Dokumenti za vložitev davka na zdravljenje zob. Dokumenti za davčne olajšave za zobozdravstveno zdravljenje in zdravljenje otrok

Če ste delali in plačali dohodnino v višini 13%, hkrati pa plačali Seznam zdravstvenih storitev, za katere se lahko izda davčna olajšava, vključuje:

• Diagnostične in terapevtske storitve za nujno medicinsko oskrbo;
• storitve diagnostike, preventive, zdravljenja in medicinske rehabilitacije pri izvajanju ambulantne zdravstvene oskrbe (tudi v dnevnih bolnišnicah in pri splošnih (družinskih) zdravnikih), vključno z zdravniškim pregledom;
• storitve za diagnosticiranje, preprečevanje, zdravljenje in medicinsko rehabilitacijo pri zagotavljanju bolnišnične zdravstvene oskrbe (vključno v dnevnih bolnišnicah), vključno z zdravniškim pregledom;
• storitve za diagnosticiranje, preprečevanje, zdravljenje in medicinsko rehabilitacijo pri zagotavljanju zdravstvene oskrbe v sanatorijih in letoviških ustanovah;
• storitve zdravstvene vzgoje.

">zdravstvene storitve, Zdravila morajo biti na posebnem seznamu, ki ga potrdi vlada, in jih je treba kupiti na zdravniški recept.">zdravila oz Z zavarovalnico je treba skleniti pogodbo, ki predvideva plačilo izključno zdravstvenih storitev.">zavarovalne premije v okviru prostovoljnega zdravstvenega zavarovanja (DZZ) lahko vrnete del plačane dohodnine.

Za odbitek lahko zaprosite, če ste porabili sredstva:

sebi;

Staršem;

Za otroke (oddelke), mlajše od 18 let;

Za svojega zakonca.

V tem primeru morajo biti plačilni dokumenti v vsakem primeru izdani na vaše ime.

Za odbitek zdravstvenih stroškov velja standardni zastaralni rok - zanj lahko zaprosite v treh letih od trenutka, ko ste imeli stroške.

Za odbitek za stroške zdravstvenih storitev lahko zaprosite le, če je zdravstvena organizacija, s katero ste stopili v stik, v Rusiji in ima ustrezno licenco.

2. Kolikšen je znesek davčne olajšave za zdravstvene stroške?

V večini primerov je davčna olajšava za zdravstvene stroške 120.000 rubljev. To pomeni, da vam bomo vrnili 13% tega zneska. V tem primeru se odbitek za zdravstvene stroške sešteje z drugimi socialnimi davčnimi olajšavami in 120.000 rubljev bo najvišji znesek za vse socialne davčne olajšave, ki jih lahko uveljavljate za leto (razen odbitka za dobrodelne stroške in izobraževanje otroci).

Izjema je davčna olajšava za stroške na Seznam dragih vrst zdravljenja, znesek dejanskih stroškov, za katere se upošteva pri določanju zneska socialne davčne olajšave, vključuje:

• kirurško zdravljenje prirojenih nepravilnosti (malformacij);
• kirurško zdravljenje hudih oblik bolezni krvnega obtoka, vključno z operacijami z uporabo strojev za umetni krvni obtok, laserskih tehnologij in koronarne angiografije;
• kirurško zdravljenje hudih oblik bolezni dihal;
• kirurško zdravljenje hudih oblik bolezni in kombiniranih patologij očesa in njegovih dodatkov, vključno z uporabo endolaserskih tehnologij;
• kirurško zdravljenje hudih oblik bolezni živčnega sistema, vključno z mikronevrokirurškimi in endovazalnimi posegi;
• kirurško zdravljenje zapletenih oblik prebavnih bolezni;
• endoprostetika in rekonstruktivne operacije na sklepih;
• presaditev organov (kompleksa organov), tkiv in kostnega mozga;
• replantacija, implantacija protez, kovinskih konstrukcij, srčnih spodbujevalnikov in elektrod;
• rekonstrukcijske, plastične in rekonstruktivno plastične kirurgije;
• terapevtsko zdravljenje kromosomskih motenj in dednih bolezni;
• terapevtsko zdravljenje malignih novotvorb ščitnice in drugih endokrinih žlez, vključno z uporabo protonske terapije;
• terapevtsko zdravljenje akutnih vnetnih polinevropatij in zapletov miastenije gravis;
• terapevtsko zdravljenje sistemskih lezij vezivnega tkiva;
• terapevtsko zdravljenje hudih oblik bolezni obtočil, dihal in prebavil pri otrocih;
• kombinirano zdravljenje bolezni trebušne slinavke;
• kombinirano zdravljenje malignih neoplazem;
• kombinirano zdravljenje dednih motenj strjevanja krvi in ​​aplastične anemije;
• kombinirano zdravljenje osteomielitisa;
• kombinirano zdravljenje stanj, povezanih z zapleteno nosečnostjo, porodom in poporodnim obdobjem;
• kombinirano zdravljenje zapletenih oblik sladkorne bolezni;
• kombinirano zdravljenje dednih bolezni;
• kombinirano zdravljenje hudih oblik bolezni in kombiniranih patologij očesa in njegovega adneksnega aparata;
• kompleksno zdravljenje opeklin s telesno površino 30 odstotkov ali več;
• vrste zdravljenja, povezane z uporabo hemo- in peritonealne dialize;
• dojenje nedonošenčkov, težkih do 1,5 kg;
• zdravljenje neplodnosti z uporabo in vitro oploditve, gojenja in intrauterine vstavitve zarodka.

