Program "Bildirgesi 2016"
2016 yılı 3-NDFL beyanını doldurmak için
Program “Beyanname 2016”, 18 Mayıs 2018 tarihli 1.5.0 versiyonu.(indirmekücretsiz 2017 yılında 2016 yılı için 3-NDFL formunda vergi beyannamesinin doldurulması (hazırlanması) programı):
1) InsD2016.exe – kurulum dosyası
2) Kurulum Talimatları (düzenlemek)
3) Program özeti(beni oku)
Bilgisayar gereksinimleri
ve yazılım
Minimum donanım gereksinimleri:
Görev yazılımını yüklemek için en az 512 MB RAM ve 20 MB boş disk alanı.
İşlemci sınıfı Intel Pentium II 400 MHz.
Microsoft Fare veya uyumlu.
16 bit renk derinliğine sahip 1024x768 çözünürlüğe sahip SVGA video bağdaştırıcısı.
Yazıcı (veya sanal yazıcı)
Windows işletim sistemi:
İşletim sistemi Windows XP, Windows Vista, Windows 7, Windows 8 ve Windows 10 (Rusya bölgesel ayarlarıyla).
"Beyanname 2016" programı hakkında
Rusya'nın GNIVTS Federal Vergi Servisi, 3-NDFL beyanını doldurmak (hazırlamak) için yıllık olarak ücretsiz programlar geliştirmekte ve sunmaktadır.
“Beyanname 2016” programı, 2017 yılında kişisel gelir vergisi beyannamelerinin (3-NDFL formu ve 4-NDFL formu) 2016 yılı için otomatik olarak tamamlanması (hazırlanması) için tasarlanmıştır.
Ayrıca program dağıtım kitini http://www.gnivc.ru/ web sitesinde “Yazılım” bölümünde, “Bireyler için yazılım” bölümünde ücretsiz olarak bulabilir ve indirebilirsiniz.
2016 için Bildiri 3-NDFL Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 24 Aralık 2014 tarih ve ММВ-7-11/671@ emri uyarınca doldurulmuş olup, Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 27 Kasım 2015 tarih ve ММВ emriyle değiştirilmiştir. -7-11/544@ ve 10.10.2016 No. ММВ-7-11/552@.
Bu sipariş, 3-NDFL formundaki bir beyanın doldurulması (hazırlanması) prosedürüne ayrılmış bir bölüm içermektedir (siparişin Ek No. 2'si).
Program, kullanıcı tarafından girilen verilere göre otomatik olarak 3-NDFL beyanname sayfaları oluşturur:
Rusya Federasyonu'ndaki kaynaklardan alınan ve Rusya Federasyonu dışındaki kaynaklardan alınan tüm vergiye tabi gelirler için;
ticari faaliyetlerden ve özel muayenehanelerden elde edilen gelirler;
Telif hakları ve sivil sözleşmeler için mesleki vergi kesintilerinin hesaplanmasına ilişkin veriler;
Emlak vergisi kesintileri;
Menkul kıymetlerle yapılan işlemler, vadeli işlem işlemlerinin finansal araçları ve yatırım ortaklıklarına katılımdan elde edilen vergiye tabi gelirler için vergi matrahının hesaplanmasına ilişkin veriler;
standart, sosyal ve yatırım vergisi kesintilerinin hesaplanması için.
3-NDFL beyanını doldurma talimatları
"Beyanname 2016" programında
Uygulamayı başlatmak için masaüstünde veya menüde uygun simgeyi seçin Başlangıç -> Programlar -> Bildirge 2016.
Bir öğeyi seçerken Dosya Aşağıdaki alt menü görünecektir:
Yaratmak– Yeni bir bildirim oluşturun. Bu durumda, kaydedilmemiş değişiklikler yapılmışsa, değişiklikleri kaydetmenizi isteyen bir iletişim kutusu görüntülenecektir. Programın her başlatılması yeni bir bildirimin oluşturulmasına yol açar; verileri girebilir ve değiştirebilirsiniz.
Açık– Daha önce girilen ve kaydedilen beyanname dosyasını açmanıza olanak tanıyan standart bir iletişim kutusu görüntülenir. Etkin bildirimde kaydedilmemiş değişiklikler yapılmışsa, dosyayı açma iletişim kutusundan önce değişiklikleri kaydetmeniz istenecektir.
Öğeleri seçtikten sonra Yaratmak, Açık değişiklikleri kaydetme isteği onaylandı ancak dosya adı girilmedi, yeni dosyanın adını ve konumunu soran bir iletişim kutusu görünecektir.
çıkış– programdan çıkmanızı sağlar.
Gezinti çubuğu
Gezinme paneli, ana pencerede paneldeki ilgili düğmeye tıklanarak etkinleştirilebilen tematik bir bölümü görüntülemek için kullanılır. Ayar Koşulları bölümünün nasıl doldurulduğuna bağlı olarak bazı gezinme çubuğu düğmeleri kullanılamayabilir.
Programı başlattığınızda otomatik olarak “boş” bir bildirim oluşturulur. İstediğiniz zaman girilen verileri diske kaydedebilir, önceden kaydedilmiş bir beyanı yükleyebilir veya yeni bir beyan oluşturabilirsiniz. Bu durumda dosyaya atadığınız ad başlıkta görüntülenir. Program, ayrıntıların gerekli olması durumunda, girilen verilerin varlığı ve doğruluğu açısından yerleşik bir kontrole sahiptir.
Koşulların ayarlanması
Bu ekranda 3-NDFL beyannamesi doldurma koşullarını giriyorsunuz.
Rusya Federasyonu'nda vergi mukimi değilseniz veya Form 4-NDFL'de bir beyanda bulunmanız gerekiyorsa, panelden uygun öğeyi seçin. Beyan türü.
