Cách tính thuế GTGT 13. Tính thuế GTGT

VAT là thuế giá trị gia tăng. Hoạt động tại Liên bang Nga từ năm 1992. Theo hình thức đóng góp vào ngân sách, nó được phân loại là gián tiếp. Khi mua một sản phẩm, người tiêu dùng trả cho người bán số thuế đã bao gồm trong giá.

Hệ thống này hoạt động như thế này:

Bạn đọc thân mến! Các bài viết của chúng tôi nói về những cách điển hình để giải quyết các vấn đề pháp lý, nhưng mỗi trường hợp đều khác nhau.

Nếu bạn muốn biết cách giải quyết chính xác vấn đề của bạn - liên hệ với mẫu tư vấn trực tuyến ở bên phải hoặc gọi qua điện thoại.

Thật nhanh chóng và miễn phí!

Người mua hàng hóa nhằm mục đích bán lại hoặc sử dụng để sản xuất hàng hóa khác,đồng thời anh nộp thuế đã bao gồm trong giá;
Hơn nữa, sau khi sản xuất, sản phẩm mới sẽ được bán cho người tiêu dùng cuối cùng với mức giá được hình thành từ tổng của tất cả các chi phí, bao gồm chi phí nguyên vật liệu (không bao gồm VAT, xem đoạn 3), chi phí nhân công, v.v. + Thuế GTGT 18% trên chi phí nhận được;
Nhà sản xuất, khi tính toán các khoản thuế nộp vào ngân sách, có thể khấu trừ số thuế nhận được từ người tiêu dùng vào số thuế mà họ phải trả cho nguyên liệu thô mua vào.

Các nhiệm vụ mà hệ thống nộp thuế VAT được xây dựng được thiết kế để giải quyết:

loại bỏ việc thu thuế nhiều lần giữa các khâu của chu trình sản xuất, thương mại;
giảm thiểu rủi ro trốn thuế;
miễn các khoản thanh toán cho nhà xuất khẩu, tăng khả năng cạnh tranh của sản phẩm quốc gia.

Thuế suất giá trị gia tăng ở Liên bang Nga:

Cơ bản 18%.
10%, đối với một số sản phẩm nhất định trong danh sách.
0%, đối với các hoạt động được quy định tại Điều. 149 của Bộ luật thuế của Liên bang Nga.

Người nộp thuế phải lưu giữ hồ sơ giao dịch riêng theo từng mức thuế.

Ai nộp thuế GTGT, ai không?

Người nộp thuế GTGT là:

công ty có tư cách pháp nhân. những người, bất kể loại hình sở hữu và mối quan hệ với các bộ phận, đang tham gia vào các hoạt động sản xuất và/hoặc thương mại, bao gồm cả. công ty bảo hiểm, ngân hàng (trừ các giao dịch được miễn thuế), hiệp hội quốc tế, người cư trú nước ngoài, tổ chức phi lợi nhuận (khi thực hiện hoạt động thương mại);
người vận chuyển đồ có giá trị qua hải quan.

Tất cả người nộp thuế đều phải đăng ký với cơ quan thuế.

Chưa nộp thuế giá trị gia tăng:

Tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân kinh doanh chuyển đến:
- hệ thống thuế đơn giản hóa;
- nộp thuế nông nghiệp thống nhất;
- thu nhập tính toán đối với các loại hoạt động chịu thuế UTII;
Từ năm 2008 đến năm 2016, làm việc về việc tổ chức và tổ chức Thế vận hội Olympic và Paralympic ở Sochi của các nhà tổ chức nước ngoài.

Một công ty (hoặc cá nhân doanh nhân) có thể được miễn nộp thuế dựa trên số doanh thu nhận được từ việc bán hàng hóa hoặc dịch vụ trong ba tháng qua, nếu tổng thu nhập này (không bao gồm thuế) dưới 2 triệu rúp. Chỉ áp dụng cho các hoạt động tại Liên bang Nga.

Kỳ tính thuế VAT là hàng quý. Việc chuyển tiền và nộp tờ khai thuế được thực hiện chậm nhất là vào ngày 20 của tháng sau thời hạn ba tháng đã hết hạn. Khi vận chuyển đồ có giá trị qua hải quan, việc thanh toán được thực hiện theo quy định của pháp luật hải quan.

