Chương trình “Tuyên ngôn 2016”
điền tờ khai 3-NDFL cho năm 2016
Chương trình “Tuyên bố 2016”, phiên bản 1.5.0 ngày 18/5/2018.(Tải xuống miễn phí chương trình khai (lập) tờ khai thuế năm 2017 theo mẫu 3-NDFL cho năm 2016):
1) InsD2016.exe – tệp cài đặt
2) Hướng dẫn cài đặt (cài đặt)
3) Tóm tắt chương trình(đọc tôi)
Yêu cầu máy tính
và phần mềm
Yêu cầu phần cứng tối thiểu:
RAM ít nhất 512 MB và 20 MB dung lượng ổ đĩa trống để cài đặt phần mềm tác vụ.
Loại bộ xử lý Intel Pentium II 400 MHz.
Chuột Microsoft hoặc tương thích.
Bộ điều hợp video SVGA có độ phân giải 1024x768 với độ sâu màu 16 bit.
Máy in (hoặc máy in ảo)
Hệ điều hành Windows:
Hệ điều hành Windows XP, Windows Vista, Windows 7, Windows 8 và Windows 10 (với cài đặt khu vực của Nga).
Về chương trình “Tuyên ngôn 2016”
Cơ quan Thuế Liên bang GNIVTS của Nga hàng năm phát triển và cung cấp các chương trình miễn phí để điền (chuẩn bị) tờ khai 3-NDFL.
Chương trình “Khai khai 2016” được thiết kế để tự động hoàn thiện (lập) tờ khai thuế thu nhập cá nhân năm 2017 (mẫu 3-NDFL và mẫu 4-NDFL) cho năm 2016.
Bạn cũng có thể tìm và tải xuống miễn phí bộ phân phối chương trình trên trang web http://www.gnivc.ru/ trong phần “Phần mềm”, “Phần mềm dành cho cá nhân”.
Tuyên bố 3-NDFL năm 2016 được điền theo lệnh của Cơ quan Thuế Liên bang Nga ngày 24 tháng 12 năm 2014 số ММВ-7-11/671@ được sửa đổi theo lệnh của Cơ quan Thuế Liên bang Nga ngày 27 tháng 11 năm 2015 số ММВ -7-11/544@ và 10.10.2016 số ММВ-7-11/552@.
Lệnh này có một phần dành cho thủ tục điền (chuẩn bị) tờ khai theo mẫu 3-NDFL (Phụ lục số 2 của lệnh).
Chương trình tự động tạo tờ khai 3-NDFL dựa trên dữ liệu người dùng nhập vào:
đối với tất cả thu nhập chịu thuế nhận được từ các nguồn ở Liên bang Nga và nhận từ các nguồn bên ngoài Liên bang Nga;
về thu nhập từ hoạt động kinh doanh và hành nghề tư nhân;
Số liệu tính khấu trừ thuế nghiệp vụ đối với tiền bản quyền và hợp đồng dân sự;
Khấu trừ thuế tài sản;
Số liệu tính căn cứ tính thuế đối với giao dịch chứng khoán, công cụ tài chính của giao dịch kỳ hạn và thu nhập chịu thuế từ việc tham gia liên doanh đầu tư;
để tính toán các khoản khấu trừ thuế tiêu chuẩn, xã hội và đầu tư.
Hướng dẫn điền tờ khai 3-NDFL
trong chương trình “Tuyên ngôn 2016”
Để khởi chạy ứng dụng, hãy chọn biểu tượng thích hợp trên màn hình nền hoặc trong menu Bắt đầu -> Chương trình -> Tuyên bố 2016.
Khi chọn một mục Tài liệu Menu con sau sẽ xuất hiện:
Tạo nên– Tạo một khai báo mới. Trong trường hợp này, nếu các thay đổi chưa được lưu được thực hiện, một hộp thoại sẽ hiển thị yêu cầu bạn lưu các thay đổi. Mỗi lần bắt đầu chương trình đều dẫn đến việc tạo ra một khai báo mới, tức là. bạn có thể nhập và thay đổi dữ liệu.
Mở– Xuất hiện hộp thoại chuẩn cho phép mở file khai báo đã nhập và lưu trước đó. Nếu các thay đổi chưa được lưu đối với khai báo hiện hoạt thì trước hộp thoại mở tệp, bạn sẽ được nhắc lưu các thay đổi.
Nếu sau khi chọn mục Tạo nên, Mở Yêu cầu lưu thay đổi đã được xác nhận nhưng tên tệp chưa được nhập, một hộp thoại sẽ xuất hiện yêu cầu tên và vị trí của tệp mới.
Lối ra– cho phép bạn thoát khỏi chương trình.
Thanh điều hướng
Bảng điều hướng được sử dụng để hiển thị một phần chuyên đề trong cửa sổ chính, phần này có thể được kích hoạt bằng cách nhấp vào nút tương ứng trong bảng điều khiển. Một số nút trên thanh điều hướng có thể không khả dụng tùy thuộc vào cách điền vào phần Điều kiện cài đặt.
Khi bạn khởi động chương trình, một khai báo “trống” sẽ tự động được tạo. Bất kỳ lúc nào, bạn có thể lưu dữ liệu đã nhập vào đĩa, tải khai báo đã lưu trước đó hoặc tạo khai báo mới. Trong trường hợp này, tên bạn gán cho tệp sẽ được hiển thị trong tiêu đề. Chương trình có quyền kiểm soát tích hợp đối với dữ liệu đã nhập về sự hiện diện của chúng, nếu cần thông tin chi tiết và tính chính xác của chúng.
Đặt điều kiện
Tại màn hình này bạn nhập điều kiện để điền tờ khai 3-NDFL.
Nếu bạn không phải là đối tượng cư trú thuế của Liên bang Nga hoặc bạn cần gửi tờ khai theo Mẫu 4-NDFL, thì hãy chọn mục thích hợp trong bảng Loại khai báo.