Bir ilk beyan gönderiyorsanız, bu alanda Doğrulama No.. 0 belirtilir. Açıklayıcı bir beyan gönderirseniz, bu alanda bunu kaç kez yaptığınızı belirtmeniz gerekir.
Panel Mevcut gelir beyan girişini mantıksal bölümlere ayıran öğeleri içerir:
Kullanıcı, gelir sertifikalarından elde edilen gelirler, sivil sözleşmelerden elde edilen gelirler, telif hakları, mülk satışından elde edilen gelirler vb. hakkında bilgi girecekse, ör. döviz cinsinden gelirler ve ticari faaliyetlerden ve özel muayenehanelerden elde edilen gelirler hariç, %13, 9, 35 (yerleşik olmayanlar için - %13, 15 ve 30) oranlarında vergilendirilen gelirlere ilişkin bilgiler.
Döviz cinsinden geliriniz varsa, buna göre yanındaki kutuyu işaretlemeniz gerekir. Yabancı para cinsinden.
Ticari faaliyetlerden geliriniz varsa, yanındaki kutuyu işaretlemeniz gerekir. Girişimci faaliyetten.
Yatırım ortaklıklarına katılımdan geliriniz varsa yandaki kutucuğu işaretlemeniz gerekmektedir. Yatırım. ortaklık.
Bu noktaların her biri, ilgili türdeki bilgilerin girilmesine erişime izin verir/reddeder. Öğelerden hiçbiri etkinleştirilmemişse, yalnızca ödemeyi yapan kişiyle ilgili bilgilerin bulunduğu pencerelere giriş yapılabilir.
Beyan sahibi hakkında bilgi
Bu iki pencerede beyan formunun başlık sayfasına karşılık gelen mükellef bilgileri girilir. Bu iki ekran arasında geçiş ana pencerenin üst kısmındaki düğmeler kullanılarak yapılır.
Ülke kodu, Tüm Rusya Dünya Ülkeleri Sınıflandırıcısına (OKSM) göre belirtilmiştir. Vergi mükellefinin bu alanda vatandaşlığı yoksa Ülke kodu Kimlik belgesini veren ülkenin kodu belirtilir.
Alan TENEKE bireysel girişimciler, özel noterler, avukatlar ve çiftlik başkanları için zorunludur. Diğer kişiler doldurmayabilir.
Alan OKTMO 2013'ten beri saha yerine tanıtıldı OKATO. Bu alanın anlamını incelemenizde bulabilirsiniz.
Rusya Federasyonu'nda elde edilen gelir
Giriş üç ekranda gerçekleştirilir. Ekranlar arasında geçiş ana pencerenin üst kısmındaki düğmeler kullanılarak yapılır. Ekranlar vergi oranlarına göre bölünüyor: %13, 9, 35.
Her oran için karşılık gelen gelir türleri girilir. Yerleşik olmayanlar için farklı vergi oranları mevcuttur: %30, %15 ve %13
Yatırım ortaklıkları
Yatırım ortaklıklarına katılımdan elde edilen gelirin girilmesine yönelik ekran (2016 yılı 3-NDFL beyan formunun A ve 3 numaralı sayfalarına karşılık gelir)
Girişimciler
Ticari faaliyetlerden elde edilen geliri girme ekranı, 2016 yılı 3-NDFL beyan formunun B sayfasına karşılık gelir.
Anahtar Belgelenmiş giderler var giderlerin girilme modunu ayarlar. Bu, ya belgelenen giderlerin girilmesi ya da giderlerin gelire göre standart (%20) bir oranda hesaplanmasıdır.
Girişimcilik faaliyetleri için OKVED kodunu dizinden seçerek belirtmelisiniz. İhtiyacınız olan kodu ararken, etkinliğinize ilişkin bazı iç içe geçmiş alt düzeylerin boş olabileceğini unutmayın.
Rusya Federasyonu dışında elde edilen gelir
Yabancı para cinsinden gelir girme ekranı, 2016 yılı 3-NDFL beyan formunun B sayfasına karşılık gelir.
Düğmeler dizinleri açar. Para birimi kodunu manuel olarak da girebilirsiniz, ancak dizinde yoksa döviz kurunu otomatik olarak girme özelliğini kullanamazsınız. Para birimi dizini isteğe bağlıdır ve manuel kurulum modunda kopyalamayı iptal edebilirsiniz, ancak bu, dizinde bulunuyorsa para birimi kurunun otomatik olarak ayarlanması olasılığını ortadan kaldıracaktır.
Anahtar ters ise Otomatik yön belirleme mevcut, bu da belirli bir para birimi için rubleye karşı döviz kuru hakkında bilgi olduğu anlamına geliyor. Bu özelliği etkinleştirirseniz, programın kendisi, program tarafından bilinen son açık artırmada, gelirin alındığı tarihten önce veya doğrudan belirtilen tarihte beyan edilen oranın yerine geçecektir.
Döviz kuru iki alana girilir ve X para biriminin oranını temsil eder. Y ruble için. Yani, örneğin 04/09/2015 tarihinde Euro para birimi (kod 978) için oran 5870,03 ruble için 100 USD idi.
Ayrıca benzer bir butonla gelir rehberi açılır (bu gelire kesinti yapılıyorsa kesinti yapılır, aksi takdirde bu buton bulunmaz).
Kesintiler
Giriş dört ekranda gerçekleştirilir. Ekranlar arasında geçiş ana pencerenin üst kısmındaki düğmeler kullanılarak yapılır. Ekranlar kesinti türüne göre bölünmüştür. İlk ekranda standart vergi indirimleri, ikincisinde sosyal vergi kesintileri ve üçüncüsünde yeni inşaat veya konut veya apartman satın alımı için emlak vergisi indirimi girilir. Dördüncü ekran, önceki vergi dönemlerine ait menkul kıymetlerle yapılan işlemlerdeki zararlara ilişkin verileri girmek için kullanılır. Diğer kesintiler (örneğin, mülk satışından elde edilen gelir için telif hakları veya mülk kesintileri, menkul kıymetler ilgili gelirle birlikte kaydedilir - bkz. "% 13 oranında vergilendirilen gelir")
Standart kesintiler
Standart kesintilerin girildiği ekran, 2016 yılı 3-NDFL beyan formunun E1 sayfasına karşılık gelir.