Theo các chuyên gia, dự kiến sẽ không có sự thay đổi về thuế suất VAT trong những năm tới.

Cách tính VAT 18% trên số tiền

Công thức tính thuế GTGT:

X = (Số tiền*18)/100, trong đó X là số tiền thuế.

Công thức tính thuế GTGT trên tổng số tiền có thuế:

X = (Số tiềnN/118) * 18, trong đó Số tiềnN là tổng chi phí, bao gồm cả thuế.

Công thức tính số tiền chưa bao gồm VAT:

X = (Số tiềnN/118)*100, X – số tiền chưa có thuế, Số tiềnN – số tiền có VAT.

Công thức tính số tiền đã bao gồm VAT:

Số tiềnN = Số tiền*1,18, trong đó Số tiền là số tiền chưa có VAT, Số tiềnN là số tiền có VAT.

Công thức tính số thuế phải nộp ngân sách trừ thuế GTGT trả cho nhà cung cấp:

SumP là chi phí của nhà cung cấp, SumT là chi phí của bên trung gian.

VAT = Số tiềnT – Số tiềnP.

Vấn đề về ví dụ tính thuế VAT

Người bán đã mua sản phẩm từ nhà cung cấp với tổng số lượng 10.000, 50 chiếc. với mức giá 200 rúp. một mảnh. Nhà cung cấp đã bao gồm trong giá một khoản thuế 18% mà ông ta phải nộp vào ngân sách. Từ đó chúng ta có thể kết luận rằng 200 rúp. đây là 118%, trong đó 18 là thuế và 100 là giá thực.

Sau khi cân đối tỷ lệ, chúng tôi tính giá chưa có thuế:

200/118 = X/100, trong đó X là giá thành chưa có thuế GTGT;

X = (200*100)/118 = 169,5 rúp.

Số thuế VAT mỗi chiếc tương đương với 200 – 169,5 = 30,5 chà.

Tổng VAT cho toàn bộ lô hàng là 30,5*50 = 1525 rúp. Giá trị này được gọi là đóng góp “đầu vào”.

Xác nhận của cơ quan thanh tra thuế về việc mua hàng có VAT có thể là séc, hóa đơn, hóa đơn.

Giả sử rằng, có tính đến tất cả các chi phí và lợi nhuận mong muốn, giá của một sản phẩm sẽ được đặt ở mức 1000 rúp. Sau khi bán hết lô thì số tiền thu được sẽ là 50.000.

Người bán, giống như nhà cung cấp, đã tính thuế 18% trong đó, đó là:

50000/118 = X/18, trong đó X là thuế giá trị gia tăng;

X = (50000*18)/118 = 7627 chà. Đây là một đóng góp "đi".

Người bán phải nộp phần thuế GTGT chênh lệch giữa thuế GTGT “xuất” và “thu” vào ngân sách:

7627 – 1525 = 6102 rúp

Cách thứ hai.

Tính chênh lệch giữa giá mua và giá bán lẻ:

50.000 – 10.000 = 40.000 chà. Lấy giá trị này là 118% hoặc 1,18 thì VAT sẽ là:

40000/1,18 = 33898 chà. (hoặc là 100%);

40000 – 33898 = 6102.

Cuối cùng, người mua sẽ phải trả chi phí thuế.

Sử dụng chương trình 1C trong kế toán

Doanh nghiệp này là một trong những nền tảng phổ biến nhất ở Nga. Cấu hình Accounting dùng trong kế toán kho, kế toán và thuế. Nhà phát triển đến từ Liên bang Nga, do đó chương trình tính đến tất cả các luật và yêu cầu hiện hành của pháp luật Nga. Chức năng 1C cho phép bạn tạo hóa đơn, sổ sách mua bán và phản ánh các tính toán thuế và phí trên tài khoản của tổ chức.

Khi nhập dữ liệu về việc nhận hoặc bán một số tiềnđể chuyển vào ngân sách được tính toán tự động theo biểu giá quy định trong cài đặt và sổ tham khảo. Sau khi đăng tài liệu, chương trình sẽ tự tạo và ghi lại các giao dịch tài khoản.

Dựa trên dữ liệu đã nhập, bạn có thể tạo và in hóa đơn. Tính năng “Trợ lý Kế toán VAT” được tích hợp sẵn sẽ giúp đơn giản hóa công việc của người dùng, rất hữu ích cho những doanh nghiệp không sử dụng hệ thống tính VAT đơn giản hóa.