Nếu bạn đang gửi tuyên bố ban đầu, trong trường Đúng, không.. được chỉ định là 0. Nếu bạn gửi tờ khai làm rõ thì trong trường này bạn cần cho biết số lần bạn thực hiện việc này.
bảng điều khiển Thu nhập có sẵn chứa các mục chia mục khai báo thành các phần logic:
Nếu người dùng định nhập thông tin về thu nhập từ giấy chứng nhận thu nhập, thu nhập từ hợp đồng dân sự, tiền bản quyền, từ việc bán tài sản, v.v., tức là. thông tin về thu nhập bị đánh thuế ở mức 13, 9, 35% (đối với người không cư trú - 13, 15 và 30%), ngoại trừ thu nhập bằng ngoại tệ và thu nhập từ hoạt động kinh doanh và hành nghề tư nhân.
Nếu bạn có thu nhập bằng ngoại tệ thì bạn cần đánh dấu vào ô bên cạnh Bằng ngoại tệ.
Nếu bạn có thu nhập từ hoạt động kinh doanh thì bạn cần đánh dấu vào ô bên cạnh Từ hoạt động kinh doanh.
Nếu bạn có thu nhập từ việc tham gia vào các công ty hợp danh đầu tư, bạn phải đánh dấu vào ô bên cạnh Đầu tư. quan hệ đối tác.
Mỗi điểm này cho phép/từ chối quyền truy cập vào thông tin thuộc loại tương ứng. Nếu không có mục nào được kích hoạt thì chỉ có các cửa sổ có thông tin về người trả tiền mới có sẵn để truy cập.
Thông tin về người khai
Trên 2 cửa sổ này nhập thông tin về người nộp thuế, tương ứng với trang tiêu đề của tờ khai. Việc chuyển đổi giữa hai màn hình này được thực hiện bằng các nút ở đầu cửa sổ chính.
Mã quốc gia được biểu thị theo Phân loại quốc gia trên thế giới toàn Nga (OKSM). Nếu người nộp thuế không có quốc tịch trong lĩnh vực này Mã nước Mã của quốc gia cấp giấy tờ tùy thân được chỉ định.
Cánh đồng TÍN bắt buộc đối với cá nhân doanh nhân, công chứng viên tư nhân, luật sư và người đứng đầu trang trại. Các cá nhân khác có thể không điền vào nó.
Cánh đồng OKTMOđược giới thiệu từ năm 2013 thay vì lĩnh vực này OKATO. Ý nghĩa của trường này có thể được tìm thấy trong quá trình kiểm tra của bạn.
Thu nhập nhận được ở Liên bang Nga
Đầu vào được thực hiện trên ba màn hình. Việc chuyển đổi giữa các màn hình được thực hiện bằng các nút ở đầu cửa sổ chính. Các màn được chia theo thuế suất: 13, 9, 35%.
Đối với mỗi tỷ lệ, các loại thu nhập tương ứng được nhập vào. Một nhóm thuế suất khác dành cho người không cư trú: 30%, 15% và 13%
Hợp tác đầu tư
Sàng lọc nhập thu nhập từ việc tham gia liên doanh đầu tư (tương ứng với tờ A và 3 của Tờ khai 3-NDFL năm 2016)
Doanh nhân
Màn hình nhập thu nhập từ hoạt động kinh doanh tương ứng với bảng B của tờ khai 3-NDFL năm 2016.
Công tắc Có chứng từ chi phíđặt chế độ nhập chi phí. Đây là việc nhập các chi phí được ghi chép hoặc tính toán chi phí theo tỷ lệ tiêu chuẩn (20%) so với thu nhập.
Đối với các hoạt động kinh doanh, bạn phải chỉ ra mã OKVED bằng cách chọn mã đó từ thư mục. Khi tìm kiếm mã bạn cần, hãy nhớ rằng một số cấp độ con lồng ghép cho hoạt động của bạn có thể trống.
Thu nhập nhận được bên ngoài Liên bang Nga
Màn hình nhập thu nhập bằng ngoại tệ tương ứng với tờ B của tờ khai 3-NDFL năm 2016.
Các nút mở thư mục. Bạn cũng có thể nhập mã tiền tệ theo cách thủ công, tuy nhiên, nếu nó không có trong thư mục, bạn sẽ không thể sử dụng khả năng tự động nhập tỷ giá hối đoái. Thư mục tiền tệ là tùy chọn và trong chế độ cài đặt thủ công, bạn có thể hủy sao chép nó, tuy nhiên, điều này sẽ loại bỏ khả năng tự động cài đặt tỷ giá tiền tệ nếu nó có trong thư mục.
Nếu công tắc ngược lại Tự động xác định tiêu đề có sẵn, có nghĩa là đối với một loại tiền tệ nhất định sẽ có thông tin về tỷ giá hối đoái so với đồng rúp. Nếu bạn kích hoạt tính năng này, chính chương trình sẽ thay thế tỷ lệ được công bố tại phiên đấu giá cuối cùng mà chương trình biết, trước ngày nhận thu nhập hoặc trực tiếp vào ngày được chỉ định.
Tỷ giá hối đoái được nhập vào hai trường và thể hiện tỷ lệ của đơn vị tiền tệ X. với giá Y rúp. Ví dụ: vào ngày 09/04/2015 đối với đồng tiền Euro (mã 978), tỷ giá là 100 USD đổi được 5870,03 rúp.
Ngoài ra, một nút tương tự sẽ mở ra một danh mục thu nhập (các khoản khấu trừ, nếu khoản khấu trừ được cung cấp cho thu nhập này, nếu không thì nút này sẽ không có).