Standart kesinti bölümünde kesinti türünü seçin ve çocuk sayısını girin. Aynı zamanda birinci veya ikinci çocuğun kayıtları ile üçüncüsünden başlayarak sonraki tüm çocukların kayıtları ayrı ayrı tutulur. Mükemmel kesinti miktarları sağlarlar. Grup I ve II'deki engelli çocuklara ilişkin veriler programa iki kez girilir: hem uygun alanı doldururken hem de toplam çocuk sayısını belirtirken.
Çocuk sayısı yıl içinde değişmediyse sayıları tek haneli olarak girilebilir. Aksi takdirde, “(ilgili kategorideki) çocuk sayısı değişmedi” seçeneğinin işaretini kaldırmanız ve sayılarını aylık olarak girmeniz gerekir.
Standart kesintilerin hesaplanması, "% 13 oranında vergilendirilen gelir" bölümüne girerken "Bu kaynağı kullanarak standart kesintileri hesapla" kutusunu işaretlediğiniz ödeme kaynağından elde edilen gelire göre gerçekleştirilir.
Standart kesintilerin işletme gelirine göre hesaplanmasını istiyorsanız, her aya ait gelir ve gider tutarlarını girmeniz ve ilgili durumda olduğunuz aylara ait kutuları işaretlemeniz gerekir.
Sosyal kesintiler
Sosyal kesintileri girme ekranı beyan formunun E1 ve E2 sayfalarına karşılık gelir
En üstteki liste çocukların eğitimi için ödenen tutarları girmek içindir. Bu durumda kaç çocuğa ödeme yapıldığı kadar tutar girilir, yani. Bunlar her çocuk için toplamlardır.
Alttaki, emeklilik sigortası ve devlet dışı emeklilik sözleşmeleri kapsamında veri girmek için tasarlanmıştır.
İnşaat için mülk kesintisi
İnşaat için mülk kesintilerinin girildiği ekranlar beyan formunun D1 sayfasına karşılık gelir.
Panelde bulunan buton, yeni bir nesne eklemenizi sağlar ve ilk nesne için önceden doldurulmuş verilere bağlı olarak kullanılamayabilir. Alanların kullanılabilirliği nesne verilerine bağlıdır Önceki yıllara ait kesinti Ve.
Lütfen alanların anlamlarına dikkat edin. Tüm nesnelerin toplam maliyeti Ve Tüm yıllar için kredi faizi Bu ekranda doldurulmaz. Alan değeri Tüm nesnelerin toplam maliyeti Nesnelerle ilgili veriler dolduruldukça otomatik olarak hesaplanır. Aynı zamanda programın kendisi de nesneyle ilgili bilgilerdeki tarih alanlarının değerlerine bağlı olarak kesinti sağlamanın özelliklerini dikkate alır.
Tarlalara Önceki yıllara ait kesinti inşaat ve kredi geri ödemesi için yapılan mülk kesintisi tutarları önceki yıllara ait Beyannamelerde belirtilmiştir. 2016 yılında ilk defa kesinti beyannamesi veriyorsanız bu alanlar doldurulmaz. Birkaç yıl boyunca inşaat ve kredi geri ödemesi için mülk kesintisi alırsanız, o zaman 2015 Beyannamesi'nin D1 sayfasından ve gerekirse daha önceki yıllara ait Beyannamelerin I. sayfasından alarak ilgili tutarları toplamanız gerekecektir. ve toplamı programdaki uygun alana girin.
Tarlalara Önceki yıldan devreden tutar 2015 yılı Beyannamesi'ndeki tutarlar aktarıldı. 2016 yılında ilk kez kesinti başvurusu yapıyorsanız bu alanlar doldurulmaz. Beyanname Doldurma Prosedürüne göre bu alanların değerleri hesaplamaya dahil edilmez, veriler vergi makamları tarafından referans bilgi olarak kullanılır. Hesaplamanın tamamı önceki yıllara ait toplam maliyet ve kesinti alanlarındaki verilere dayanmaktadır.
Tarlada Nesne maliyeti katlanılan maliyetler belirtilir ve D1 sayfasındaki nihai hesaplamada programın, 2008'den önceki bir mülk kayıt tarihi için 1.000.000 ruble'den (mülkiyet payı ile çarpılır) fazla olmayan bir miktar göstereceği akılda tutulmalıdır. 2008-2013'te mülkiyetin tescili tarihinde 2.000.000 ruble'den (mülkiyet payı ile çarpılır) ve 2014, 2015'te mülkiyetin tescili tarihindeki (transfer kanunu tarihi) paya bakılmaksızın 2.000.000 ruble'den fazla olmamalıdır. veya 2016.
Tarlada Tüm yıllar için kredi faizi Hedeflenen kredilere faiz ödemeye harcanan tutarlar belirtilir.
Hem raporlama yılı hem de önceki yıl için vergi acentesinden kesintiler 2-NDFL sertifikalarından alınır. Orada belirtilmemişse, bu kesintiler size vergi acentesi tarafından sağlanmamıştır.
01/01/2014 tarihinden sonra alınan krediler için yasanın 3.000.000 ruble tutarında kesinti için kabul edilen faiz sınırı öngördüğünü lütfen unutmayın. Ama çünkü Programda kredilerin tarihlerine ilişkin bilgi bulunmamaktadır, bu alanın değeri otomatik olarak kontrol edilmemektedir. Tüm yıllar için kredi faizi alanını doldururken bunu kendiniz yapmalısınız.