Chìa khóa để tính toán hoàn hảo trong 1C là cài đặt chính xác.

Gỡ lỗi 1C: Hạch toán tính VAT 18%:

Thông qua menu, mở biểu mẫu cài đặt chính sách kế toán của công ty, chuyển đến tab đầu tiên “VAT”.

Các chỉ số được thiết lập riêng cho từng công ty trong khoảng thời gian một năm.

Doanh nghiệp duy trì kế toán thuế đơn giản hoặc “không đơn giản”. Trong trường hợp đầu tiên, chỉ cần đánh dấu vào ô cùng tên.

Việc duy trì kế toán “không đơn giản hóa” trong hệ thống càng chi tiết càng tốt và có nhiều cơ chế khác nhau:

Kiểm soát các giao dịch có VAT 0%;
Bao gồm thuế vào chi phí nguyên vật liệu và sản xuất, nếu nó không được chấp nhận khấu trừ khi chuyển sang UTII chịu thuế bán lẻ hoặc khi bán hàng hóa bên ngoài Liên bang Nga;
Số thuế được chấp nhận khấu trừ phải được tính vào các chi phí khác đối với các chi phí mà hoạt động kinh doanh không bị đánh thuế hoặc khi bán ra thì thuế suất là 0%;
Lưu trữ hồ sơ lô hàng hóa và giao dịch chịu nhiều loại thuế VAT.

thanh toán UTII;
thực hiện xây dựng cơ bản;
thực hiện các hoạt động xuất nhập khẩu;

Mục “Kế toán VAT”

Hai tham số đầu tiên (kỳ và cơ sở tính thuế) trong phiên bản mới không có sẵn để chỉnh sửa; những chi tiết này được đặt theo mặc định do luật pháp đã thay đổi.
Thuế sẽ được tính ngay lập tức trong quá trình bán hàng nếu hộp kiểm "Tính VAT cho lô hàng..." được chọn.
Hộp kiểm “Tổ chức thực hiện…” kích hoạt các chức năng kế toán hàng loạt, một tab mới “Không có VAT và 0%” xuất hiện để cho biết các cài đặt chính xác.

Tab thứ ba chỉ định thuật toán xác định số tiền VAT “đến” và “ra”. Các tham số này có thể được đặt riêng cho từng thỏa thuận đối tác.

Tab "Số tiền chênh lệch" để tính toán và làm mịn chênh lệch khi tính thuế. Ví dụ: nếu hợp đồng được ký kết bằng y. các đơn vị (loại tiền không phải là đồng rúp) và số tiền trong tài liệu được phản ánh bằng đồng rúp. chọn hộp kiểm “Tạo hóa đơn để thanh toán bằng rúp”.

Có hai cách để phản ánh VAT trong chứng từ:

VAT ở trên.
Đã bao gồm VAT.

Sự lựa chọn không được quy định ở bất cứ đâu, nó phụ thuộc vào sự thuận tiện trong nhận thức của nhân viên. Tùy chọn này nằm trong cài đặt chính sách giá hoặc trên tab “Giá và tiền tệ” ngay trong tài liệu.

Công cụ 1C cho phép người dùng thực hiện các điều chỉnh thủ công đối với số liệu kế toán.

Tất cả các mức thuế VAT được quy định tại Điều 164 của Bộ luật thuế Liên bang Nga. Có 3 mức lãi suất chính: 0%, 10%, 20%. Ngoài ra, trong các trường hợp quy định tại khoản 4 Điều 164 Bộ luật thuế Liên bang Nga, thuế suất ước tính được áp dụng: 10/110 hoặc 20/120.

thuế GTGT 0%

Các đối tượng sau đây được hưởng thuế suất bằng 0:

hoạt động xuất khẩu;
vận chuyển dầu khí bằng đường ống;
truyền tải điện;
vận tải bằng đường sắt, đường hàng không, đường thủy;
dịch vụ tổ chức vận tải quốc tế, v.v.

thuế GTGT 10%

Các đối tượng sau đây bị đánh thuế ở mức 10%:

nhiều loại thực phẩm (thịt, sữa, trứng, dầu thực vật, bột mì, ngũ cốc, bánh mì, muối, đường, cá, hải sản, rau củ);
hầu hết các sản phẩm dành cho trẻ em;
thuốc và sản phẩm y tế không thuộc danh mục thiết yếu, quan trọng;
tạp chí định kỳ, v.v.