Các khoản khấu trừ
Đầu vào được thực hiện trên bốn màn hình. Việc chuyển đổi giữa các màn hình được thực hiện bằng các nút ở đầu cửa sổ chính. Các màn hình được chia theo loại khấu trừ. Trên màn hình đầu tiên, các khoản khấu trừ thuế tiêu chuẩn được nhập, trên màn hình thứ hai - khấu trừ thuế xã hội và trên màn hình thứ ba - khấu trừ thuế tài sản đối với việc xây dựng mới hoặc mua một tòa nhà hoặc căn hộ ở. Màn hình thứ tư dùng để nhập số liệu lỗ về giao dịch chứng khoán của kỳ tính thuế trước. Các khoản khấu trừ khác (ví dụ: tiền bản quyền hoặc các khoản khấu trừ tài sản đối với thu nhập từ việc bán tài sản, chứng khoán được ghi cùng với thu nhập tương ứng - xem "Thu nhập chịu thuế ở mức 13%")
Khấu trừ tiêu chuẩn
Màn hình nhập điểm trừ chuẩn tương ứng với tờ E1 của tờ khai 3-NDFL năm 2016.
Trong phần khấu trừ tiêu chuẩn, chọn loại khấu trừ và nhập số con. Đồng thời, hồ sơ của đứa con thứ nhất hoặc thứ hai và tất cả những đứa con tiếp theo bắt đầu từ đứa con thứ ba được lưu giữ riêng biệt, bởi vì Họ cung cấp số tiền khấu trừ tuyệt vời. Dữ liệu về trẻ khuyết tật nhóm I và II được nhập vào chương trình hai lần: khi điền vào trường thích hợp và khi cho biết tổng số trẻ.
Nếu số lượng trẻ em không thay đổi trong năm thì số của chúng có thể được nhập bằng một chữ số. Nếu không, bạn cần bỏ chọn “số lượng trẻ em (thuộc loại tương ứng) không thay đổi” và nhập số lượng của chúng hàng tháng.
Việc tính toán các khoản khấu trừ tiêu chuẩn được thực hiện dựa trên thu nhập từ nguồn thanh toán, khi nhập vào phần “Thu nhập bị đánh thuế ở mức 13%”, bạn đã chọn hộp “Tính các khoản khấu trừ tiêu chuẩn bằng nguồn này”
Nếu bạn muốn tính các khoản khấu trừ tiêu chuẩn dựa trên thu nhập kinh doanh thì bạn cần nhập số thu nhập và chi phí cho mỗi tháng, đồng thời chọn các hộp cho những tháng bạn ở trạng thái tương ứng.
Khấu trừ xã hội
Màn hình nhập các khoản giảm trừ xã hội tương ứng với tờ E1 và E2 của tờ khai
Danh sách trên cùng là để nhập số tiền chi trả cho việc học tập của trẻ em. Trong trường hợp này, số tiền được nhập tương đương với số lượng trẻ em được trả, tức là Đây là tổng số của mỗi đứa trẻ.
Phần dưới dùng để nhập dữ liệu theo bảo hiểm hưu trí và các thỏa thuận lương hưu ngoài nhà nước.
Khấu trừ tài sản xây dựng
Màn hình nhập khấu trừ tài sản xây dựng tương ứng với tờ D1 của tờ khai.
Nút hiện trên bảng điều khiển cho phép bạn thêm đối tượng mới và có thể không khả dụng tùy thuộc vào dữ liệu đã được điền cho đối tượng đầu tiên. Tính khả dụng của các trường phụ thuộc vào dữ liệu đối tượng Khấu trừ các năm trước Và.
Xin lưu ý rằng ý nghĩa của các trường Tổng chi phí của tất cả các đối tượng Và Lãi vay cho tất cả các năm không được điền vào trên màn hình này. Giá trị trường Tổng chi phí của tất cả các đối tượngđược tính toán tự động khi dữ liệu về đối tượng được điền vào. Đồng thời, bản thân chương trình cũng tính đến các chi tiết cụ thể của việc đưa ra khoản khấu trừ tùy thuộc vào giá trị của các trường ngày trong thông tin về đối tượng.
Vào các cánh đồng Khấu trừ các năm trước số tiền khấu trừ tài sản để xây dựng và trả nợ vay được xác định trong Tờ khai các năm trước. Nếu vào năm 2016, bạn nộp tờ khai để khấu trừ lần đầu tiên thì các trường này sẽ không được điền. Nếu bạn được khấu trừ tài sản để xây dựng và trả nợ trong vài năm thì bạn sẽ phải cộng số tiền tương ứng, lấy từ tờ D1 của Tờ khai năm 2015 và nếu cần, từ tờ I của Tờ khai của những năm trước và nhập tổng số vào trường thích hợp trong chương trình.
Vào các cánh đồng Số chuyển nguồn từ năm trước Số tiền từ Tuyên bố năm 2015 được chuyển giao. Nếu vào năm 2016, bạn đăng ký khấu trừ lần đầu tiên thì các trường này sẽ không được điền. Theo Thủ tục khai tờ khai, giá trị của các trường này không được đưa vào tính toán, dữ liệu được cơ quan thuế sử dụng làm thông tin tham khảo. Toàn bộ tính toán dựa trên dữ liệu trong các trường tổng chi phí và các khoản khấu trừ từ những năm trước.
Trong lĩnh vực Giá đối tượng chi phí phát sinh đã được nêu rõ và phải lưu ý rằng trong tính toán cuối cùng trên tờ D1, chương trình sẽ chỉ ra số tiền không quá 1.000.000 rúp (nhân với phần sở hữu) cho ngày đăng ký tài sản trước năm 2008, không nhiều hơn hơn 2.000.000 rúp (nhân với phần sở hữu) vào ngày đăng ký quyền sở hữu trong năm 2008-2013 và không quá 2.000.000 rúp, không phân biệt cổ phần vào ngày đăng ký quyền sở hữu (ngày chuyển nhượng) năm 2014, 2015 hoặc 2016.
Trong lĩnh vực Lãi vay cho tất cả các năm Số tiền chi trả lãi cho các khoản vay mục tiêu được nêu rõ.