Seçenek ben emekliyim programda uygulanan tarih kontrolünü atlamanıza olanak tanır. Kanunun 10'uncu maddesi kapsamına giren vergi mükellefleri bu fırsattan yararlanma hakkına sahiptir. Rusya Federasyonu'nun 220 Vergi Kanunu.
Önceki yıllara ait menkul kıymetlerle yapılan işlemlerden kaynaklanan zararların yatırım indirimi ve muhasebeleştirilmesi
Menkul kıymetlerle yapılan işlemlerden ve (veya) vadeli işlem işlemlerinin finansal araçlarıyla yapılan işlemlerden kar elde eden kişiler, bu ekrana girilen önceki vergi dönemlerinden (ilgili normun getirildiği 2010 yılından önce alınmamış) zararları düşebilirler.
Madde 219.1'in 1. paragrafının 2. alt paragrafında öngörülen yatırım indirimine ilişkin veriler de buraya girilir.
Önizleme ve Yazdırma
Ana program penceresinde, araç çubuğundaki Görünüm düğmesini tıklayın. 2016 için oluşturulan Bildirge 3-NDFL'nin sayfalarını göreceksiniz.
Kişisel gelir vergisi için vergi beyannamesi formunu doldurma prosedürü (form 3-NDFL)
I. Kişisel gelir vergisi için vergi beyannamesi formunun doldurulmasına ilişkin genel şartlar
II. Bildirgenin İçeriği
III. Beyan formunun başlık sayfasını doldurma prosedürü
IV. Bölüm 1'i doldurma prosedürü
"Bütçeye ödemeye (ekleme)/bütçeden iadeye konu olan vergi tutarlarına ilişkin bilgi" Beyan formu
V. Bölüm 2'yi doldurma prosedürü
"Vergi matrahının ve %(001) oranında vergilendirilen gelir vergisi miktarının hesaplanması" Beyan formu
VI. Sayfa A'yı doldurma prosedürü
VII. Sayfa B'yi doldurma prosedürü
VIII. Sayfa B'yi doldurma prosedürü
“Ticaret, avukatlık ve özel muayenehanelerden elde edilen gelirler” Beyan formu
IX. Sayfa D'yi doldurma prosedürü
Beyanname formunun "Vergiye tabi olmayan gelir miktarının hesaplanması"
X. Sayfa D1'i doldurma prosedürü
"Yeni inşaat veya gayrimenkul edinimi giderleri için emlak vergisi kesintilerinin hesaplanması" Beyan formu
XI. Sayfa D2'yi doldurma prosedürü
"Gayrimenkul satışından elde edilen gelir için emlak vergisi kesintilerinin hesaplanması" Beyan formu
XII. E1 Sayfasını doldurma prosedürü
"Standart ve sosyal vergi kesintilerinin hesaplanması" Beyan formu
XIII. E2 Sayfasını doldurma prosedürü
Beyanname formunun "Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 219. maddesinin 1. paragrafının 4. paragrafı ve 5. paragrafı ile oluşturulan sosyal vergi kesintilerinin hesaplanması"
XIV. Sayfa G'yi doldurma prosedürü
XV. Sayfa 3'ü doldurma prosedürü
"Menkul kıymetlerle yapılan işlemler ve vadeli işlemlere ait finansal araçlarla yapılan işlemlerden elde edilen vergiye tabi gelirin hesaplanması" Beyan formu
XVI. Sayfa I'in doldurulması prosedürü
"Yatırım ortaklıklarına katılımdan elde edilen vergiye tabi gelirin hesaplanması" Beyan formu
Ek No. 1 Dizini "Vergi Mükellefi Kategori Kodları"
Ek No. 2 Dizini "Belge türlerinin kodları"
Ek No. 3 Dizin "Bölge Kodları"
Ek No. 4 Dizin "Gelir türlerinin kodları"
Ek No. 5 Dizin "Nesne adı kodları"
Ek No. 6 Rehber "Emlak vergisi indirimi talep eden kişilerin kodları"
III. Beyan formunun başlık sayfasını doldurma prosedürü
3.1. Başlık sayfası, “Vergi dairesi çalışanı tarafından doldurulacaktır” bölümü hariç olmak üzere, vergi mükellefi (vergi mükellefi temsilcisi) tarafından doldurulur.
3.2. Başlık Sayfasını doldururken şunları belirtin:
1) vergi dönemi - Beyannamenin sunulduğu takvim yılı belirtilir;
2) düzeltme numarası.
Yazılım kullanılmadan doldurulmuş bir ilk Beyannamenin vergi dairesine sunulması durumunda, “düzeltme numarası” detayı “0--” olarak girilir; yazılım kullanılmadan doldurulmuş güncellenmiş bir Beyanname gönderilirken “düzeltme numarası” girilir. hangi hesabın güncellendiğini yansıtacak şekilde belirtilir Beyanname vergi dairesine sunulur (örneğin, “1--”, “2--” vb.).
Vergi mükellefi, vergi dairesine sunduğu Beyannamede bilgilerin yansıtılmadığını veya eksik yansıtıldığını ve ayrıca ödenecek vergi miktarının eksik tahmin edilmesine yol açan hatalar tespit ederse, vergi mükellefi Beyannamede gerekli değişiklikleri yapmakla yükümlüdür ve Kanunun 81. Maddesinde belirtilen şekilde güncellenmiş bir Beyannameyi vergi dairesine sunun.
Vergi mükellefi, vergi dairesine sunulan Beyannamede yanlış bilgilerin yanı sıra ödenecek vergi miktarının eksik beyan edilmesine yol açmayan hatalar tespit ederse, vergi mükellefi Beyannamede gerekli değişiklikleri yapma ve güncellenmiş bir Beyanname sunma hakkına sahiptir. Kanunun 81. maddesinde öngörülen şekilde vergi dairesine beyan.
Güncellenen Beyanname, ilgili değişikliklerin yapıldığı vergi döneminde yürürlükte olan formda vergi dairesine sunulur.