">drago zdravljenje. Za drage vrste zdravljenja so socialne olajšave zagotovljene v višini dejanskih izdatkov (dobili boste povrnjenih 13% porabljenega zneska) in se ne kombinirajo z drugimi socialnimi davčnimi olajšavami.

3. Kateri dokumenti so potrebni za vlogo za odbitek?

• potrdilo o zneskih obračunanih in odtegnjenih davkov za leto, v katerem ste plačali zdravstvene storitve, v obrazcu 2-NDFL (zahteva delodajalec).

Če ste plačali zdravstvene storitve:

• kopijo pogodbe o opravljanju zdravstvenih storitev, če je bila pogodba sklenjena;
• kopijo licence zdravstvene organizacije ali samostojnega podjetnika, če njeni podatki niso vključeni v pogodbo;
• originalno potrdilo o plačilu zdravstvenih storitev.

Če ste plačali zdravila:

• originalni obrazec za recept z žigom "Za davčne organe Ruske federacije, INN davčnega zavezanca";
• kopijo dokumenta, ki potrjuje stopnjo sorodstva, na primer rojstni list (če je zdravstvene storitve ali zdravila za starše ali otroke plačal davkoplačevalec);
• kopije dokumentov, ki potrjujejo plačilo zdravil (na primer potrdila).

Če ste plačali zdravstveno zavarovanje:

• kopija pogodbe o prostovoljnem osebnem zavarovanju (zavarovalna polica), ki predvideva plačilo izključno zdravstvenih storitev;
• kopije plačilnih listin, ki potrjujejo plačilo zavarovalnih premij (blagajniški prejemki, potrdila o blagajniških prejemkih, bančni izpiski itd.);
• kopije dokumentov, ki potrjujejo sorodstvo (sorodstvo) oseb, za katere plačujete zavarovalne premije (na primer kopije poročnega lista, rojstnega lista, dokumenta, ki potrjuje skrbništvo ali skrbništvo, odvisno od tega, čigavo zavarovanje je plačano);
• kopije dokumentov, ki potrjujejo starost otrok, če so bile za otroke plačane ustrezne zavarovalne premije (na primer rojstni listi).

4. Kako do davčne olajšave prek delodajalca?

Odbitek lahko uveljavljate prek delodajalca (v nasprotju z davčnim uradom) do konca davčnega obdobja (koledarskega leta), v katerem ste imeli stroške. Če želite to narediti, morate najprej potrditi svojo pravico do odbitka pri Zvezni davčni službi tako, da davčnemu uradu v kraju stalnega prebivališča predložite zgornje dokumente in vlogo za potrditev pravice davkoplačevalca do prejemanja socialnih davčnih olajšav.

Dokumente lahko predložite:

• na spletu z uporabo storitve »Osebni račun davkoplačevalca« na spletni strani Zvezne davčne službe.

V 30 dneh mora davčni urad potrditi vašo upravičenost do odbitka. Nato boste morali delodajalcu zagotoviti:

• obvestilo o potrditvi pravice do odbitka;
• prosta vloga za davčno olajšavo.

Delodajalec vam mora zagotoviti odtegljaj od meseca, v katerem ste stopili v stik z njim.

Če delodajalec zadrži dohodnino brez upoštevanja davčne olajšave, vam bo moral vrniti znesek preveč odtegnjenega davka. Če želite to narediti, boste morali v računovodstvo vložiti vlogo za vračilo preveč odtegnjene dohodnine in v njej navesti bančni račun za nakazilo preplačila. Delodajalec vam mora presežek zadržanega zneska nakazati v treh mesecih od datuma prejema vaše vloge.

Izpolnjeno napoved, dokumente, potrebne za pridobitev olajšave, ter vlogo za vračilo preveč plačane dohodnine je treba predložiti davčnemu uradu v kraju stalnega prebivališča. Lahko se naredi:

• na spletu z uporabo storitve »Osebni račun davkoplačevalca« na spletni strani Zvezne davčne službe.

V treh mesecih od datuma, ko oddate svojo izjavo in dokazila, bo zvezna davčna služba opravila pisarniško revizijo in vam poslala sporočilo o sprejeti odločitvi. Če je odločitev pozitivna, vam mora znesek preveč plačanega davka vrniti ob koncu inšpekcijskega pregleda (če ste skupaj z napovedjo vložili vlogo za olajšavo) ali v 30 dneh po vložitvi vloge.

Socialna davčna olajšava po davčni zakonodaji predstavlja del dohodka zavezanca, ki ni obdavčen (dohodnina), ker pridobljeni stroški ene vrste: za dobrodelne namene, zdravljenje in usposabljanje. Vsak posameznik ima pravico do povračila stroškov s pridobitvijo socialnih olajšav. V tem članku bomo preučili, kako pridobiti socialno davčno olajšavo za zdravljenje staršev, kakšna so navodila po korakih, potrebne dokumente, kam predložiti in kakšne težave se lahko pojavijo.

Davčna olajšava za zdravljenje staršev: kdo je upravičen do nje?

Postopek za pridobitev socialne davčne olajšave za zdravljenje staršev določa davčni zakonik Ruske federacije.

Katere vrste zdravljenja so na voljo?