Các khoản khấu trừ từ đại lý thuế, cho cả năm báo cáo và các năm trước, đều được lấy từ chứng chỉ 2-NDFL. Nếu chúng không được chỉ định ở đó, thì những khoản khấu trừ này không được đại lý thuế cung cấp cho bạn.
Xin lưu ý rằng đối với các khoản vay nhận được sau ngày 01/01/2014, luật quy định giới hạn lãi suất được chấp nhận để khấu trừ với số tiền là 3.000.000 rúp. Nhưng bởi vì chương trình không có thông tin về ngày vay, giá trị của trường này không được kiểm soát tự động. Bạn phải tự mình thực hiện việc này khi điền vào trường Lãi suất cho vay cho tất cả các năm.
Lựa chọn Tôi là người hưu trí cho phép bạn bỏ qua việc kiểm soát ngày được thực hiện trong chương trình. Người nộp thuế thuộc khoản 10 Điều có quyền tận dụng cơ hội này. Mã số thuế 220 của Liên bang Nga.
Khấu trừ đầu tư và hạch toán lỗ giao dịch chứng khoán năm trước
Những người đã nhận được lợi nhuận từ giao dịch chứng khoán và (hoặc) từ giao dịch với các công cụ tài chính của giao dịch tương lai có thể khấu trừ lỗ từ các kỳ tính thuế trước đó (nhận được không sớm hơn năm 2010, khi định mức tương ứng được đưa ra), được nhập trên màn hình này.
Dữ liệu về việc khấu trừ đầu tư quy định tại điểm 2 khoản 1 Điều 219.1 cũng được nhập vào đây.
Xem trước và in
Trong cửa sổ chương trình chính, trên thanh công cụ, nhấp vào nút Xem. Bạn sẽ thấy các tờ Tuyên bố 3-NDFL được tạo cho năm 2016.
Thủ tục điền tờ khai thuế thu nhập cá nhân (mẫu 3-NDFL)
I. Yêu cầu chung về khai thuế thu nhập cá nhân
II. Nội dung của Tuyên bố
III. Thủ tục điền trang tiêu đề của Tờ khai
IV. Thủ tục điền Phần 1
“Thông tin về số thuế phải nộp (bổ sung) vào ngân sách/hoàn lại ngân sách” Mẫu tờ khai
V. Thủ tục điền Mục 2
“Tính căn cứ tính thuế và số thuế đối với thu nhập tính thuế theo tỷ lệ (001)%” Mẫu tờ khai
VI. Trình tự điền vào Bảng A
VII. Quy trình điền vào Bảng B
VIII. Quy trình điền vào Bảng B
“Thu nhập từ kinh doanh, vận động và hành nghề tư nhân” Mẫu tờ khai
IX. Trình tự điền vào Bảng D
“Tính số thu nhập không chịu thuế” của Tờ khai
X. Trình tự điền vào Bảng D1
“Tính khấu trừ thuế tài sản đối với chi phí xây dựng mới hoặc mua lại bất động sản” Mẫu tờ khai
XI. Quy trình điền vào Bảng D2
“Tính khấu trừ thuế tài sản đối với thu nhập từ bán tài sản” Mẫu tờ khai
XII. Quy trình điền Sheet E1
Mẫu tờ khai "Tính mức khấu trừ thuế tiêu chuẩn và xã hội"
XIII. Quy trình điền Sheet E2
"Tính toán các khoản khấu trừ thuế xã hội được thiết lập theo điểm 4 và điểm 5 khoản 1 Điều 219 của Bộ luật thuế Liên bang Nga" của mẫu Tờ khai
XIV. Quy trình điền vào Bảng G
XV. Trình tự điền vào Sheet 3
“Tính thu nhập chịu thuế từ giao dịch chứng khoán và giao dịch với công cụ tài chính của giao dịch kỳ hạn” Mẫu tờ khai
XVI. Trình tự điền vào Bảng I
“Tính thu nhập chịu thuế từ việc tham gia liên doanh đầu tư” Mẫu tờ khai
Phụ lục số 1 Danh mục "Mã ngành nghề nộp thuế"
Phụ lục số 2 Danh mục “Mã loại văn bản”
Phụ lục số 3 Danh mục "Mã vùng"
Phụ lục số 4 Danh mục “Mã loại thu nhập”
Phụ lục số 5 Danh mục "Mã tên đối tượng"
Phụ lục số 6 Danh mục “Mã số người đề nghị khấu trừ thuế tài sản”
III. Thủ tục điền trang tiêu đề của Tờ khai
3.1. Trang tiêu đề do người nộp thuế (đại diện người nộp thuế) điền, trừ phần “Do nhân viên cơ quan thuế điền”.
3.2. Khi điền vào Trang Tiêu đề, hãy cho biết:
1) kỳ tính thuế - năm dương lịch mà Tờ khai được nộp được nêu rõ;
2) số hiệu chỉnh.
Khi nộp cho cơ quan thuế Bản kê khai lần đầu không dùng phần mềm thì ghi “số điều chỉnh” là “0--”, khi nộp Tờ khai cập nhật không dùng phần mềm thì ghi “số điều chỉnh” được chỉ định, phản ánh tài khoản nào được cập nhật Tờ khai được nộp cho cơ quan thuế (ví dụ: “1--”, “2--”, v.v.).
Trường hợp người nộp thuế phát hiện trong Tờ khai đã nộp cho cơ quan thuế các thông tin không được phản ánh hoặc phản ánh không đầy đủ, có sai sót dẫn đến đánh giá thấp số thuế phải nộp thì người nộp thuế có nghĩa vụ thực hiện những thay đổi cần thiết trong Tờ khai và các thông tin cần thiết. nộp tờ khai cập nhật cho cơ quan thuế theo quy định tại Điều 81 Bộ luật.