Vergi matrahı ve vergi tutarı yeniden hesaplanırken, vergi matrahı ve vergi tutarının yeniden hesaplandığı vergi dönemi için vergi dairesi tarafından yapılan vergi denetimlerinin sonuçları dikkate alınmaz.
3) vergi dairesi kodu - Rusya Federasyonu'nda ikamet yerindeki vergi dairesinin kodu belirtilir (Rusya Federasyonu'nda ikamet yeri yoksa - ikamet yerinde kayıt için vergi dairesinin kodu ) Beyannamenin sunulduğu vergi mükellefinin;
4) ülke kodu - vergi mükellefinin vatandaşı olduğu ülkenin sayısal kodunu belirtin. Ülke kodu, Tüm Rusya Dünya Ülkeleri Sınıflandırıcısı OK (MK (ISO 3166) 004-97) 025-2001 (bundan sonra OKSM olarak anılacaktır) uyarınca belirtilmiştir. Vergi mükellefinin vatandaşlığı bulunmuyorsa “Ülke Kodu” alanına kimliğini tevsik edici belgeyi veren ülkenin kodu belirtilir;
5) vergi mükellefi kategori kodu - bu Prosedürün Ek No. 1'i uyarınca beyannamenin sunulduğu vergi mükellefinin ait olduğu kategorinin kodunu belirtin;
6) vergi mükellefinin soyadı, adı, soyadı (bundan sonra varsa soyadı belirtilir), vergi mükellefinin kimlik belgesine uygun olarak kısaltmalar olmadan tam olarak. Yabancı kişiler için, soyadlarını, adlarını ve soyadını yazarken Latin alfabesindeki harflerin kullanılmasına izin verilir;
7) vergi mükellefinin kişisel verileri:
7.1) doğum tarihi (gün, ay, yıl) ve doğum yeri - vergi mükellefinin kimlik belgesindeki girişe uygun olarak;
7.2) Vergi mükellefinin kimlik belgesine ilişkin bilgiler:
bu Prosedürün Ek No. 2'sine uygun olarak vergi mükellefini tanımlayan belge türünün kodu;
Belgeyi düzenleyen belgenin seri ve numarası ile düzenlenme tarihi, vergi mükellefinin kimlik belgesindeki ayrıntılara uygun olarak doldurulur.
Bireysel girişimci olmayan vergi mükellefinin vergi dairesine sunduğu Beyannamede TIN'sini belirtmesi durumunda kişisel veriler belirtilmeyebilir;
8) vergi mükellefi durumu. Rusya Federasyonu vergi mukimi statüsüne sahipseniz, ilgili alana 1 girilir, böyle bir durum yoksa - 2;
9) vergi mükellefinin ikamet ettiği yerin adresi (kaldığı yer). Rusya Federasyonu'nda ikamet yeriniz varsa ilgili alana 1, Rusya Federasyonu'nda ikamet yeriniz varsa 2 girin.
Rusya Federasyonu'ndaki ikamet yerinin adresinin unsurları (ilçe adı, şehir, diğer yerleşim yeri, sokak, ev numarası (mülk), bina (bina), daire) bir girişe göre belirtilir. pasaportta veya ikamet yerindeki kaydı onaylayan belgede (belirtilmemişse), ikamet yerinin ayrıntılarını gösteren pasaport veya başka bir kimlik belgesinde.
Dijital bölge kodu, bu Prosedürün Ek No. 3'üne uygun olarak belirtilir.
Adres elemanlarından birinin eksik olması durumunda bu eleman için ayrılan alana bir tire konur;
10) Rusya Federasyonu toprakları dışındaki ikamet yerinin adresi (varsa), yabancı bir vatandaşın veya vatansız kişinin Rusya Federasyonu'nda bir ikamet yeri adresinin bulunmaması durumunda ve ayrıca vergi mükellefi olduğunda belirtilir. Rusya Federasyonu'nda ikamet yeri olan Rusya Federasyonu vatandaşıdır, Rusya Federasyonu'nda vergi mukimi değildir;
11) iletişim telefon numarası. Vergi mükellefinin veya temsilcisinin telefon numarası, ülke telefon kodu (Rusya Federasyonu dışında yaşayan kişiler için) ve telefon iletişimini sağlamak için gerekli diğer telefon kodları ile birlikte belirtilir. Telefon numarası boşluk veya tire olmadan belirtilir. Her parantez ve "+" işareti için bir hücre ayrılmıştır;
12) Beyanın hazırlandığı sayfa sayısı;
13) Beyannamenin ekinde, vergi mükellefi temsilcisinin Beyannameyi imzalama yetkisini teyit eden belgenin bir kopyası da dahil olmak üzere, destekleyici belgelerin sayfalarının veya bunların kopyalarının sayısı;
14) Başlık sayfasının “Bu Beyannamede belirtilen bilgilerin doğruluğunu ve eksiksizliğini onaylıyorum” bölümünde gerekli bilgiler aşağıdaki sıraya göre doldurulur:
a) Bilginin doğruluğu ve tamlığı mükellef tarafından bizzat teyit edilmiş ise bir hücreden oluşan alana 1 girilir; bilgilerin doğruluğu ve eksiksizliği vergi mükellefinin bir temsilcisi tarafından onaylanırsa - 2;
b) bilgilerin doğruluğu ve eksiksizliği bizzat vergi mükellefi tarafından teyit edilirse, beyanın imzalanma tarihinin yanı sıra imza için ayrılan yere kişisel imzası eklenir;
c) bilgilerin doğruluğu ve eksiksizliği vergi mükellefinin temsilcisi - bir kuruluş tarafından onaylanırsa, o zaman "(soyadı, adı, soyadı) alanında<*>birey) - vergi mükellefinin temsilcisi)" kuruluşun genel müdürünün soyadı, adı, soyadı - vergi mükellefinin temsilcisi kurucu belgelere uygun olarak belirtilir ve yetkili kişinin imzası eklenir ve tarih imzalama;
(Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 25 Kasım 2015 N ММВ-7-11/544@ tarihli Kararı ile değiştirildiği şekliyle)
d) bilgilerin doğruluğu ve eksiksizliği vergi mükellefinin bir temsilcisi - bir birey tarafından onaylanırsa, o zaman "(soyadı, adı, soyadı) alanında<*>birey) - vergi mükellefinin temsilcisi)", vergi mükellefi temsilcisinin soyadını, adını, soyadını kimlik belgesine uygun olarak belirtin ve vergi mükellefi temsilcisinin kişisel imzasını ve imza tarihini ekleyin;
e) “Temsilcinin yetkisini teyit eden belgenin adı” alanında vergi mükellefi temsilcisinin yetkisini teyit eden belgenin adı ve detayları belirtilir;
15) “Vergi dairesi çalışanı tarafından doldurulacak” başlık sayfasının bölümü, Beyannamenin sunulma yönteminin kodu, Beyannamenin sayfa sayısı, destekleyici belge sayfalarının sayısı veya bunların listesi hakkında bilgi içerir. Beyannamenin ekindeki kopyalar, sunulduğu tarih (alındığı tarih), Beyannamenin kayıtlı olduğu numara, Beyannameyi kabul eden vergi dairesi çalışanının soyadı ve adının baş harfleri ve soyadı, imzası.