Izjavo za povračilo sredstev, porabljenih za zdravljenje staršev s strani države, lahko vložite v primerih, kot so plačilo storitev zdravstvenih ustanov, nakup zdravil in plačilo prostovoljnega zdravstvenega zavarovanja v naslednjih primerih:

1. Zdravila, zdravstvene storitve ali zavarovanje so bili plačani iz lastnih sredstev zavezanca in so namenjeni zdravljenju bližnjih;
2. Plačane storitve ali zdravila so vključene v poseben seznam, ki ga določi vlada Ruske federacije;
3. Zdravljenje je potekalo v ustanovi, ki ima potrebno dovoljenje za opravljanje zdravstvene dejavnosti;
4. Pri sklenitvi zavarovalne pogodbe so v njej navedene samo storitve zdravljenja;
5. Zavarovalnica ima potrebno dovoljenje za opravljanje dejavnosti.

Postopek registracije socialne davčne olajšave

Če želite prejeti socialni odbitek, morate pripraviti in predložiti celoten paket dokumentov inšpektoratu v kraju stalnega prebivališča.

Pomembno! Če so kopije dokumentov predložene Zvezni davčni službi, morate imeti pri sebi izvirnike kot potrditev.

Preverjanje dokumentov traja tri mesece. Po njegovem zaključku morajo davčni nadzorni organi davčnemu zavezancu poslati obvestilo o sprejeti odločitvi.

Potrebni dokumenti za pridobitev davčne olajšave

Paket zahtevanih dokumentov se razlikuje glede na to, kateri primer zahteva davčno nadomestilo. Pri prejemu odbitka za zdravljenje je treba inšpekciji predložiti naslednje dokumente:

• Potrdilo 2-NDFL, ki Zvezni davčni službi posreduje podatke o zaslužku davkoplačevalca za zadnje leto, obdavčeno po stopnji 13 odstotkov in potrjuje njegov prenos;
• Pogodba z zdravstveno ustanovo o opravljanju plačanih zdravstvenih storitev;
• Dokumenti, ki potrjujejo dejstvo prenosa plačila za zdravstvene storitve;
• potrdilo o plačilu, ki ga izda organizacija, ki izvaja zdravljenje;
• Če je bilo zdravljenje opravljeno v sanatoriju, je treba predložiti vavčer za zdravilišče, ki potrjuje dejstvo zdravljenja;
• V primeru nakupa zdravil za zdravljenje morate predložiti originalni recept z oznako "Za davčne organe Ruske federacije" z navedbo podatkov o registraciji ustanove;
• Dokumenti, ki potrjujejo razmerje s prejemnikom zdravstvenih storitev. V primeru zdravljenja staršev zavezanca bo tak dokument rojstni list zavezanca.

Če želi davčni rezident pridobiti olajšavo za nakup zdravil, mora poleg tega predložiti naslednje dokumente:

• Dokumenti, ki potrjujejo plačilo zdravil (prejemki, čeki itd.);
• Originalni recept, ki ga je napisal lečeči zdravnik.

Pomembno! Pogodba o opravljanju storitev in vsi plačilni dokumenti morajo biti izdani na davčnega zavezanca in ne na starše, ki jim je bila opravljena zdravstvena storitev.

Po izdani polici prostovoljnega zdravstvenega zavarovanja za starše lahko davčni zavezanec pridobi olajšavo tudi tako, da inšpektoratu dodatno predloži naslednje dokumente:

• Zavarovalna pogodba (polica zdravstvenega zavarovanja);
• Dokument, ki potrjuje plačilo premije zavarovalnici.

Pomembno! Seznam vrst dragega zdravljenja je določen z vladno resolucijo št. 201. Na ta seznam ni mogoče dodati nobenih dodatnih postavk.

Vendar pa pogosto pride do situacij, ko je poleg samega postopka zdravljenja potrebno kupiti dodatne materiale, ki so prav tako dragi. Da bi upoštevali zneske dragih materialov pri prejemu davčne olajšave, morate biti pozorni na naslednje zahteve:

1. Zdravstvena ustanova teh zdravil ni imela možnosti kupiti sama, zato je plačilo izvršil davkoplačevalec;
2. Vsaka vrsta materiala je bila nabavljena posebej za drago zdravljenje staršev davkoplačevalcev;
3. Zdravstvena organizacija mora davčnemu zavezancu predložiti potrdilo, da dragega tovrstnega zdravljenja ni bilo mogoče izvesti brez nakupa materialov;
4. Zdravstvena ustanova je izdala potrdilo o dragem zdravljenju.

Primer izračuna socialnih odbitkov za drago zdravljenje staršev.

Leta 2015 je davkoplačevalec nakazal sredstva za drago operacijo srca za njegovega očeta v višini 200.000 rubljev. Dohodek državljana za leto 2015 je znašal 432.000 rubljev (36.000 rubljev na mesec), od tega je bilo v proračun prenesenih 56.160 rubljev dohodnine.

Davčna olajšava = 20.000 rubljev * 13% = 26.000 rubljev.

Znesek davčne olajšave je nižji od tistega, navedenega v tem davku na dohodek; v skladu s tem bo davčni zavezanec prejel odbitek v višini 26.000 rubljev.

Kje predložiti dokumente za prejemanje socialnih odbitkov in na kakšen način

Po zbiranju celotnega paketa dokumentov in izpolnitvi davčne napovedi v obrazcu 3-NDFL za pridobitev davčne olajšave se mora davčni zavezanec obrniti na inšpektorat Zvezne davčne službe v kraju svoje registracije. Vendar ima posameznik druge možnosti za predložitev dokumentov za pridobitev davčne olajšave.