Trường hợp người nộp thuế phát hiện thông tin trong Tờ khai đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, sai sót nhưng không dẫn đến ghi thiếu số thuế phải nộp thì người nộp thuế có quyền thực hiện những thay đổi cần thiết trong Tờ khai và gửi bản cập nhật mới nhất. Khai báo với cơ quan thuế theo quy định tại Điều 81 của Bộ luật.
Tờ khai cập nhật được nộp cho cơ quan thuế theo mẫu có hiệu lực trong kỳ tính thuế có thay đổi tương ứng.
Khi tính toán lại căn cứ tính thuế và số thuế không tính đến kết quả kiểm tra thuế của cơ quan thuế trong kỳ tính thuế.
3) mã cơ quan thuế - mã của cơ quan thuế nơi cư trú ở Liên bang Nga được chỉ định (trong trường hợp không có nơi cư trú ở Liên bang Nga - mã của cơ quan thuế đăng ký tại nơi cư trú ) của người nộp thuế được nộp Tờ khai;
4) mã quốc gia - cho biết mã số của quốc gia mà người nộp thuế là công dân. Mã quốc gia được biểu thị theo Phân loại toàn Nga của các quốc gia trên thế giới OK (MK (ISO 3166) 004-97) 025-2001 (sau đây gọi là OKSM). Nếu người nộp thuế không có quốc tịch thì mã của quốc gia cấp giấy tờ chứng minh danh tính của người nộp thuế được ghi trong trường “Mã quốc gia”;
5) mã danh mục người nộp thuế - cho biết mã danh mục mà người nộp thuế thuộc về, đối với thu nhập của họ mà Tờ khai đang được nộp theo Phụ lục số 1 của Thủ tục này;
6) Họ, tên, chữ viết tắt (sau đây ghi chữ viết tắt nếu có) của người nộp thuế đầy đủ, không viết tắt theo giấy tờ tùy thân của người nộp thuế. Đối với cá nhân người nước ngoài, được phép sử dụng các chữ cái thuộc bảng chữ cái Latinh khi viết họ, tên và chữ viết tắt;
7) dữ liệu cá nhân của người nộp thuế:
7.1) ngày, tháng, năm sinh, nơi sinh - theo thông tin ghi trong giấy tờ tùy thân của người nộp thuế;
7.2) Thông tin về giấy tờ tùy thân của người nộp thuế:
mã loại chứng từ xác định người nộp thuế theo Phụ lục số 2 kèm theo Thủ tục này;
dãy, số văn bản, người ban hành văn bản, ngày cấp văn bản được điền theo thông tin chi tiết trên giấy tờ tùy thân của người nộp thuế.
Dữ liệu cá nhân có thể không được nêu nếu người nộp thuế không phải là cá nhân kinh doanh ghi rõ mã TIN trong Tờ khai nộp cơ quan thuế;
8) tình trạng của người nộp thuế. Nếu bạn có tư cách là cư dân nộp thuế của Liên bang Nga, thì hãy nhập 1 vào trường tương ứng, nếu không có tư cách đó - 2;
9) Địa chỉ nơi cư trú (nơi lưu trú) của người nộp thuế. Nếu bạn có nơi cư trú ở Liên bang Nga, hãy nhập 1 vào trường tương ứng. Nếu bạn có nơi cư trú ở Liên bang Nga, hãy nhập 2.
Các yếu tố địa chỉ (tên quận, thành phố, khu dân cư khác, đường phố, số nhà (tài sản), tòa nhà (tòa nhà), căn hộ) của nơi cư trú tại Liên bang Nga được chỉ định trên cơ sở mục nhập trong hộ chiếu hoặc giấy tờ xác nhận đăng ký tại nơi cư trú (nếu không nêu rõ) hộ chiếu hoặc giấy tờ tùy thân khác), ghi rõ chi tiết về nơi cư trú.
Mã vùng kỹ thuật số được biểu thị theo Phụ lục số 3 của Quy trình này.
Nếu thiếu một trong các thành phần địa chỉ, dấu gạch ngang sẽ được đặt trong trường được phân bổ cho thành phần này;
10) địa chỉ nơi cư trú bên ngoài lãnh thổ Liên bang Nga được chỉ định (nếu có) trong trường hợp công dân nước ngoài hoặc người không quốc tịch không có địa chỉ nơi cư trú tại Liên bang Nga, cũng như khi người nộp thuế là công dân Liên bang Nga có nơi cư trú tại Liên bang Nga, không phải là đối tượng cư trú thuế của Liên bang Nga;
11) số điện thoại liên lạc. Số điện thoại của người nộp thuế hoặc người đại diện của họ có mã điện thoại quốc gia (dành cho cá nhân sống bên ngoài Liên bang Nga) và các mã điện thoại khác cần thiết để liên lạc qua điện thoại được chỉ định. Số điện thoại được chỉ định không có dấu cách hoặc dấu gạch ngang. Một ô được phân bổ cho mỗi dấu ngoặc và dấu "+";
12) số trang mà Tuyên bố được soạn thảo;
13) số lượng tờ khai hoặc bản sao của các chứng từ, trong đó có bản sao văn bản xác nhận thẩm quyền ký Tờ khai của đại diện người nộp thuế đính kèm Tờ khai;
14) tại phần trang Tiêu đề “Tôi xác nhận tính chính xác và đầy đủ của các thông tin nêu trong Bản khai này”, các thông tin cần thiết được điền theo thứ tự sau:
a) Trường hợp người nộp thuế tự xác nhận tính chính xác, đầy đủ của thông tin thì nhập 1 vào trường gồm một ô; nếu tính chính xác và đầy đủ của thông tin được đại diện của người nộp thuế xác nhận - 2;
b) nếu người nộp thuế tự xác nhận tính chính xác và đầy đủ của thông tin thì chữ ký cá nhân của người nộp thuế được dán vào nơi dành riêng cho chữ ký cũng như ngày ký Tờ khai;
c) Trường hợp thông tin được đại diện của người nộp thuế - tổ chức xác nhận tính chính xác, đầy đủ thì tại trường “(họ, tên, chữ viết tắt)<*>cá nhân) - đại diện người nộp thuế)" họ, tên, họ chữ ký của Tổng giám đốc tổ chức - người đại diện của người nộp thuế được ghi theo hồ sơ thành lập và có chữ ký của người có thẩm quyền và ngày tháng năm ký kết;
(được sửa đổi theo Lệnh của Cơ quan Thuế Liên bang Nga ngày 25 tháng 11 năm 2015 N ММВ-7-11/544@)
d) Trường hợp xác nhận tính chính xác, đầy đủ của thông tin do đại diện người nộp thuế - cá nhân xác nhận thì tại trường “(họ, tên, chữ viết tắt)<*>cá nhân) - đại diện của người nộp thuế)” ghi họ, tên, chữ viết tắt của người đại diện người nộp thuế theo giấy tờ tùy thân và chữ ký cá nhân của người đại diện người nộp thuế và ngày ký;
e) Trường “Tên văn bản xác nhận thẩm quyền của đại diện người nộp thuế” ghi tên và nội dung văn bản xác nhận thẩm quyền của đại diện người nộp thuế;
15) Mục tiêu đề trang “Do nhân viên cơ quan thuế điền” gồm thông tin về mã phương thức nộp Tờ khai, số trang của Tờ khai, số tờ chứng từ hoặc các chứng từ kèm theo. bản sao kèm theo Tờ khai, ngày nộp (tiếp nhận), số đăng ký Tờ khai, họ và chữ ký tắt tên và chữ viết tắt của nhân viên cơ quan thuế đã chấp nhận Tờ khai, chữ ký của người đó.