Beyanname hazırlanırken vergi mükelleflerinin verilerin bir kısmını şifrelenmiş biçimde sağlamaları gerekmektedir - 3-NDFL'deki 020 gelir türü kodu, kanunun onayladığı düzenlemelere uygun olarak girilir. Gerekli verileri nereden alabilirim? 3-NDFL sertifikasındaki kodların nasıl doğru şekilde doldurulacağını - kimin gönderdiğini, bu makalede size ayrıca anlatacağız.
Bu tür raporların vergi makamlarına sunulmasındaki temel amaç, vergi mükelleflerinin gelirlerinin beyan edilmesidir. Makbuzları doğru şekilde nasıl belirleyebilirim? Bu amaçla Federal Vergi Servisi, 24 Aralık 2014 tarihli ММВ-7-11/671@ Sipariş No.'ya göre beyanname doldurmak için bir prosedür geliştirmiştir. Bu belgeye göre, 3-'deki gelir kodu türü 2017 yılında NDFL, bir kişiye gelir fonlarının kaynağını açıkça tanımlayan iki haneli dijital gösterimler kullanılarak girilir.
Bu tür bir kodlamanın kullanılması, veri işlemedeki hataları ve yanlışlıkları en aza indirir ve bilgilerin ortak bir bilgisayar veritabanına girme prosedürünü hızlandırır. Aynı zamanda, hem Rusya Federasyonu'nda elde edilen gelirin hem de sınırları dışındaki gelirin yansıtılması zorunlu kabul edilmektedir. Belirtilen bilgiler A sayfasının 020. sayfasına (Rusya Federasyonu için) veya B sayfasının 031. sayfasına (diğer ülkeler için) girilir. Doldurmanın sorumluluğu, bireysel girişimciler ve serbest meslek sahipleri dışında vatandaşlara aittir.
Gelir kodlama örnekleri:
- 01 – gayrimenkul satışından elde edilen gelirler için.
- 02 – diğer mülklerin satışından elde edilen gelirler için; Ulaşım.
- 03 – menkul kıymet satışından elde edilen gelirler için.
- 04 – kira geliri için.
- 05 – bağışlardan elde edilen gelirler için.
- 06 – Gelir vergisinin vergi dairesi tarafından zaten kesildiği TD veya GPD ile ilgili makbuzlar için.
- 07 – Gelir vergisinin vergi dairesi tarafından henüz kesilmediği TD veya GPD ile ilgili makbuzlar için.
- 08 – temettüler için.
- 09 – diğer gelir türleri.
- 1 – yabancı bir şirketin faaliyetlerinden elde edilen gelirler için.
- 2 – Rusya Federasyonu dışındaki diğer gelirler için.
3-NDFL beyanındaki vergi mükellefi kategori kodu
2017 yılı için 3-NDFL'de vergi mükellefinin tam kategorisi, raporlamanın başlık sayfası hazırlanırken ilgili satırda belirtilmiştir. Anlam, bilgiyi kimin sunduğuna bağlı olarak değişir. Sonuçta vergi mevzuatı uyarınca ibraz etme yükümlülüğü çeşitli vergi mükelleflerine devredilebilir.
Kişi kategorisi kodlama örnekleri:
- 720 – bireysel girişimci olarak kayıtlı vatandaş.
- 730 – özel sektörde çalışan kişi (avukat, noter vb.).
- 740 – avukatlık bürosu olan bir uzman.
- 750 – tahkim yöneticisi olarak çalışan çalışan.
- 760 - Nesnelerin satışından elde edilen geliri beyan etmek veya yasaların gerektirdiği kesintileri işleme koymak amacıyla beyanda bulunan vatandaş.
- 770 – girişimci olarak kayıtlı ve bir köylü çiftliğinin (köylü çiftliği) başı olarak çalışan kişi.
Bildirgeye, özellikle başlık sayfasına veri girerken, diğer kodlu göstergeleri de doldurmanız gerekecektir. Örneğin, bu ülke, Federal Vergi Servisi, belge türü vb. Hakkında bilgilerdir. Bazı değerlere daha ayrıntılı olarak bakalım.
3-NDFL'deki nesne adı kodu
Bu gösterge satın alınan gayrimenkulün türünü belirtmeyi amaçlamaktadır. Anlamı, vergi mükellefinin satın aldığı öğeye bağlı olarak değişir. Rapor Doldurma Prosedürü özellikle aşağıdaki değerleri belirler:
- 1 – konut binası için.