20% thuế GTGT

Các đối tượng sau đây bị đánh thuế ở mức 20%:

tất cả các hàng hóa, công trình, dịch vụ khác.

Máy tính VAT của chúng tôi cho phép bạn tính số tiền thuế giá trị gia tăng ở mức 10% và 20%.

Nếu bạn muốn tính thuế VAT cho một số tiền nhất định, hãy nhập số tiền đó vào biểu mẫu bên trái của công cụ tính VAT, sau đó chọn thuế suất. Ví dụ: VAT đối với số tiền 15.000 rúp ở mức 20% bằng 3.000 rúp và số tiền có VAT bằng 18.000 rúp.

Nếu muốn tách thuế VAT khỏi số tiền thì nhập vào đúng mẫu trên công cụ tính thuế VAT, sau đó chọn thuế suất. Như vậy, số tiền 15.000 rúp bao gồm VAT với thuế suất 20%, tương đương 2.500 rúp, và số tiền chưa bao gồm VAT, tương đương 12.500 rúp.

Thuế giá trị gia tăng là thuế gián thu, về bản chất là một khoản phụ phí tính vào giá thành sản phẩm. Việc tính và thu số thuế này được quy định tại Bộ luật thuế, Chương 21. Người nộp thuế đều là doanh nhân, tổ chức. Theo nguyên tắc chung, người ta chấp nhận rằng cơ sở tính thuế VAT được xác định bởi giá vốn hàng hóa bắt buộc phải bao gồm thuế tiêu thụ đặc biệt và không cộng thêm thuế bán hàng vào đó. Phân bổ và tính thuế VAT là một khâu quan trọng của bất kỳ doanh nghiệp nào, vì vậy bạn cần biết các nguyên tắc tính thuế.

Tất nhiên, luật chính về thuế là Bộ luật thuế, nó mô tả toàn bộ hệ thống thuế ở Nga, tại đây bạn có thể tìm thấy thông tin về việc thu và thủ tục tính thuế.

Năm 2015, thuế suất VAT vẫn giữ nguyên như năm 2014, không có thay đổi nào ảnh hưởng đến cách tính thuế VAT. Trên khắp nước Nga, thuế suất đánh vào hàng hóa và dịch vụ là 18%. Nhưng vẫn có những trường hợp ngoại lệ liên quan đến sản phẩm dành cho trẻ em, một số sản phẩm thực phẩm, ấn phẩm định kỳ, sách giáo dục, sản phẩm y tế từ Nga và các nước khác. Đối với các danh mục vừa liệt kê, mức thuế VAT được xem xét giảm 10%.

Hãy cùng tìm hiểu chi tiết hơn về thuế suất VAT:

Làm thế nào để tách VAT khỏi số tiền?

Công thức và kỹ năng phân bổ thuế GTGT là cần thiết đối với các doanh nghiệp bán hàng để tính giá chính xác, lập chứng từ bán hàng, duy trì kế toán và đơn giản là biết các quy trình thuế. Những kỹ năng này cũng sẽ hữu ích cho khách hàng trong việc tìm hiểu, nếu cần thiết hoặc chỉ vì không quan tâm, giá thực của sản phẩm được mua là bao nhiêu.

Để xác định giá ròng này, bạn cần tách VAT khỏi tổng số tiền một cách chính xác.

Chúng tôi cung cấp một kế hoạch phân bổ chính xác:

Đầu tiên, tỷ lệ mà một sản phẩm nhất định phải chịu thuế này được xác định. Thông thường nó là 18%, trong một số trường hợp được quy định trong Bộ luật là 10%. Nếu chúng ta đang nói về một sản phẩm bán lẻ, thì thông tin loại này thường được ghi trên thẻ giá;
nếu tỷ lệ là 18% thì VAT được phân bổ như sau: bạn cần chia tổng chi phí cho 1,18. Nếu tỷ lệ là 10% thì bạn cần chia cho 1,1;
nếu biên lai tiền mặt hoặc biên lai bán hàng đã ghi rõ số tiền thuế VAT tương đương tiền mặt thì số tiền này có thể được khấu trừ vào giá thành thông thường của sản phẩm hoặc mặt hàng. Do đó, bạn sẽ nhận được giá ròng, chưa bao gồm VAT.