Khi lập tờ khai, người nộp thuế phải cung cấp một phần dữ liệu dưới dạng mã hóa - mã loại thu nhập 020 trong 3-NDFL được nhập theo đúng quy định được pháp luật phê duyệt. Tôi có thể lấy dữ liệu cần thiết ở đâu? Cách điền chính xác các mã trong chứng chỉ 3-NDFL - ai gửi nó, chúng tôi sẽ nói riêng với bạn trong bài viết này.
Mục đích chính của việc nộp báo cáo cho cơ quan thuế là để kê khai thu nhập của người nộp thuế. Làm thế nào để xác định chính xác biên lai? Vì mục đích này, Cục Thuế Liên bang đã xây dựng quy trình điền tờ khai theo Lệnh số ММВ-7-11/671@ ngày 24 tháng 12 năm 2014. Theo văn bản này, loại mã thu nhập ở mục 3- NDFL năm 2017 được nhập bằng cách sử dụng các ký hiệu kỹ thuật số gồm hai chữ số để xác định rõ ràng nguồn thu nhập của một cá nhân.
Việc sử dụng mã hóa như vậy giúp giảm thiểu sai sót và thiếu chính xác trong quá trình xử lý dữ liệu và tăng tốc quy trình nhập thông tin vào cơ sở dữ liệu máy tính thông thường. Đồng thời, cả thu nhập nhận được ở Liên bang Nga và thu nhập bên ngoài biên giới của nước này đều được coi là bắt buộc phải phản ánh. Thông tin cụ thể được nhập vào trang 020 của tờ A (đối với Liên bang Nga) hoặc trang 031 của tờ B (đối với các quốc gia khác). Trách nhiệm điền thông tin thuộc về công dân, ngoại trừ các doanh nhân cá nhân và những người tự kinh doanh.
Ví dụ về mã hóa thu nhập:
- 01 – đối với số tiền thu được từ việc bán bất động sản.
- 02 – đối với số tiền thu được từ việc bán tài sản khác, bao gồm. chuyên chở.
- 03 – đối với tiền thu từ bán chứng khoán.
- 04 – cho thu nhập cho thuê.
- 05 – cho số tiền thu được từ quyên góp.
- 06 – đối với các khoản thu liên quan đến TD hoặc GPD mà cơ quan thuế đã khấu trừ thuế thu nhập.
- 07 – đối với các khoản thu liên quan đến TD hoặc GPD mà cơ quan thuế chưa khấu trừ thuế thu nhập.
- 08 – để chia cổ tức.
- 09 – các loại thu nhập khác.
- 1 – đối với thu nhập từ hoạt động của một công ty nước ngoài.
- 2 – đối với các khoản thu khác ngoài Liên bang Nga.
Mã danh mục người nộp thuế trong tờ khai 3-NDFL
Danh mục chính xác của người nộp thuế trong 3-NDFL năm 2017 được thể hiện ở dòng tương ứng khi lập trang tiêu đề của báo cáo. Ý nghĩa khác nhau tùy thuộc vào người trình bày thông tin. Rốt cuộc, nghĩa vụ nộp thuế, theo luật thuế, có thể được giao cho nhiều người nộp thuế khác nhau.
Ví dụ về mã hóa danh mục người:
- 720 – công dân đăng ký là doanh nhân cá nhân.
- 730 – một cá nhân hành nghề tư nhân (luật sư, công chứng viên, v.v.).
- 740 – chuyên viên văn phòng luật sư.
- 750 – nhân viên làm quản lý trọng tài.
- 760 – công dân nộp tờ khai nhằm mục đích kê khai thu nhập nhận được từ việc bán đồ vật hoặc nhằm mục đích xử lý các khoản khấu trừ theo quy định của pháp luật.
- 770 – cá nhân đăng ký là doanh nhân và làm chủ trang trại nông dân (trang trại nông dân).
Khi nhập dữ liệu vào tờ khai, đặc biệt là trên trang tiêu đề, bạn cũng sẽ cần điền các chỉ số được mã hóa khác. Ví dụ: đây là thông tin về quốc gia, Dịch vụ Thuế Liên bang, loại tài liệu, v.v. Chúng ta hãy xem xét một số giá trị chi tiết hơn.