Način prenosa	Prednosti	Napake
Osebno	Najbolj zanesljiv način. Če se med pripravo dokumentov odkrijejo kakršne koli kršitve, bo inšpektor o tem takoj poročal.	Treba je nameniti čas za osebni obisk inšpekcije Zvezne davčne službe.
Po pošti	Prihrani čas.	Če dokumenti ne ustrezajo, bo davčni zavezanec prejel informacije o tem ne prej kot v nekaj mesecih. V skladu s tem se bo postopek pridobitve odbitka znatno zavlekel.
Zvezna davčna služba	Omogoča hitro pošiljanje dokumentov prek interneta	Če se še niste registrirali v svojem osebnem računu, se boste še vedno morali osebno obrniti na Zvezno davčno službo, da pridobite podatke o registraciji (prijavo in začasno geslo).
Portal "Državne službe"	Registracija na portalu je izjemno enostavna.	Ni najdeno
Preko delodajalca	Ni vam treba čakati do konca koledarskega leta	Toda odbitek je mogoče prejeti samo za preteklo koledarsko leto. Če je bilo zdravljenje že opravljeno (upošteva se obdobje 3 let), se obrnite na inšpektorat na kraju registracije.

Roki za predložitev dokumentov za pridobitev odbitka

Pri predložitvi dokumentov za pridobitev socialne davčne olajšave se upošteva zastaralni rok treh koledarskih let. Dokumente za pretekla obdobja je mogoče predložiti Zvezni davčni službi ob koncu davčnega obdobja. Če želi davčni zavezanec prejeti odbitek v istem letu, v katerem so bila sredstva porabljena, se lahko obrne na svojega delodajalca in predloži potrdilo davčnega nadzornega organa, ki potrjuje pravico do prejemanja socialne olajšave.

Omejitev zneska socialne davčne olajšave

Prejemanje davčne olajšave od države zahteva vračilo 13 odstotkov zneska, porabljenega za zdravljenje. Vendar pa davčna zakonodaja določa omejitev 120.000 rubljev, najvišji znesek nadomestila je 15.600 rubljev (120.000 rubljev * 13%). Ta omejitev velja za vse možne primere prejema socialne davčne olajšave, z izjemo plačila za drago zdravljenje, katerega znesek se davčnemu zavezancu povrne v celoti, če je v celoti potrjen.

Pomembno! Če znesek morebitnega nadomestila za drago zdravljenje presega dohodke zavezanca, se ostanek primanjkljaja ne prenese v naslednje leto.

Ali je možno prejeti odbitek skupaj z drugimi odbitki?

Omejitev, ki je določena za prejemanje socialne davčne olajšave, velja kumulativno za vse možne primere njenega prejema v enem koledarskem letu.

Primer izračuna socialne davčne olajšave pri združevanju več primerov.

Med koledarskim letom je davkoplačevalec plačal za svoje zdravljenje v višini 60.000 rubljev in izobraževanje svojih otrok v višini 110.000 rubljev, potem je nemogoče prejeti vračilo davka v višini 170.000 rubljev v enem letu, saj je meja določena v višini 120.000 rubljev. Pri tem bo posameznik pravico do povračila socialnih stroškov v tem primeru lahko uveljavljal v dveh letih.

Kolikokrat lahko koristite socialno olajšavo?

Za prejemanje socialnih davčnih olajšav ni omejitev glede števila možnih prejemkov. Najpomembneje je, da se upoštevajo določene omejitve v okviru 120.000 rubljev (z izjemo dragega zdravljenja, za katerega niso določene omejitve).

Roki za prejem davčnih olajšav za zdravljenje

Razlogi za zavrnitev prejema odbitka za zdravljenje

Tudi če je davčni zavezanec popolnoma prepričan o pravilnosti dokumentov, predloženih inšpekciji, se v praksi pojavijo situacije zavrnitve socialne davčne olajšave. Ti vključujejo naslednje možne razloge:

• Predložen je bil nepopoln paket dokumentov;
• Izjava ni overjena s podpisom posameznika;
• Izjava je bila predložena napačni inšpekciji zvezne davčne službe;
• Dohodki niso bili prijavljeni in dohodnina ni bila plačana. Če dohodnina ni bila nakazana, je povračilo socialnih stroškov nemogoče;
• Znesek socialne davčne olajšave v višini 120.000 rubljev je izčrpan;
• Pri dokumentarni reviziji napovedi so bile ugotovljene nepravilnosti pri izpolnjevanju.

Obravnava staršev zaposlenih in nedelujočih upokojencev

Davčna zakonodaja neposredno navaja, da je možno prejeti socialno davčno olajšavo le, če je davčni zavezanec ruski davčni rezident in ima vire dohodka v Rusiji, od tega se dohodnina v višini 13 odstotkov nakaže v državni proračun.

Pomembno! Ker upokojenec, ki ne dela, nima dohodkov, obdavčenih po stopnji 13 odstotkov, sam ne bo mogel prejemati socialne dajatve.

Druga stvar je, če je upokojenec, ki prejema državno delovno pokojnino, uradno zaposlen in v blagajno plačuje dohodnino, lahko sam zaprosi za socialno olajšavo pri inšpektoratu.