Nhu cầu phân bổ thuế thường phát sinh khi lập hồ sơ mua bán. Thông thường, trong các cột bắt buộc trong hóa đơn có số tiền không bao gồm thuế này, cũng như tỷ lệ có số tiền VAT tương đương tiền mặt và toàn bộ chi phí bao gồm thuế:

nếu biết số tiền chưa bao gồm VAT, thì để xác định số tiền đó, bạn cần nhân với 10% hoặc 18% và cộng kết quả thu được vào số tiền ban đầu;
Bạn có thể tính giá đầy đủ bằng cách nhân giá chưa VAT với 1, 18 hoặc 1,1.

Cách tính VAT: công thức

Nếu cần tính thuế thì cần sử dụng hệ số - VAT/100. Nếu tỷ lệ này là 18% thì hệ số sẽ là 0,18. Số tiền được biết lúc đầu sẽ là VAT đã được tích lũy.

Bạn cũng có thể sử dụng hệ số 1+VAT/100. Nếu bạn nhân số tiền đã biết ban đầu với hệ số này, hệ số tích lũy và số tiền cuối cùng phải trả, số tiền bao gồm VAT, sẽ được hiển thị.

Phân bổ thuế GTGT

Hãy lấy số tiền ban đầu là 10.000 rúp. với lãi suất 18%. Để có được số tiền cuối cùng không có VAT, bạn cần phải làm phép tính sau:

Lấy hệ số 1+GTGT/100, ta được: 1+18/100 = 1,18;
Chúng tôi tính số tiền chưa có VAT: 10.000/1,18 = 8474,58;
chênh lệch giữa số tiền ban đầu và số tiền tính toán sẽ là 1525,42. Đây sẽ là số thuế VAT được phân bổ.

Tính thuế GTGT

Bây giờ chúng tôi sẽ tính VAT, dữ liệu ban đầu giống nhau: 10.000 rúp. và tỷ lệ là 18%.

hệ số sẽ là 18/100 = 0,18;
tính số thuế GTGT: 10.000×0,18 = 1.800;
số tiền đã bao gồm VAT sẽ là 11.800 = 10.000 + 1.800.

Thông thường, người nộp thuế nhanh chóng tìm ra cách tính thuế VAT và bản thân họ thậm chí có thể không biết rằng họ có thông tin này. Có rất nhiều công cụ tính toán và phân bổ VAT trực tuyến trên Internet, chúng sẽ đơn giản hóa quá trình tính toán.

Như đã thấy rõ, công thức tính toán không phức tạp, nhưng để không mắc sai lầm trong tính toán, bạn cần biết chắc chắn liệu số tiền đã biết có bao gồm VAT hay không bao gồm VAT.

Nếu đúng như vậy thì nó phải được chia cho một hệ số dựa trên lãi suất (18 hoặc 10%), và sau đó phải tính phần chênh lệch.
Nếu số tiền không bao gồm VAT thì số tiền này sẽ cần được nhân với hệ số dựa trên tỷ lệ.
Điều quan trọng là không phạm sai lầm với chính lãi suất. Kích thước của nó chỉ phụ thuộc vào loại sản phẩm, dịch vụ hoặc công việc được thực hiện. Trong hầu hết các trường hợp, nó là 18%.

Chúng tôi luôn gặp phải thuế giá trị gia tăng (hoặc VAT). Bất kỳ sản phẩm nào chúng tôi mua đều có giá, bao gồm giá thành sản phẩm và VAT (điều này có thể được thấy trên bất kỳ biên nhận nào).

VAT là một trong những loại thuế khó hiểu nhất đối với nhiều người. Trước tiên, bạn cần hiểu giá trị gia tăng là gì: bất kỳ vật hoặc công việc nào do sức lao động của con người thực hiện đều có giá trị riêng - giá trị này được gọi là giá trị gia tăng.

Thuế được tính cho việc tạo ra bất kỳ đơn vị hàng hóa nào. Thuế không phụ thuộc vào việc món hàng đó có bán được hay không, bạn có kiếm được lợi nhuận hay không. Nó chỉ được tính từ giá thành của hàng hóa được sản xuất. Vì vậy, VAT có thể được tính dựa trên giá thành của hàng hóa.