- 2 – bir apartman dairesi için.
- 3 – bir oda nesnesi için.
- 4 – Belirtilen gayrimenkul türlerinde pay sahibi olmak amacıyla.
- 5 – bireysel konut inşaatı için bir arsa için.
- 6 - bir nesne için - konut için satın alınan bir evin bulunduğu bir arsa.
- 7 – arsalı bir nesne evi için.
Vergi beyannamesi kodu 3-NDFL
Rapor gönderirken vergi mükellefinin öncelikle kullanılan formun uygunluğuna dikkat etmesi gerekir. Beyannamenin güncel olmayan bir formda sunulması halinde, bu durum belgenin kabulünün reddedilmesine yol açacaktır. 2017 yılında geçerli olan form, ММВ-7-11/671@ (10 Ekim 2016 tarihinde değiştirilen şekliyle) Sipariş No. ile onaylanmıştır. KND formu - 1151020. Rapor oluştururken, sağlanan alanlara doğru sayısal değerleri girmeniz gerekir ve parasal göstergeler soldan sağa doğru satırlara girilir. Dijital değerlerin sıfır olması durumunda satırların tire ile doldurulması gerekmektedir.
Vatandaş/bireysel girişimci, 3-NDFL beyannamesinin başlık sayfasını doldururken hangi vergi mükellefi kategorisine ait olduğunu belirtmelidir. Üstelik bu bilgiler kodlanmış biçimde belirtilir.
3-NDFL beyanındaki vergi mükellefi kategori kodu: bu ne anlama geliyor?
Bu kod, 3-NDFL beyanını gönderen ödeyenin kategorisine bağlı olarak aşağıdaki değerleri alır (3 Ekim 2018 N ММВ-7-11/569@ tarihli Rusya Federal Vergi Dairesi Emri ile onaylanmıştır):
Yani, örneğin bir dairenin satışından elde edilen geliri beyan eden sıradan bir "fizikçi" (bireysel girişimci değil), "Vergi Mükellefi Kategori Kodu" alanına "760" yazmalıdır.
3-NDFL Başlık Sayfasında başka hangi bilgiler kod şeklinde belirtilir?
- 3-NDFL'nin gönderildiği Federal Vergi Hizmetinin kodu;
- ülkenin kodu;
- ödeyenin kimliğini doğrulayan belge türünün kodu.
3-NDFL'deki Federal Vergi Hizmeti kodu
Bu alan, vergi mükellefinin Rusya Federasyonu'nda ikamet ettiği/kaldığı yerdeki vergi dairesinin kodunu gösterir. 3-NDFL beyanının bu Federal Vergi Servisi'ne sunulması gerekmektedir.
Örneğin, 3-NDFL'yi Moskova için Rusya No. 14 Federal Vergi Servisi'ne gönderirken, beyanın ilgili alanına “7714” kodunu girmeniz gerekir.
3-NDFL'deki ülke kodu
Başlık Sayfasının bu alanı, 3-NDFL beyanını gönderen ödeme yapan kişinin vatandaşı olduğu ülkenin sayısal kodunu yansıtır. Ülke kodu, Dünya Ülkelerinin Tüm Rusya Sınıflandırıcısına uygun olarak belirtilmiştir (
İstisnasız, vergi indirimi almak isteyen tüm bireylerin doldurması gerekmektedir. Ancak zaten kayıt işleminin ilk aşamasında vergi mükellefleri, 2019 yılında Rusya ülke kodunun 3-NDFL'ye nasıl girileceği, vergi döneminin nasıl doğru şekilde belirtileceği, kimlik kartı bilgilerinin kopyalandığı belgenin nasıl doğru şekilde işaretleneceği konusunda sorunlar yaşamaktadır. ve ayrıca diğer bazı ayrıntılar.
- beyan formunu indirmek için
- Örnek beyanı indirmek için.
- beyanı doldurmak için gerekli programı indirmek.
Vergi matrahında indirim talebinde bulunan kişiler beyanname formunun başlık sayfasını doldururken hemen ülke kodu gibi bir hücreye dikkat edeceklerdir. Vergi mükellefi hakkında bilgilerin girilmesini gerektiren satırda bulunur, üç boş hücreden oluşur ve üç basamaklı bir sayısal kodun girilmesini içerir.
Dikkat! 3-NDFL formunu hazırlayan vergi mükellefinin bu sütunda vatandaşı olduğu ülkenin kodunu belirtmesi gerekmektedir. Bu nedenle, eğer bir kişi Rusya Federasyonu vatandaşlığına sahip değilse, kendi ülkesinin sayısal kodunu yazması gerekir.
Ülke kodu nedir
Farklı ülkelerin, kendi parçası olan ek bölgelerle birlikte, küresel ölçekte veri işleme ve bilgi alışverişine katılabilmeleri için, her birine coğrafi ülke kodu adı verilen özel bir kod atandı.
Bu kodlar hem rakam hem de harf kombinasyonlarından oluşabilir. Ülkeleri kodlamak için üç farklı sistem bulunmaktadır. Bunlardan birincisinde iki harfli kodlar, ikincisinde üç harf, üçüncüsünde ise en yaygın olanı olan ve beyanname formunda kullanılan üç rakamlı kodlar kullanılmaktadır.
Ülke kodu Rusya
Her devlet için, 14 Aralık 2001 tarihinde yayınlanan 529 sayılı Rusya Devlet Standartları Kararnamesi ile onaylanan dünya ülkelerinin özel bir sınıflandırıcısının yardımıyla kendi kodu atanmıştır. Böylece, Rusya Federasyonu için sayısal kombinasyon – 643 – tanıtıldı.
Başka herhangi bir ülkenin kodunu bulmak için tüm Rusya sınıflandırıcısını kullanmanız yeterlidir. Örneğin, Avusturya Cumhuriyeti'ne 040, Yunanistan - 300, İsrail - 376, Kolombiya - 170 ve Kore Demokratik Halk Cumhuriyeti - 156 kodu atanmıştır.