Kljub želji, da bi bili vedno zdravi, še vedno zbolimo. K zdravnikom moramo vsi, največkrat naši otroci in starši. Tudi v mestnih klinikah obstajajo storitve, za katere morate plačati čisto vsoto. Še posebej po žepu nas udarijo zobozdravstvene storitve. Vedno so dragi. Pogosto smo se za to storitev prisiljeni obrniti na zasebne klinike, kjer vas majhen znesek ne bo stal, če je potrebno zdravljenje ali protetika.

Na srečo je država poskrbela, da je to breme za ruske državljane nekoliko olajšala. Kako vrniti davek za zdravstvene storitve, najdete v tem članku. Vsak od nas lahko enkrat letno zaprosi za delno nadomestilo nastalih stroškov zdravljenja iz naslova predhodno plačanih davkov. Če želite to narediti, se morate obrniti na inšpektorat Zvezne davčne službe.

Kako dobiti nazaj 13 odstotkov za zdravljenje zob

Pravzaprav to plačilo ni odškodnina, ampak le znižanje davkov, ki ste jih plačali državi na prejeti dohodek. Če je oseba plačala zdravljenje ali zobno protetiko v zasebni kliniki, ima pravico do vračila dela plačane dohodnine.

Če se zdravljenje ni štelo za drago, je mogoče vrniti 13% od 120 tisoč rubljev, kar bo znašalo 15 tisoč 600 rubljev. Če je vrsta zdravljenja ocenjena kot draga, lahko vrnete 13 odstotkov za zdravljenje zob ali katero koli drugo plačano storitev od zneska, plačanega za zdravljenje. V tem primeru je nemogoče vrniti več denarja, kot je bilo nakazanega v proračun v obliki dohodnine.

Ker se olajšava prizna od plačane dohodnine, imajo pravico do njene uporabe osebe, ki plačujejo dohodnino v proračun. Za upokojence, ki ne delajo, in samostojne podjetnike, ki plačujejo davek na pripisani dohodek, ta odbitek ni na voljo.

Za katere storitve je možna franšiza?

Delno vračilo davka je možno ne samo za zobozdravstvene storitve, ampak tudi za druge zdravstvene storitve. Predstavljeni so na seznamu, ki ga najdete pri Zvezni davčni službi.

Dolga je socialna davčna olajšava če ste bili zdravljeni ali če ste plačali zdravljenje bližnjih sorodnikov, na primer mož ali žena, mladoletni otroci, vaši starši. Glavni pogoj za pridobitev pravice do davčne olajšave je, da je storitev opravljena na ozemlju Rusije, v ustanovi, ki ima dovoljenje za opravljanje zdravstvenih storitev. To velja tako za zasebne kot za javne zdravstvene ustanove.

Odbitek je zagotovljen če ste uporabljali plačljive storitve nujne medicinske pomoči, diagnostika, preventiva, ambulantno zdravljenje. In tudi za plačane zdraviliške storitve.

Toda v skupne stroške niso vključeni le stroški zdravljenja, nastanitve in hrane.

Dolga je socialna olajšava če ste zdravila kupili na lastne stroške. Ni zagotovljena za vsa zdravila, ampak le za tista, ki so na seznamu, ob nakupu katerih ste upravičeni do prejema. Seznam si lahko ogledate na kliniki. Za zagotovitev odbitka boste potrebovali recept, ki ga je izdal zdravnik. Zato je treba vzeti drugi izvod recepta in žigosati kliniko za davčni urad.

Olajšava je predvidena tudi za prispevke, plačane zavarovalnici po zavarovalni pogodbi, kadar je zavarovalnica plačala zdravljenje zavarovanca samega ali njegovih bližnjih.

Kateri dokumenti bodo potrebni za prijavo na zvezno davčno službo?

Če želite prejeti socialni odbitek za plačane zdravstvene storitve, morate pripraviti naslednje dokumente:

S pripravljenimi dokumenti pojdite na Zvezno davčno službo.

Pomembno si je zapomniti: če ste bili zdravljeni letos, morate iti na Zvezno davčno službo šele naslednje leto. To je mogoče storiti kadarkoli v letu. V letu 2017 se odda napoved za leto 2016. Socialna plačila se izvajajo za zadnja tri leta. V letu 2017 je možno vrniti 13% davka za leta 2016, 2015, 2014. Nujen pogoj za obdelavo izplačila je, da je oseba za prijavljeno obdobje delala in plačala dohodnino.

Kako izpolniti deklaracijo

Ugotovili smo, kako dobiti 13 odstotkov nazaj od zdravstvenih storitev. Zdaj je vredno razmisliti o značilnostih izpolnjevanja izjave 3-NDFL. Za to potrebujete potrdilo 2-NDFL. Navaja skupni letni dohodek in znesek davkov, plačanih v proračun. Obrazce dobite na inšpekciji. Če želite oddati napoved za zadnja tri leta, morate o tem obvestiti davčnega uradnika. Za to vam bodo dani posebni obrazci.

Primer izpolnjevanja izjave mora biti izobešen na stojnici ob pregledu. Danes ga lahko izpolnite na kraju samem, vsak zvezni davčni inšpektorat ima računalnik za uporabo obiskovalcev.

Spletno mesto nalog.ru ponuja vse potrebne informacije o izpolnjevanju. Spletno mesto ponuja brezplačen program, s katerim lahko vsakdo doma izpolni vse liste dokumenta. Nato ga morate natisniti na papir in na vsakem listu pustiti osebni podpis.