Điều hướng nhanh qua bài viết

Chúng tôi tính thuế GTGT

Theo luật, thuế là 18% giá thành của sản phẩm hoặc dịch vụ. Do đó, bạn có thể tính toán khá đơn giản: chia giá thành sản phẩm cho 100 rồi nhân với 18 - cuối cùng bạn sẽ nhận được số tiền VAT. Như vậy, người mua phải trả 118% giá trị cho sản phẩm.

Chúng tôi tính chi phí chưa có VAT

Thường thì người mua chỉ biết số tiền VAT đã được tính. Để tính số tiền chưa bao gồm VAT, bạn cần chia tổng số tiền cho 1,18. Nếu bạn cần tìm hiểu chính VAT thì chia tổng số tiền cho 118 và nhân với 18. Đây sẽ là giá VAT.

Tuy nhiên, cách tính như vậy sẽ không hiển thị cho bạn giá thực tế của hàng hóa vì người mua chỉ nhìn thấy chi phí cuối cùng.

Theo quy định, một sản phẩm được sản xuất theo từng bộ phận và các bộ phận cấu thành của nó được sản xuất bởi các nhà sản xuất khác nhau và mỗi nhà sản xuất đều tính thuế VAT riêng cho bộ phận được sản xuất của sản phẩm. Vì vậy, số tiền cuối cùng đã bao gồm VAT trên tất cả các thành phần. Việc tính toán số tiền thực tế chưa bao gồm VAT là khá khó khăn.

Thuế GTGT hàng nhập khẩu

VAT cũng được tính đối với hàng hóa nhập khẩu và thuế này không được đánh vào giá trị của hàng hóa mà bạn đã chỉ định mà dựa trên giá trị được đưa ra trong một danh mục đặc biệt. Vì vậy, hãy cẩn thận khi mua hàng giá rẻ ở nước ngoài. Tìm hiểu bao nhiêu VAT sẽ được tính khi qua biên giới.

Nhiều công dân tham gia mua bán hàng hóa/dịch vụ cũng phải đối mặt với câu hỏi tương tự. Đặc biệt, vấn đề này liên quan đến những người mới đến môi trường này, những người không đủ khả năng chi trả cho công việc kế toán. Cách tính thuế GTGT 18% trên số tiền và công thức tính như thế nào?

Thuế GTGT là gì

Trước khi hiểu vấn đề này, cần hiểu VAT là gì. Đây là loại thuế được áp dụng ở Liên bang Nga từ năm 1992. Người tiêu dùng khi mua một sản phẩm sẽ trả khoản thuế này cho người bán vì thuế này đã được bao gồm trong giá. Những nhiệm vụ chính anh phải đối mặt:

Loại bỏ tình trạng thu thuế liên tục trong hoạt động sản xuất, thương mại;
Giảm mức độ rủi ro không nộp thuế;
Nâng cao mức độ cạnh tranh của sản phẩm do nhà sản xuất trong nước sản xuất.

Hóa ra VAT (thuế giá trị gia tăng) đóng một vai trò quan trọng trong thương mại. Bạn có thể tính VAT bằng cách sử dụng tỷ giá khởi điểm làm cơ sở:

18% là mức thuế cơ bản đối với hầu hết hàng hóa. Đúng như vậy, đây là tỷ lệ phần trăm mà hầu hết các doanh nhân phải làm việc cùng;
10% - giảm tỷ lệ kế hoạch. Có thể nếu một công dân tham gia bán hàng hóa nằm trong danh sách nhà nước đặc biệt;
0% - theo Điều 149 của Bộ luật Thuế Liên bang Nga.

Ai phải nộp thuế

Điều quan trọng là phải biết chính xác ai thuộc đối tượng phải nộp khoản phạt thuế này. Trước khi bắt đầu tính toán dữ liệu này, bạn cần đảm bảo rằng hoạt động đó tuân thủ các yêu cầu pháp lý về thanh toán VAT. Các đối tượng sau đây phải chịu thuế:

Tất cả các công ty được phân loại là pháp nhân. Mối quan hệ với bất kỳ bộ phận nào không thành vấn đề. Ngân hàng, tổ chức bảo hiểm, hiệp hội định dạng quốc tế, tổ chức phi lợi nhuận (chỉ khi thực hiện các giao dịch mang tính chất thương mại). Mọi thứ đều phải chịu VAT. Các trường hợp ngoại lệ duy nhất có thể là một số giao dịch nhất định không phải nộp thuế theo pháp luật;
IP. Bất kể loại hoạt động. Mọi doanh nhân đều phải nộp thuế GTGT 18;
Công dân vận chuyển đồ có giá trị qua hải quan. Trong trường hợp này, áp dụng công thức thuế tương tự, VAT 18.