Mã tên đối tượng trong 3-NDFL
Chỉ số này nhằm mục đích chỉ ra loại bất động sản được mua. Ý nghĩa khác nhau tùy thuộc vào mặt hàng mà người nộp thuế đã mua. Cụ thể, Quy trình điền báo cáo đặt các giá trị sau:
- 1 – đối với nhà ở.
- 2 – đối với căn hộ chung cư
- 3 – đối với đồ vật trong phòng.
- 4 – đối với đối tượng được chia sẻ các loại bất động sản được chỉ định.
- 5 – Đối với lô đất đối tượng xây dựng nhà ở riêng lẻ.
- 6 – đối với vật – lô đất có nhà mua để ở.
- 7 – đối với nhà có lô đất.
Mã khai thuế 3-NDFL
Khi nộp báo cáo, trước hết người nộp thuế phải chú ý đến tính phù hợp của biểu mẫu được sử dụng. Nếu tờ khai được nộp theo mẫu lỗi thời, điều này sẽ dẫn đến việc từ chối chấp nhận tài liệu. Mẫu có giá trị trong năm 2017 đã được phê duyệt theo Lệnh số ММВ-7-11/671@ (được sửa đổi vào ngày 10 tháng 10 năm 2016). Mẫu KND - 1151020. Khi tạo báo cáo, bạn phải nhập đúng giá trị số vào các trường được cung cấp và các chỉ tiêu tiền tệ được nhập vào các dòng từ trái sang phải. Nếu các giá trị số bằng 0 thì các dòng phải được điền bằng dấu gạch ngang.
Khi điền vào trang tiêu đề của tờ khai 3-NDFL, công dân/cá nhân doanh nhân phải cho biết mình thuộc đối tượng nộp thuế nào. Hơn nữa, thông tin này được biểu thị ở dạng mã hóa.
Mã danh mục người nộp thuế trong tờ khai 3-NDFL: ý nghĩa gì
Mã này nhận các giá trị sau tùy thuộc vào danh mục của người nộp thuế gửi tờ khai 3-NDFL (được phê duyệt theo Lệnh của Cơ quan Thuế Liên bang Nga ngày 3 tháng 10 năm 2018 N ММВ-7-11/569@):
Ví dụ: một “nhà vật lý” bình thường (không phải là doanh nhân cá nhân) khai thu nhập từ việc bán căn hộ phải ghi “760” vào trường “Mã danh mục người nộp thuế”.
Thông tin nào khác trên Trang tiêu đề 3-NDFL được biểu thị dưới dạng mã
- mã của Cơ quan Thuế Liên bang nơi 3-NDFL được nộp;
- mã nước;
- mã của loại tài liệu xác nhận danh tính của người trả tiền.
Mã Dịch vụ Thuế Liên bang trong 3-NDFL
Trường này cho biết mã của cơ quan thuế tại nơi cư trú/cư trú của người nộp thuế tại Liên bang Nga. Phải nộp tờ khai 3-NDFL cho Cơ quan Thuế Liên bang này.
Ví dụ: khi nộp 3-NDFL cho Cục Thuế Liên bang Nga số 14 đối với Moscow, bạn cần nhập mã “7714” vào trường tương ứng của tờ khai.
Mã quốc gia trong 3-NDFL
Trường này của Trang Tiêu đề phản ánh mã số của quốc gia mà người trả tiền nộp tờ khai 3-NDFL là công dân. Mã quốc gia được biểu thị theo Phân loại quốc gia trên thế giới toàn Nga (
Không có ngoại lệ, tất cả các cá nhân muốn được khấu trừ thuế đều phải điền vào. Tuy nhiên, ngay ở giai đoạn đăng ký đầu tiên, người nộp thuế gặp khó khăn về cách nhập mã quốc gia Nga trong 3-NDFL năm 2019, cách chỉ định chính xác kỳ tính thuế, cách đánh dấu chính xác tài liệu mà thông tin chứng minh nhân dân được sao chép , và một số chi tiết khác.
- để tải mẫu tờ khai.
- để tải về một tờ khai mẫu.
- để tải về chương trình cần thiết để điền tờ khai.
Cá nhân xin giảm căn cứ tính thuế khi điền vào trang tiêu đề tờ khai sẽ chú ý ngay đến ô như mã nước. Nó nằm trong dòng yêu cầu nhập thông tin về người nộp thuế, bao gồm ba ô trống và liên quan đến việc nhập mã số gồm ba chữ số.
Chú ý! Trong cột này, người nộp thuế chuẩn bị mẫu 3-NDFL phải cho biết mã của quốc gia mà mình là công dân. Vì vậy, nếu cá nhân không có quốc tịch Liên bang Nga thì cần ghi mã số của nước mình.
Mã quốc gia là gì
Để các quốc gia khác nhau, cùng với các lãnh thổ bổ sung cũng là một phần của họ, tham gia xử lý dữ liệu và trao đổi thông tin trên phạm vi toàn cầu, mỗi quốc gia được gán một mã cụ thể, gọi là mã quốc gia địa lý.
Các mã này có thể bao gồm cả sự kết hợp số và chữ cái. Có ba hệ thống khác nhau dành cho các quốc gia mã hóa. Mã đầu tiên sử dụng mã gồm hai chữ cái, mã thứ hai sử dụng ba chữ cái và mã thứ ba, mã phổ biến nhất và được sử dụng trong biểu mẫu khai thuế, sử dụng ba số.
Mã quốc gia Nga
Đối với mỗi tiểu bang, với sự trợ giúp của một bộ phân loại đặc biệt của các quốc gia trên thế giới, được phê duyệt theo nghị định về tiêu chuẩn tiểu bang của Nga theo số 529, ban hành ngày 14 tháng 12 năm 2001, mã riêng của tiểu bang đó sẽ được ấn định. Do đó, tổ hợp số – 643 – đã được giới thiệu cho Liên bang Nga.
