Mondeo'nun trafik polisinden kaydı silindi.
1 saniyede araba satmak 8.3 adım adım talimatlar
Bir arabanın satışı, normal bir sabit kıymet satışından farklı değildir. yayınlayacağız belge İşletim Sistemi Aktarımı Bölümde Sabit varlıklar ve maddi olmayan duran varlıklar - Sabit varlıkların elden çıkarılması - Sabit varlıkların devri.
İlanlar
Bir arabanın kaydının silinmesi
Arabanın trafik polisine kaydının silinmesini bilgi kaydına yansıtın Araç kaydı operasyon türü Kayıt silme Bölümde Rehberler - Vergiler - Taşıma vergisi.
Bunun için aracın kaydının silindiğini ve ne zaman kaydının silindiğini belirtin.
Nüanslar: amortisman bonusunun restorasyonu
Kuruluş, sabit varlıkların satışı için alıcı Kamelia LLC ile bir anlaşma imzaladı. Kuruluşumuzun kayıtlı sermayesindeki payı %45 olduğundan, alıcı birbirine bağımlı bir taraftır.
Adım adım talimatlar: İşletim sisteminin uygulanması ve amortisman bonusunun restorasyonu
hadi oluşturalım belge İşletim Sistemi Aktarımı Bölümde Sabit varlıklar ve maddi olmayan duran varlıklar - Sabit varlıkların elden çıkarılması - Sabit varlıkların devri.
Amortisman primi satış sonrasında geri yüklenirse kutuyu işaretleyin Bonus amortismanını geri yükleme sekmede bunlara ek olarak .
İlanlar
Amortisman primini geri yüklemek için belge hareketlerinde aşağıdaki girişler oluşturulacaktır:
- Dt Kt - amortisman bonusu miktarı geri yüklendi;
- Dt Kt - artık değer silinir.
Nüanslar: satışlardan kaynaklanan kayıp
29 Haziran'da Örgüt, bir Ford Mondeo arabasını alıcı Tekhnologiya LLC'ye 401.200 RUB fiyatla sattı. (%18 KDV dahil).
Sabit varlığın kalıntı değeri (BU = 647.856 ruble, NU = 453.499,20 ruble) satış gelirini aştı. Kalan faydalı ömrü 48 aydır.
Adım adım talimatlar: bir işletim sisteminin zararına uygulanması
Belge hazırlama İşletim sistemi aktarımı
Finansal sonuçların hesaplanması
Muhasebe düzenlemelerine göre zarar, satış anında tam olarak dikkate alınır (PBU 6/01'in 31. maddesi).
NU kapsamındaki sabit varlıkların satışından kaynaklanan zararı, kalan SPI üzerinden eşit olarak dolaylı (diğer) giderlerin bir parçası olarak dahil edin (
Nakliye vergisini hesaplamak ve beyanname göndermek için öncelikle araç tescili hakkında bilgi eklemelisiniz. Bu işlemi daha ayrıntılı olarak ele alalım.
Bir araç satın alırken kuruluşlar, aracı tescil ettirmek için trafik polisiyle iletişime geçer. Kayıt prosedürünü tamamladıktan ve belgeleri aldıktan sonra kuruluş, nakliye vergisi ödeme yükümlülüğünü üstlenir. Buna göre muhasebecinin bu bilgiyi sisteme yansıtması gerekmektedir.
Bir aracın kaydını 1C: Muhasebe 8.3 programına yansıtmak için navigasyonu takip etmeniz gerekir: Dizinler / Nakliye vergisi.
Kullanıcının “Araç Kayıt” bilgi kaydına yeni bir satır eklemesi gerekmektedir. Bunun için belgelerin yansıtılmasından sorumlu kişi, açık listenin işlem panelindeki “Oluştur” butonuna veya klavyedeki “Ins” tuşuna basarak kayıt defterinde yeni bir giriş oluşturur. “İşlemler” menü listesinden “Kayıt” değerini seçmelisiniz.
“Araçların tescili” bilgi kaydına yeni bir giriş şeklinde, detayları doldurmaya devam etmelisiniz.
Ana varlık, kaydedilmesi gereken araçtır; "Varlık muhasebe grubu" özelliğinin "Araçlar" değerine sahip olması gerekir. Daha sonra araç pasaportundan ve trafik polisinden alınan bir dizi belgeden aşağıdaki tüm ayrıntılar doldurulur.
Aracın bir kısmına sahip olunması durumunda “Araç ortak (müşterek) mülkiyettedir” bayrağı çekilir.
Vergi oranının değeri bölgesel mevzuata uygun olarak belirtilir; vergi avantajları ve artan katsayılar hakkındaki bilgiler de vergi dairesi tarafından yayınlanan bilgilere dayanarak doldurulur.
Yeni özellik “Platon sisteminin kaydına kayıtlı” işaretidir. Araç bu kayıtta yer alıyorsa ve muhasebecinin kesinti uygulaması gerekiyorsa işaret kurulur.
Kullanıcı tüm bilgileri doldurduktan sonra formdaki “Kaydet ve kapat” veya “Kaydet” butonuna tıklayarak bilgileri kaydeder.
Bilgi kaydını ayrıca navigasyon yolu üzerinde bulunan Duran Varlıklar Rehberinden de açabilirsiniz: Dizinler / Duran Varlıklar. Sabit kıymet kartında “Araç Kaydı” maddesini bulup köprüyü takip etmeniz gerekiyor.
Bir aracın kaydı silinirse sorumlu kişi trafik polisi departmanıyla iletişime geçer. Geri çekme prosedürünü tamamladıktan ve destekleyici belgeleri aldıktan sonra, “Araç Tescili” bilgi kaydına “Para Çekme” işlem tipini içeren bir kayıt eklenir.
İşlem kayıt işlemine benzer; kullanıcı tüm alanları doldurduktan sonra formdaki “Kaydet ve kapat” veya “Kaydet” butonuna tıklayarak bilgileri kaydeder.
Hala sorularınız mı var? Ücretsiz danışmanlığın bir parçası olarak araçları 1C programlarına kaydetmenize yardımcı olacağız!