Mỗi người nộp thuế phải đăng ký với cơ quan thuế. Đối với hành vi che giấu thu nhập, không nộp phạt thuế/làm giả tài liệu, công dân sẽ bị trừng phạt theo luật pháp Nga. Việc tránh nộp thuế được khuyến khích mạnh mẽ.

Các công trình sau đây không phải nộp thuế GTGT:

Chuyển sang hệ thống thuế đơn giản hóa/thanh toán một loại thuế nông nghiệp duy nhất. Đó có thể là tổ chức, cá nhân doanh nhân, doanh nghiệp;
Theo luật pháp của Liên bang Nga, nếu trong ba tháng hoạt động của một doanh nhân, tổng doanh số bán hàng hóa/dịch vụ dưới 2 triệu rúp thì công dân đó được miễn nộp thuế VAT trong khoảng thời gian này. Chỉ áp dụng cho các hoạt động được thực hiện ở Nga.

VAT được nộp hàng quý. Nghĩa là, không muộn hơn ngày 20 của tháng tiếp theo thời hạn ba tháng mười ngày. Ví dụ: thanh toán cho quý mùa xuân phải được thực hiện trước ngày 20 tháng 6.

Trong thời gian tới, các chuyên gia không dự đoán sẽ có sự thay đổi về thuế suất VAT. Đây là nhận định rất tích cực đối với nhiều doanh nhân.

Công thức tính thuế VAT 18% trên số tiền là gì?

Có một số công thức cho các tình huống khác nhau. Mỗi người nên rút số tiền tùy theo tình hình và yêu cầu. Các công thức trông như thế này:

Cách tính VAT đơn giản: X=(Số tiền * 18)/100. Trong trường hợp này X là số tiền thuế;
Tính thuế GTGT từ tổng số tiền, bao gồm thuế: X=(Số tiềnN\118)*18. Số tiềnN là toàn bộ chi phí, bao gồm thuế;
Công thức tính toán không bao gồm VAT: X=(Số tiềnN/118)*100. X là số tiền chưa hạch toán thuế. Số tiềnN – số tiền đã bao gồm VAT;
Công thức tính thuế GTGT: Số tiềnN=Số tiền*1,18. Số tiền là số tiền chưa bao gồm VAT. Số tiềnN – số tiền đã bao gồm VAT;
Tính số thuế phải nộp vào ngân sách có tính đến việc khấu trừ thuế GTGT. Trong trường hợp này, VAT = SumT - SumP, trong đó SumT là giá cho bên trung gian và SumP là giá của nhà cung cấp.

Chính các công thức đã cho là chìa khóa trong các phép tính khác nhau liên quan đến VAT. Nhiều doanh nhân thực hiện các khoản khấu trừ/hạch toán thủ công mà không cần sự trợ giúp của kế toán viên (mặc dù tốt hơn hết là giao việc này cho các chuyên gia). Về vấn đề này, có thể xảy ra lỗi và các số đã nhập/số khác có thể không phải lúc nào cũng chính xác.

Tất nhiên, cách tiếp cận này tự biện minh cho số lượng mua và bán nhỏ. Trong tình huống như vậy, chi phí bổ sung cho kế toán dường như là không hợp lý. Công thức tính thuế VAT thoạt nhìn có vẻ phức tạp. Cái này sai. Chỉ cần thực hành một chút là đủ và chúng sẽ ăn sâu vào đầu bạn.

Phần kết luận

Trên Internet, bạn có thể tìm thấy các vấn đề, từ đơn giản đến phức tạp, giúp bạn trau dồi kỹ năng suy luận của mình. Ngoài ra, có một số cổng cung cấp cho khách hàng của họ việc sử dụng máy tính trực tuyến để tính số tiền VAT. Một trong những phép đo đơn giản nhất là http://nds-máy tính-online.ru. Cách tính thuế VAT 18% trên số tiền mà không bị nhầm lẫn giữa các con số đã được mô tả chi tiết ở trên. Cũng cần chú ý đến các chương trình kế toán chuyên ngành - 1C.