Để tìm ra mã của bất kỳ quốc gia nào khác, bạn chỉ cần sử dụng trình phân loại toàn tiếng Nga. Ví dụ: Cộng hòa Áo được gán mã 040, Hy Lạp - 300, Israel - 376, Colombia - 170 và Cộng hòa Dân chủ Nhân dân Triều Tiên - 156.
Xét thông tin trên, người nộp thuế lập tờ 3-NDFL đầu tiên là công dân Liên bang Nga cần đưa tổ hợp số 643 vào trường ký tên là mã quốc gia.
Kỳ tính thuế
Trên trang tiêu đề có hai trường cùng một lúc, yêu cầu chỉ rõ kỳ tính thuế mà cá nhân yêu cầu tích lũy khoản khấu trừ. Trường đầu tiên bao gồm hai ô trong đó bạn cần nhập mã kỳ và trường thứ hai trong số bốn ô, dùng để nhập năm cấp cho người nộp thuế quyền được hoàn thuế thu nhập cá nhân.
Vào ngày 26 tháng 11 năm 2014, Dịch vụ Thuế Liên bang đã giới thiệu số đơn đặt hàng MMV-7-3/600, trong đó chỉ định tất cả các mã kỳ tính thuế hiện có. Chúng tôi đề xuất xem xét những vấn đề chính thường được nêu trong tờ khai thuế:
- 34 – mã này dành cho những người nộp đơn xin khấu trừ cung cấp thông tin về thu nhập của họ trong khoảng thời gian bằng một năm theo mẫu 3-NDFL;
- 35-45 – mã 35 được viết trong trường hợp một cá nhân muốn hoàn thuế trong thời hạn một tháng, 36 - hai tháng, 37 - ba, v.v. cho đến số 45, dành cho thời hạn tính thuế là mười một tháng;
- 50 – mã số này dùng để chỉ kỳ tính thuế cuối cùng trong trường hợp doanh nghiệp chấm dứt hoạt động.
Mã giấy tờ tùy thân
Phần in đậm trên trang tiêu đề của tờ khai thuế là một cụm từ chẳng hạn như thông tin về giấy tờ tùy thân. Và điều đầu tiên bạn cần ghi vào cột này chính là mã tài liệu.
Do luật thuế hiện hành đồng thời quy định một số loại giấy tờ kinh doanh mà một cá nhân có thể xác nhận danh tính của mình nên mỗi loại giấy tờ đó đều được gán một mã cụ thể:
- 21 – nếu người nộp thuế nhập thông tin vào tờ khai từ hộ chiếu cho biết người đó là công dân Nga và bắt đầu có hiệu lực chậm nhất là ngày 01/10/1997;
- 12 – nếu một cá nhân có quyền hợp pháp cư trú và ở lại lâu dài trên lãnh thổ Liên bang Nga, nhưng không phải là công dân của bang này (cái gọi là giấy phép cư trú);
- 91 – nếu người nộp đơn xin giảm cơ sở tính thuế còn có tài liệu khác, ngoài hộ chiếu và giấy phép cư trú, nhằm xác nhận danh tính của người đó.
Các tính năng khác của việc điền trang tiêu đề
Tài liệu này không chỉ có quyền được lập bởi người nộp đơn xin khấu trừ thuế mà còn bởi người đại diện của người đó. Để hiển thị thông tin này trong phần của trang tiêu đề được ký là “tính chính xác và đầy đủ của thông tin”, bạn cần chỉ ra số 1 hoặc 2, qua đó cho biết trạng thái của cá nhân xác nhận tính chính xác của thông tin trên. Nếu là người nộp thuế thì phải viết một, còn nếu là người đại diện của người đó thì ghi hai.
Ngoài ra, chúng tôi khuyến cáo những người nhập thông tin vào tờ khai đầu tiên của tờ khai thuế cần lưu ý các khía cạnh sau:
- Phần trên của tờ giấy.Ở đầu trang tiêu đề có mười hai ô trống trong đó một cá nhân phải nhập các chữ số của mã nhận dạng, và bên dưới chúng là ba ô nữa, dùng để dán số trang. Trong trường hợp này nó là trang đầu tiên. Để đánh số chính xác, bạn cần nhập số 0 vào hai ô đầu tiên và số một ở ô thứ ba.
- Số trang của mẫu 3-NDFL này. Khi kiểm tra tờ khai, thanh tra thuế có thể xem ngay tờ khai gồm bao nhiêu trang. Vì vậy, sau ô mà cá nhân phải ghi số điện thoại liên lạc của mình sẽ có một dòng để chỉ số tờ. Nếu tờ khai thuế có bảy trang thì thông tin đó sẽ hiển thị như sau: “007”.
- Các trường trống.Đôi khi một số ô, chẳng hạn như quận, địa phương hoặc địa chỉ của người nộp thuế bên ngoài Liên bang Nga, không cần phải điền. Để làm rõ với thanh tra thuế rằng những trường này được để trống và không bị lãng quên, mỗi ô phải đặt một dấu gạch ngang.
- Ngày của. Có một quy tắc liên quan đến việc nhập ngày trong tờ khai, cũng như trong một số tài liệu khác, ngụ ý tuân thủ một trình tự nhất định - đầu tiên bạn phải viết ngày, sau đó là tháng và sau đó là năm (mọi thứ đều được biểu thị bằng số). Nếu số thứ tự của ngày hoặc tháng nhỏ hơn mười thì số 0 được ghi trước, sau đó là số đó.
- Địa chỉ. Ngoài việc một cá nhân viết tên thành phố, đường phố và các tọa độ khác của địa chỉ, anh ta phải cho biết liệu chúng ta đang nói về địa chỉ cư trú của anh ta (mã 2) hay nơi cư trú (mã 3).
Cần lưu ý, nếu cùng với tờ khai, cá nhân gửi một số văn bản khác đến cơ quan thuế thì cần đếm tổng số trang của các giấy tờ này và ghi kết quả thu được ở trang tiêu đề (cạnh trang tiêu đề). số trang của mẫu 3-NDFL).