Po tem lahko predložite dokumente. To lahko stori tako, da pride osebno na inšpekcijo ali pošlje priporočeno pošto. Davčni urad pregleda paket, ki ga posredujete, in preveri podatke v treh mesecih. Po tem zavezanec prejme odgovor, ali lahko uveljavlja olajšavo ali ne. Če je odgovor pritrdilen, potem pričakujte vračilo davka v enem mesecu.

Danes lahko pride do številnih situacij, v katerih lahko davčni zavezanec po zakonu vrne del prej porabljenega denarja, na primer, ko zboli za različnimi boleznimi. Zato bi bilo najbolj primerno in koristno govoriti v tem članku o tem, za katere dokumente so potrebni.

Odbitek te narave je običajno razvrščen kot skupina.

POMEMBNO! Vse potrebne informacije o vračilu sredstev, ki jih je davkoplačevalec plačal za zdravstvene storitve, so zapisane v (tretji odstavek) Davčnega zakonika Ruske federacije.

Značilnosti odbitka

Da zbiranje in priprava dokumentacije, potrebne za vračilo dela predhodno plačanega davka, ne bo zaman, toplo priporočamo, da ste pozorni na naslednje vidike:

• Največji možni znesek nekega dela denarja, porabljenega za zdravljenje, ki se lahko vrne zavezancu, je 13 % porabljenega zneska.
• Odbitek je zagotovljen ne le za uporabo zdravstvenih storitev, ampak tudi za nakup zdravil.
• Davčni zavezanec ima pravico do povračila denarja, ki ga je plačal ne le za lastno zdravljenje, temveč tudi za stroške zdravstvenega varstva bližnjih sorodnikov - staršev, žene/moga, pa tudi mladoletnih otrok in varovancev.

Seznam dokumentov

Če posameznik zboli in ima zaradi tega določene materialne stroške, potem je lahko upravičen do neke vrste denarnega nadomestila, ki ga zagotovi organ, kot je davčni urad. Če želite to narediti, boste morali zbrati naslednji paket dokumentov:

Katera druga dokumentacija se lahko zahteva?

Predložitev dokumentov za vračilo dohodnine za zdravljenje iz zgornjega seznama ni v vseh primerih zadosten pogoj. Včasih boste morda morali imeti dokumente, kot so:

• Potni list. Kot veste, je osebni dokument davčnega zavezanca nujen za opravljanje finančnih transakcij. V zvezi s tem so podatki o potnem listu posameznika praviloma že na voljo davčnemu uradu, delodajalcu in bančnim uslužbencem. Če pa se ta dokument izgubi ali če se podatki o vašem potnem listu spremenijo, boste morali ponovno fotokopirati, overiti in nekatere njegove strani poslati ustreznim organom.
• Licenca. Odbitek lahko prejmete le, če je posameznik uporabljal storitve ustanove, ki ima dovoljenje za opravljanje zdravstvene dejavnosti.
• Recept.Če bo zavezanec želel vrniti del denarja, porabljenega za zdravila, bo moral imeti zdravniški recept. Ta dokument mora biti pripravljen na ustreznem receptnem obrazcu številka 107/1у in mora vsebovati žig.

Za zdravljenje bližnjih sorodnikov

Kot smo že omenili, lahko državljan zmanjša velikost svoje davčne osnove ne le v primeru finančnih izdatkov za lastno zdravljenje, temveč tudi pri plačilu zdravstvenih storitev, potrebnih za okrevanje bližnjih sorodnikov. V takem primeru bo moral davčni zavezanec pripraviti dokument, ki potrjuje razmerje:

1. Rojstni list. Kopija takega dokumenta je potrebna, če želite prejeti denarno nadomestilo za zdravljenje otroka.
2. Poročni list. Na primer, če je mož imel stroške, namenjene okrevanju svoje žene, mora imeti za prejem odbitka kopijo poročnega lista.
3. Svoj rojstni list. Takšno kopijo potrebujejo tisti posamezniki, ki zaprosijo za davčno olajšavo za zdravljenje očeta ali matere.

Opozoriti je treba, da za uspešno znižanje davčne osnove v primeru denarnih izdatkov za zdravljenje sploh ni potrebno uporabljati storitev državne zdravstvene ustanove. Lahko se obrnete na katero koli zasebno kliniko, ki ima licenco.

Leta 2019

V letu 2019 velja pravilnik, ki delno poenostavlja postopek zbiranja dokumentov za licenco. Če ob sklenitvi pogodbe med državljanom in kliniko, ki prikazuje pogoje in stroške zdravljenja, dokument vsebuje tudi podatke o licenci zdravstvene ustanove, potem njegova ločena določba sploh ni potrebna.

Tankosti in nianse

Priprava katerega koli dokumenta zahteva ne le posebno pozornost pri izpolnjevanju, temveč tudi skladnost z nekaterimi odtenki:

• Kopije morajo biti ustrezno overjene. Da bi se izognili napakam, uporabite najpreprostejšo metodo - poiščite pomoč pri notarju in potrdite vse kopije dokumentacije, ki jo potrebujete. To dejanje lahko izvedete tudi sami.
• Upoštevanje rokov za oddajo dokumentov. Pri tem je treba upoštevati, da je olajšavo možno koristiti šele po preteku enega leta od dneva, ko je zavezanec plačal zdravljenje.

Ena najpogosteje uveljavljanih socialnih ugodnosti je vračilo dohodnine za zdravstvene storitve. Njegovo bistvo je povrniti del sredstev, porabljenih za zdravstvene storitve in zdravila.