Yukarıdaki bilgileri dikkate alarak, Rusya Federasyonu vatandaşı olan 3-NDFL'nin ilk sayfasını hazırlayan vergi mükellefinin, ülke kodu olarak imzalanan alana 643 dijital kombinasyonunu koyması gerekmektedir.
Vergiye tabi dönem
Başlık sayfasında, bireyin kesinti tahakkuk etmesini talep ettiği vergi döneminin belirtilmesini gerektiren iki alan aynı anda bulunmaktadır. İlk alan, dönem kodunu girmeniz gereken iki hücreden ve vergi mükellefine kişisel gelir vergisi iadesi hakkı veren yılı girmeyi amaçlayan dört hücreden oluşur.
26 Kasım 2014'te Federal Vergi Servisi, mevcut tüm vergi dönemi kodlarını belirten MMV-7-3/600 sipariş numarasını uygulamaya koydu. Vergi beyannamelerinde en sık belirtilen ana olanları dikkate almayı öneriyoruz:
- 34 – bu kod, 3-NDFL formunda bir yıla eşit bir süre boyunca gelirleri hakkında bilgi veren kesinti başvuru sahiplerine yöneliktir;
- 35-45 – kod 35, bir bireyin vergiyi bir ay, 36 - iki ay, 37 - üç vb. bir süre için geri ödemek istediği durumlarda, on bir aylık bir vergi dönemi için amaçlanan 45 sayısına kadar yazılır;
- 50 – bu kod, işletmenin faaliyetlerinin sona ermesi durumunda son vergi dönemini belirtmek için gereklidir.
Kimlik belgesi kodu
Vergi beyannamesinin başlık sayfasında kalın harflerle kimlik belgesine ilişkin bilgi gibi bir ibare yer alıyor. Ve bu sütunda belirtmeniz gereken ilk şey belge kodudur.
Mevcut vergi mevzuatı aynı anda bir bireyin kimliğini doğrulayabileceği çeşitli türde ticari belgeler sağladığından, her birine belirli bir kod atanmıştır:
- 21 – vergi mükellefinin Rusya vatandaşı olduğunu gösteren ve en geç 01.10.1997 tarihinden itibaren geçerli olmaya başlayan bir pasaporttan beyannameye bilgi girmesi halinde;
- 12 – Bir kişinin Rusya Federasyonu topraklarında ikamet etme ve kalıcı olarak kalma konusunda yasal hakkı varsa, ancak bu devletin vatandaşı değilse (oturma izni olarak da bilinir);
- 91 – vergi matrahının düşürülmesi için başvuranın pasaport ve oturma iznine ek olarak kimliğini doğrulamayı amaçlayan başka bir belgeye sahip olması durumunda.
Başlık sayfasını doldurmanın diğer özellikleri
Belgenin yalnızca vergi indirimi için başvuru sahibi tarafından değil aynı zamanda temsilcisi tarafından da hazırlanma hakkı vardır. Bu gerçeği başlık sayfasının “bilginin doğruluğu ve eksiksizliği” olarak imzalanan kısmında görüntülemek için 1 veya 2 rakamını belirtmeniz, böylece yukarıdaki bilgilerin doğruluğunu onaylayan kişinin durumunu belirtmeniz gerekir. Vergi mükellefinin kendisi ise bir, temsilcisi ise iki yazılmalıdır.
Ayrıca beyannamenin ilk sayfasına bilgi girecek kişilerin aşağıdaki hususlara dikkat etmelerini öneririz:
- Sayfanın üst kısmı. Başlık sayfasının üst kısmında, bireyin kimlik kodunun rakamlarını girmesi gereken on iki boş hücre vardır ve bunların altında sayfa numarasını eklemek için üç tane daha vardır. Bu durumda ilk sayfadır. Doğru numaralandırmak için ilk iki hücreye sıfır, üçüncü hücreye ise bir rakamı girmeniz gerekir.
- Bu 3-NDFL formunun sayfa sayısı. Bir beyanı kontrol ederken vergi müfettişinin alınan formun kaç sayfadan oluştuğunu hemen görmesi uygundur. Bu nedenle kişinin iletişim telefon numarasını belirtmesi gereken alandan sonra sayfa sayısını belirtmeye yönelik bir satır bulunmaktadır. Vergi beyannamesi yedi sayfa içeriyorsa bu tür bilgiler şu şekilde görüntülenir: “007”.
- Boş alanlar. Bazen Rusya Federasyonu dışındaki bölge, bölge veya vergi mükellefi adresi gibi bazı hücrelerin doldurulmasına gerek yoktur. Vergi müfettişine bu alanların boş bırakıldığını ve unutulmadığını açıkça belirtmek için her hücreye bir çizgi konulmalıdır.
- Tarihi. Beyannamede ve diğer bazı belgelerde tarihin girilmesine ilişkin, belirli bir sıraya uygunluğu ima eden bir kural vardır - önce tarihi, sonra ayı ve sonra yılı yazmalısınız (her şey sayılar kullanılarak belirtilir). Günün veya ayın seri numarası ondan küçükse önce sıfır, sonra sayının kendisi yazılır.
- Adres. Bir kişinin şehir adını, caddeyi ve adresin diğer koordinatlarını yazmasının yanı sıra, kaldığı adresten mi (kod 2) yoksa ikametgahından mı (kod 3) bahsettiğimizi belirtmelidir.
Bir kişinin beyan formuyla birlikte vergi servisine başka belgeler de göndermesi durumunda, bu belgelerin toplam sayfa sayısını sayması ve elde edilen sonucu başlık sayfasına (sayfanın yanında) not etmesi gerektiğine dikkat edilmelidir. 3-NDFL formunun sayfa sayısı).