Vendar niso vsi medicinski postopki in zdravila upravičeni do povračila. Če želite to narediti, morate upoštevati številne pogoje in zahteve.

Poglejmo, katere vrste zdravljenja je mogoče povrniti, ali je mogoče dobiti odbitek za sorodnike in kako se postopek uveljavljanja "zdravstvenega" odbitka razlikuje od odbitka za "stanovanje".

»Zdravstveni« odbitek se lahko uveljavlja za zdravstvene storitve, nakup zdravil za:

• sebe;
• Zakonec ali zakonca;
• starši;
• Otroci (dokler ne dopolnijo 18 let), vključno s posvojenimi in skrbniškimi.

Lahko si ogledate video ali nadaljujete z branjem:

Kateri stroški se lahko povrnejo?

Seznam zdravstvenih storitev in zdravil je omejen, zato ne upajte, da bo davčni urad med letom povrnil stroške nakupa Corvalola in aspirina. Stroški za:

• Plačilo za vaše zdravljenje, pa tudi zdravljenje vašega zakonca, otrok in staršev (nujna medicinska pomoč, zdravljenje v ambulanti in bolnišnici);
• Nakup tablet in drugih zdravil, navedenih v, zase in za svoje bližnje;
• Plačilo za zdravljenje v sanatoriju in podobnih zdravstvenih ustanovah;
• Plačilo prispevkov za prostovoljno zdravstveno zavarovanje, sklenjeno za zdravljenje sebe in zgoraj navedenih svojcev.

Kateri pogoji morajo biti izpolnjeni?

Da davčni urad potrdi pravico do ugodnosti in vrne denar, je treba izpolniti vrsto pogojev, katerih neupoštevanje bo povzročilo zavrnitev vračila sredstev. Tej vključujejo:

• Ustvarjanje dohodka, obdavčen z dohodnino po stopnji 13%. Če državljan prejema dohodek po stopnji 9 % ali 35 %, ne more uveljavljati olajšave, saj je pravica do nje neposredno vezana na plačilo dohodnine po stopnji 13 %. Prav tako ne bo možno povračiti »zdravstvenih« stroškov brezposelnim (tako pri plačilu zdravstvenih storitev in zdravil kot pri uveljavljanju nadomestil) in podjetnikom po posebnih davčnih režimih;
• Lokacija v Rusiji več kot 183 dni. Če državljan ostane na ozemlju države manj kot določeno obdobje, ne more prejeti nadomestila;
• Plačilo zdravljenje v Rusiji. Če so bila zdravila kupljena v tujini ali so bile zdravstvene storitve opravljene zunaj ozemlja Ruske federacije, država ne bo povrnila stroškov;
• Vključitev opravljenih storitev in kupljenih zdravil v . Če zdravstvenih storitev in zdravil ni na tem seznamu, tudi denar ne bo vrnjen;
• Ne glede na to, ali ima zdravstvena organizacija ali podjetnik ustrezno licence za opravljanje zdravstvene dejavnosti. Če tega pooblastila ne pridobite, boste tudi prikrajšani za pravico do povračila;
• Nastali stroški iz svojega žepa, in ne na stroške delodajalca ali države;
• Pri nakupu zdravil bo zdravstveni odbitek potrjen le, če je predpisal zdravnik in imenovani na zgornjem seznamu;
• Davčni organi bodo povrnili stroške samo za zdravljenje. Vsi ostali stroški: pot v sanatorij in nazaj, nastanitev in prehrana niso vključeni v odbitek in jih država ne povrne;
• Stroški zdravljenja v potrdilu o plačilu zdravstvenih storitev mora biti napisano v ločeni vrstici;
• drago Na ustreznem seznamu morajo biti navedeni tudi medicinski posegi in zdravila. Povračilo stroškov je možno le, če potrdilo, ki ga izda zdravstvena ustanova, vsebuje oznako "2". Če vnesete kodo »1«, bo ugodnost zavrnjena;
• Plačilni dokumenti morajo se izda osebi, za katero je bila sklenjena pogodba o opravljanju zdravstvenih storitev. Če je bila torej pogodba sklenjena na primer za mamo, zdravljenje pa je plačala hči, ne hči ne mati ne bosta mogli uveljavljati olajšave. Toda v tem primeru je možno vrniti denar v primeru, ko je bila pogodba sklenjena za eno osebo in plačana s strani druge, če sta ti osebi v uradno sklenjeni zakonski zvezi, saj je vse premoženje oz. , so njihova skupna last.

Koliko bodo vrnili in kolikokrat?

Velikost "terapevtske" socialne pomoči je 120 tisoč rubljev. za običajne storitve in ni omejena za drage.

Omeniti velja, da je znesek odbitka (razen dragega zdravljenja) omejen na 120 tisoč rubljev. za vsa socialna plačila, vključno s plačilom prispevkov za pokojnine, zavarovanje, dobrodelnost itd.

Posebnost "medicinskega" odbitka, kot katerega koli drugega socialnega odbitka, je, da se njegov saldo ne prenese v naslednje leto. Če torej plačana dohodnina ne zadošča za vračilo celotnega zneska, bo preostali znesek izgubljen.

Vendar obstaja majhen trik! Papirologijo in plačilo lahko razdelite med svojce. Za primer, kako je to mogoče storiti, glejte.

Socialne ugodnosti so za razliko od premoženjskih ugodnosti pri nakupu nepremičnine večkratne in jih je mogoče uveljavljati najmanj vsako leto.

Druga značilnost je omejeno obdobje za uveljavljanje ugodnosti - tri leta od dneva plačila za zdravljenje ali nakup zdravil. Torej, če je bila na primer operacija plačana leta 2019, bo porabljeni denar mogoče vrniti do leta 2022. Kasneje bo to nemogoče storiti.

Primeri izračuna zdravstvenih odbitkov

Razmislite o konvencionalnem zdravljenju.

Primer 1. Tabletkina A.S. izvedena je bila plačana operacija v vrednosti 150 tisoč rubljev. Glede na potrdilo o plačilu zdravstvenih storitev, ki ga je izdala zdravstvena ustanova, je ta poseg uvrščen med običajne zdravstvene storitve. V skladu s tem je mogoče zahtevati odbitek v znesku, ki ne presega 120 tisoč rubljev. Ostanka 30 tisočakov ni mogoče prenesti v naslednje leto. Tabletkina bo prejela največ 15.600 rubljev.

In zdaj je drago.

Primer 2. Pilyulkina P.S. plačala drago operacijo, kar potrjuje šifra “2” v izdanem potrdilu. Stroški zdravljenja so znašali 500 tisoč rubljev. Za odbitek bo lahko uveljavljala celoten znesek stroškov, v višini pol milijona, država pa ji bo po pregledu dokumentov, predloženih inšpekciji, na bančni račun nakazala 65 tisoč rubljev. = 500 tisoč rubljev. * 13 %

Če se odbitek uveljavlja za več vrst socialnega odbitka.

Primer 3. Sirotkin B.M. plačal za moje usposabljanje v višini 231.545 rubljev. in stroški njegove matere. Ker je ta medicinski postopek po zakonu razvrščen kot drag, bo Sirotkin lahko povrnil stroške usposabljanja v višini 120 tisoč rubljev. in celotne stroške vsadkov, ki jih je vgradila mati. Če pa ta manipulacija ne bi bila razvrščena kot draga, bi lahko prejel odbitek le na eni podlagi: zdravljenje ali usposabljanje. In samo od zneska 120 tisoč rubljev.

Kako lahko vrnete denar za zdravljenje?

Od leta 2016 je bila tradicionalnemu in edinemu načinu vračila denarja prek davčnega organa za to vrsto odbitka dodana še ena -.

Če so bili prej državljani prikrajšani za to možnost, lahko zdaj socialne ugodnosti za zdravljenje prejemajo tudi na delovnem mestu.

Glavna prednost te metode je, da vam ni treba čakati do konca koledarskega leta, da prejmete odtegljaj. Vendar je to smiselno storiti, če so stroški nastali na začetku koledarskega leta. Če so dokumenti predloženi na koncu, potem morda ne boste imeli časa, da prejmete celotno vračilo, zato denarja za pretekle mesece na delovnem mestu ne bo mogoče vrniti.

Algoritem dejanj pri prejemu zdravstvenega odbitka prek inšpektorata

• Najprej morate zbrati vse potrebne dokumente, izpolniti poročilo na obrazcu 3-NDFL in vlogo za odbitek.
• Predložite dokumente inšpektoratu na kraju registracije.
• Po 4 mesecih prejmete odločbo, ki potrjuje pravico do odbitka ali jo zavrne.
• Če je odbitek zavrnjen, morate pridobiti poročilo o davčni reviziji in nanj vložiti svoje ugovore. Ugovore je treba poslati inšpektoratu, ki je akt izdal, najkasneje v 1 mesecu od dneva prejema akta.

Algoritem ukrepov za vračilo davka prek delodajalca

• Poleg izjave 3-NDFL in potrdila o dohodku 2-NDFL morate zbrati tudi paket papirjev.
• Vlogo je treba sestaviti ne za prejem odbitka, ampak za potrditev pravice do njega za delodajalca.
• Predložite dokumente davčnemu organu in počakajte do konca enega meseca, ki je predviden za preverjanje predloženih podatkov.
• Prejmite potrjeno odločbo o pravici do odbitka in jo oddajte v računovodstvo na delovnem mestu.

Katere papirje je treba zbrati za potrditev "terapevtskih" stroškov

• Napoved za odmero dohodnine.
• Potrdilo o dohodku za leto.
• Kopija pogodbe o opravljanju zdravstvenih storitev (če je bila sklenjena).
• Kopija licence zdravstvene organizacije.
• Potrdilo o plačilu zdravstvenih storitev.
• Obrazec za predpisovanje zdravil (če so bila zdravila kupljena).
• Kopija pogodbe o VHI (če se stroški nanašajo na plačilo prispevkov VHI).
• Kopija dokumenta, ki potrjuje razmerje (če se odbitek zahteva za sorodnike).
• Kopija plačilnih dokumentov, ki potrjujejo plačilo zdravil ali zdravstvenih storitev.

Načini predložitve dokumentov

Inšpektoratu lahko predložite vse zgoraj navedene dokumente:

• Po svoje;
• Preko pooblaščene osebe (zastopnika), za to je potrebno notarsko overjeno pooblastilo;
• Po pošti v vrednostnem pismu s seznamom vsebine;
• Preko interneta preko TCS z uporabo digitalnega podpisa;
• Prek LCN(). Če želite to narediti, se morate obrniti na davčni organ, da prejmete prijavo in geslo ter ustvarite račun.

Če potrebujete pomoč pri izpolnjevanju izjave 3-NDFL, vas prosimo, da odidete. Delamo hitro in z veseljem! In za potrditev tega